Nghị định 117/2025/NĐ-CP quy định các nền tảng thương mại điện tử phải khấu trừ, khai và nộp thay thuế GTGT và thuế TNCN cho hộ, cá nhân kinh doanh. Người bán cần đối chiếu doanh thu thực tế và lưu trữ đầy đủ chứng từ để tránh sai sót trong kê khai thuế theo quy định mới.

1. Tại sao người bán online cần quan tâm đến Nghị định 117?

Trước đây, phần lớn hộ kinh doanh và cá nhân bán hàng online tự thực hiện kê khai và nộp thuế theo phương pháp khoán hoặc kê khai định kỳ. Tuy nhiên, sự bùng nổ của thương mại điện tử đã khiến cơ quan quản lý khó lòng kiểm soát hết các luồng doanh thu phân tán. Nghị định 117/2025/NĐ-CP ra đời như một "bước ngoặt" pháp lý, chuyển dịch trọng tâm từ việc người bán tự giác sang cơ chế khấu trừ tại nguồn thông qua các nền tảng số. Đây không còn là lời khuyến nghị, mà là quy trình bắt buộc để đảm bảo tính minh bạch trong hệ sinh thái kinh doanh số tại Việt Nam.

Nguồn tham khảo: Cú Kiểm Toán.

Việc thay đổi từ mô hình tự kê khai sang khấu trừ tại nguồn giúp cơ quan thuế tiếp cận dữ liệu giao dịch theo thời gian thực. Theo quy định tại Nghị định 117/2025/NĐ-CP, tổ chức quản lý nền tảng có trách nhiệm khấu trừ, khai và nộp thay thuế GTGT, thuế TNCN cho hộ và cá nhân kinh doanh. Điều này đồng nghĩa với việc mọi giao dịch thành công trên sàn sẽ tự động để lại "dấu vết" thuế ngay khi nền tảng chấp nhận thanh toán. Nếu bạn vẫn giữ tư duy "bán online là ẩn danh", bạn đang đặt doanh nghiệp của mình vào rủi ro thanh tra thuế rất cao.

Để hiểu rõ hơn về cách thức dòng tiền thuế được vận hành và tại sao bạn cần thay đổi cách quản lý sổ sách ngay từ bây giờ, hãy cùng Cú Kiểm Toán đi sâu vào cơ chế nộp thay của các nền tảng thương mại điện tử hiện nay.

2. Nghị định 117/2025/NĐ-CP thay đổi cách tính thuế như thế nào?

Nghị định 117/2025/NĐ-CP thiết lập một "luật chơi" mới với trọng tâm là sự can thiệp trực tiếp của sàn thương mại điện tử vào nghĩa vụ thuế của người bán. Căn cứ theo văn bản này, tổ chức quản lý nền tảng có nghĩa vụ khấu trừ thuế dựa trên doanh thu từng giao dịch thành công. Thuế không còn được tính trên lợi nhuận sau khi đã trừ chi phí như cách tính thuế thu nhập doanh nghiệp truyền thống, mà được xác định bằng tỷ lệ phần trăm trực tiếp trên doanh thu bán hàng.

Thời điểm khấu trừ thuế được xác định chính xác là lúc giao dịch được nền tảng xác nhận thành công và chấp nhận thanh toán. Điều này tạo ra sự đồng bộ dữ liệu giữa sàn và cơ quan thuế, giúp giảm thiểu sai sót trong việc kê khai định kỳ. Tuy nhiên, trách nhiệm của người bán không kết thúc ở đó. Bạn cần phải đối chiếu số liệu mà sàn đã nộp thay với báo cáo doanh thu thực tế của đơn vị mình để tránh tình trạng nộp thừa hoặc thiếu nghĩa vụ thuế. Bạn có thể tự kiểm tra ngay các con số này để đảm bảo tính chính xác.

Để tránh rơi vào những cái bẫy quản trị tài chính do hiểu sai về cơ chế khấu trừ này, người bán cần nắm vững 10 sai lầm phổ biến nhất mà Cú Kiểm Toán đã tổng hợp dưới đây.

3. 10 sai lầm phổ biến khiến người bán online bị truy thu thuế

Sai lầm lớn nhất của người bán online hiện nay là nhầm lẫn giữa doanh thu thuần và lợi nhuận thực tế. Nhiều người tự ý trừ các khoản phí sàn, phí quảng cáo, chi phí vận chuyển trước khi xác định căn cứ tính thuế, dẫn đến việc kê khai sai lệch so với dữ liệu thực tế mà sàn đã nộp thay. Ngoài ra, việc bỏ qua các giao dịch hủy, hoàn hoặc đổi trả hàng hóa cũng là nguyên nhân khiến số liệu thuế bị "vênh" nghiêm trọng. Bạn cần lưu trữ đầy đủ chứng từ hoàn-hủy, phí sàn và sao kê thanh toán để giải trình khi cơ quan thuế yêu cầu.

Dưới đây là bảng tổng hợp các rủi ro thường gặp nhất để bạn tự rà soát:

🦉 Cú nhận xét: Đừng để sự lơ là trong quản lý chứng từ khiến bạn phải đối mặt với các khoản phạt truy thu. Việc phân loại đúng hàng hóa, dịch vụ theo quy định tại Nghị định 117 là chìa khóa để bảo vệ túi tiền của bạn.

Khi nắm rõ những sai lầm này, bạn sẽ nhận thấy việc tuân thủ không quá phức tạp nếu có quy trình lưu trữ khoa học. Bạn có thể tự kiểm tra ngay tình trạng thuế của mình để chủ động điều chỉnh trước khi cơ quan chức năng có thông báo chính thức.

4. Làm sao để tối ưu nghĩa vụ thuế một cách hợp pháp?

Tối ưu thuế không có nghĩa là trốn thuế. Đó là việc bạn hiểu rõ luật để không phải nộp thừa hoặc bị phạt oan. Theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP, thuế được tính trực tiếp trên doanh thu từng giao dịch. Do đó, bước đầu tiên để tối ưu là tách bạch dòng tiền kinh doanh và dòng tiền cá nhân ngay từ đầu. Bạn nên sử dụng tài khoản ngân hàng riêng cho hoạt động bán hàng để dễ dàng đối soát với báo cáo từ sàn thương mại điện tử.

Thứ hai, hãy quản lý chặt chẽ chứng từ liên quan đến hàng hoàn, hủy. Nhiều người bán bỏ qua việc đối soát này dẫn đến việc bị nền tảng khấu trừ thuế trên cả những đơn hàng không thành công. Bạn cần lưu trữ kỹ các lệnh hủy, biên bản trả hàng để có căn cứ điều chỉnh doanh thu tính thuế. Việc này giúp bạn tránh được tình trạng nộp thuế trên doanh thu "ảo".

Thứ ba, hãy tận dụng các công cụ tính toán tự động để nắm bắt số thuế phải nộp theo thời gian thực. Đừng đợi đến cuối tháng mới tá hỏa vì con số bất ngờ. Việc hiểu rõ tỷ lệ 1% (hàng hóa), 5% (dịch vụ) hay 3% (vận tải) giúp bạn phân loại sản phẩm chính xác ngay từ khâu đăng bán. Bạn hoàn toàn có thể tự kiểm tra ngay các con số này thông qua các công cụ hỗ trợ tài chính chuyên nghiệp.

🦉 Cú nhận xét: Đừng để sự thiếu hiểu biết về luật làm "bốc hơi" lợi nhuận của bạn. Một sai sót nhỏ trong phân loại ngành hàng có thể khiến số thuế phải nộp tăng gấp 5 lần. Hãy luôn cập nhật quy định mới nhất.

Cuối cùng, hãy nhớ rằng chi phí quản lý cũng là một phần của bài toán. Ví dụ, chi phí vận chuyển đôi khi rất lớn, nếu bạn không tối ưu được quy trình đóng gói hay đơn vị vận chuyển, biên lợi nhuận sẽ cực kỳ mỏng. Khi đã kiểm soát tốt các con số, bạn sẽ thấy việc tuân thủ pháp luật thực chất là cách tốt nhất để bảo vệ sự bền vững cho cửa hàng online của mình. Bạn có thể tự kiểm tra ngay các nghĩa vụ thuế của mình trước khi quá muộn.

Sau khi đã nắm vững các cách tối ưu chi phí và hiểu đúng luật, việc tiếp theo bạn cần làm là thực hiện kiểm tra tình trạng thuế hiện tại để đảm bảo mọi thứ đã đi đúng quỹ đạo.

5. Kiểm tra tình trạng thuế của bạn ngay hôm nay

Việc kiểm tra tình trạng thuế định kỳ không chỉ giúp bạn yên tâm kinh doanh mà còn là "tấm khiên" bảo vệ bạn trước các đợt thanh tra thuế. Hiện nay, với sự hỗ trợ của công nghệ, bạn không cần phải là một chuyên gia kế toán mới có thể biết mình đã nộp đủ hay chưa. Chỉ cần 30 giây, nhập lương, nhập doanh thu, bấm nút, bạn sẽ biết ngay mình có phải đóng thuế không. Đơn giản vậy thôi.

Cú Thông Thái đã xây dựng hệ thống tính thuế tự động dựa trên các quy định mới nhất của Nghị định 117/2025/NĐ-CP. Hãy thử tưởng tượng, thay vì ngồi cộng trừ nhân chia thủ công trên Excel, bạn chỉ cần nhập tổng doanh thu tháng, hệ thống sẽ tự động tách biệt các loại thuế GTGT và TNCN dựa trên tỷ lệ quy định. Điều này giúp loại bỏ hoàn toàn các sai sót do yếu tố con người gây ra.

Tính chính xác và tính kịp thời là hai yếu tố sống còn trong quản lý thuế thương mại điện tử. Nếu bạn đang kinh doanh trên nhiều nền tảng, hãy tổng hợp dữ liệu từ tất cả các sàn vào một báo cáo duy nhất. Việc này giúp bạn không bị bỏ sót bất kỳ khoản doanh thu nào, từ đó tránh được các khoản phạt chậm nộp hoặc phạt kê khai sai theo quy định của Luật Quản lý thuế.

Đừng để những rắc rối về thuế làm gián đoạn hành trình kinh doanh của bạn. Khi đã nắm rõ luật và có công cụ hỗ trợ trong tay, mọi thứ sẽ trở nên đơn giản hơn rất nhiều. Hãy chủ động quản lý tài chính ngay từ hôm nay để tối đa hóa lợi nhuận và giảm thiểu rủi ro pháp lý. Sử dụng 30+ công cụ tính thuế miễn phí tại thue.cuthongthai.vn để bắt đầu hành trình kinh doanh thông minh và an toàn.