⏱️ 14 phút đọc · 2656 từ

Giới Thiệu

Bạn đang kinh doanh online? Từ năm 2026, hoạt động bán hàng trên các sàn thương mại điện tử như Shopee, Lazada, TikTok Shop sẽ chịu sự quản lý thuế chặt chẽ hơn. Theo quy định mới, các sàn sẽ trực tiếp khấu trừ và nộp thuế thay cho người bán. Vậy, ai phải đóng thuế? Mức thuế là bao nhiêu? Bài viết này sẽ giúp bạn làm rõ.

Đừng lo lắng, Cú Thông Thái sẽ giúp bạn nắm bắt những thay đổi quan trọng nhất về thuế thương mại điện tử năm 2026. Chúng ta sẽ cùng nhau tìm hiểu ai là đối tượng phải nộp thuế, mức thuế cụ thể là bao nhiêu và làm thế nào để tuân thủ các quy định mới một cách hiệu quả nhất.

Sự thay đổi này trong chính sách thuế không chỉ tác động đến người bán hàng trực tuyến mà còn ảnh hưởng đến cách các sàn thương mại điện tử vận hành. Việc các sàn phải trực tiếp khấu trừ và nộp thuế thay cho người bán sẽ giúp tăng cường tính minh bạch và tuân thủ pháp luật trong lĩnh vực thương mại điện tử. Tuy nhiên, nó cũng đặt ra những thách thức mới cho cả người bán và các sàn, đòi hỏi họ phải thích nghi và điều chỉnh hoạt động kinh doanh của mình.

Trong bối cảnh thị trường thương mại điện tử ngày càng phát triển, việc hiểu rõ và tuân thủ các quy định về thuế là vô cùng quan trọng. Nó không chỉ giúp bạn tránh được các rủi ro pháp lý mà còn tạo ra một nền tảng vững chắc cho sự phát triển bền vững của doanh nghiệp bạn. Hãy cùng Cú Thông Thái khám phá những thông tin chi tiết và hữu ích về thuế thương mại điện tử năm 2026!

🦉 Cú Thông Thái nhận xét: Việc hiểu rõ quy định thuế mới không chỉ giúp bạn tuân thủ pháp luật mà còn tối ưu hóa chi phí kinh doanh, tránh các rủi ro không đáng có.

Ai Phải Nộp Thuế Thương Mại Điện Tử Từ 2026?

Theo Nghị định số 117/2025/NĐ-CP và Thông tư số 18/2026/TT-BTC, không phải ai kinh doanh online cũng phải nộp thuế. Cú Thông Thái sẽ giúp bạn xác định mình có thuộc đối tượng phải nộp thuế hay không:

Ngưỡng doanh thu chịu thuế:

• Cá nhân cư trú có doanh thu từ hoạt động sản xuất, kinh doanh từ 100 triệu đồng/năm trở lên phải nộp thuế thương mại điện tử. (Nguồn: Thư Viện Pháp Luật)

• Nếu doanh thu cả năm dưới 100 triệu đồng, bạn được miễn thuế. (Nguồn: Thư Viện Pháp Luật)

Trường hợp đặc biệt:

• Cá nhân cư trú có doanh thu dưới 500 triệu đồng/năm được miễn thuế thu nhập cá nhân (TNCN). Tuy nhiên, vẫn phải nộp thuế giá trị gia tăng (VAT) nếu doanh thu từ 100 triệu đồng/năm trở lên. (Nguồn: VnExpress)

Để làm rõ hơn về ngưỡng doanh thu và nghĩa vụ thuế, hãy xem xét một ví dụ cụ thể. Giả sử bạn là một người bán hàng online với doanh thu hàng năm là 150 triệu đồng. Theo quy định mới, bạn sẽ phải nộp thuế thương mại điện tử, bao gồm cả thuế thu nhập cá nhân và thuế giá trị gia tăng. Tuy nhiên, nếu doanh thu của bạn chỉ là 80 triệu đồng, bạn sẽ được miễn thuế. Điều này cho thấy tầm quan trọng của việc theo dõi và quản lý doanh thu để đảm bảo tuân thủ đúng các quy định về thuế.

Ngoài ra, cần lưu ý rằng các quy định về thuế có thể thay đổi theo thời gian. Vì vậy, việc cập nhật thông tin thường xuyên và tham khảo ý kiến của các chuyên gia tư vấn thuế là rất quan trọng để đảm bảo bạn luôn tuân thủ đúng các quy định hiện hành. Đừng ngần ngại tìm kiếm sự hỗ trợ từ các nguồn thông tin đáng tin cậy để có được cái nhìn tổng quan và chính xác nhất về vấn đề thuế.

Xác Định Đối Tượng Nộp Thuế Theo Loại Hình Kinh Doanh

Việc xác định đối tượng nộp thuế không chỉ dựa vào doanh thu mà còn phụ thuộc vào loại hình kinh doanh của bạn. Nếu bạn là một hộ kinh doanh cá thể, các quy định về thuế sẽ khác so với trường hợp bạn là một doanh nghiệp. Ví dụ, hộ kinh doanh cá thể có thể áp dụng phương pháp tính thuế khoán, trong khi doanh nghiệp phải kê khai và nộp thuế theo phương pháp kê khai. Do đó, việc xác định đúng loại hình kinh doanh của bạn là bước quan trọng để hiểu rõ nghĩa vụ thuế của mình.

Hơn nữa, nếu bạn kinh doanh nhiều loại sản phẩm hoặc dịch vụ khác nhau, bạn cần phải phân loại doanh thu từ từng loại để xác định mức thuế phù hợp. Ví dụ, một số sản phẩm có thể được hưởng ưu đãi thuế hoặc miễn thuế theo quy định của pháp luật. Việc phân loại và kê khai doanh thu một cách chính xác sẽ giúp bạn tối ưu hóa chi phí thuế và tránh được các rủi ro pháp lý.

Các Yếu Tố Ảnh Hưởng Đến Việc Xác Định Đối Tượng Nộp Thuế

Ngoài doanh thu và loại hình kinh doanh, còn có một số yếu tố khác có thể ảnh hưởng đến việc xác định đối tượng nộp thuế. Ví dụ, bạn có thể được hưởng các khoản giảm trừ thuế nếu bạn có người phụ thuộc hoặc đóng góp vào các quỹ từ thiện. Hoặc, bạn có thể được hoàn thuế nếu bạn đã nộp thuế nhiều hơn số tiền thực tế phải nộp. Việc nắm vững các yếu tố này sẽ giúp bạn tận dụng tối đa các quyền lợi về thuế và giảm thiểu gánh nặng tài chính.

Một yếu tố quan trọng khác là việc lưu trữ và quản lý chứng từ kế toán. Bạn cần phải giữ lại tất cả các hóa đơn, chứng từ, hợp đồng và các tài liệu liên quan đến hoạt động kinh doanh của mình để chứng minh doanh thu và chi phí. Việc có đầy đủ và chính xác các chứng từ này sẽ giúp bạn dễ dàng kê khai và nộp thuế, cũng như đối phó với các cuộc kiểm tra thuế từ cơ quan nhà nước.

Sàn Thương Mại Điện Tử Chịu Trách Nhiệm Thu Thuế

Điểm mới của chính sách là các sàn thương mại điện tử như Shopee, Lazada, TikTok Shop sẽ chịu trách nhiệm:

• Khấu trừ thuế: Trừ trực tiếp số thuế phải nộp trên mỗi giao dịch. ( • Thuế giá trị gia tăng (VAT): Tùy thuộc vào loại hàng hóa/dịch vụ, mức thuế VAT có thể là 0%, 5% hoặc 10%. (Nguồn: Luật Việt Nam)

• Thuế thu nhập cá nhân (TNCN): Được tính theo biểu thuế lũy tiến từng phần, áp dụng cho thu nhập từ kinh doanh. (Nguồn: Luật Việt Nam)

Để hiểu rõ hơn về cách tính thuế TNCN theo biểu thuế lũy tiến từng phần, hãy xem xét một ví dụ cụ thể. Giả sử bạn có thu nhập từ kinh doanh là 200 triệu đồng/năm. Theo biểu thuế lũy tiến từng phần, bạn sẽ phải nộp thuế theo các bậc thuế khác nhau, từ 5% đến 35%, tùy thuộc vào mức thu nhập của bạn. Việc tính toán thuế TNCN có thể khá phức tạp, đặc biệt nếu bạn có nhiều nguồn thu nhập khác nhau. Vì vậy, việc sử dụng các công cụ tính thuế trực tuyến hoặc tìm kiếm sự tư vấn từ các chuyên gia thuế là rất hữu ích.

Cách Tính Thuế VAT Cho Người Bán Hàng TMĐT

Việc tính thuế VAT cho người bán hàng TMĐT có thể khác nhau tùy thuộc vào việc bạn là người nộp thuế theo phương pháp khấu trừ hay phương pháp trực tiếp. Nếu bạn nộp thuế theo phương pháp khấu trừ, bạn sẽ được khấu trừ số thuế VAT đầu vào (tức là số thuế bạn đã trả khi mua hàng hóa hoặc dịch vụ) từ số thuế VAT đầu ra (tức là số thuế bạn thu được khi bán hàng hóa hoặc dịch vụ). Nếu bạn nộp thuế theo phương pháp trực tiếp, bạn sẽ phải nộp thuế VAT trên toàn bộ doanh thu của mình.

Để tính thuế VAT một cách chính xác, bạn cần phải ghi chép và quản lý tất cả các hóa đơn VAT đầu vào và đầu ra. Bạn cũng cần phải xác định đúng mức thuế VAT áp dụng cho từng loại hàng hóa hoặc dịch vụ mà bạn kinh doanh. Việc sử dụng phần mềm kế toán hoặc thuê một kế toán viên chuyên nghiệp có thể giúp bạn quản lý và tính toán thuế VAT một cách dễ dàng và chính xác.

Các Khoản Giảm Trừ Thuế TNCN Cho Người Bán Hàng TMĐT

Người bán hàng TMĐT có thể được hưởng một số khoản giảm trừ thuế TNCN, giúp giảm bớt gánh nặng tài chính. Các khoản giảm trừ này có thể bao gồm giảm trừ gia cảnh (cho bản thân và người phụ thuộc), giảm trừ cho các khoản đóng góp từ thiện, giảm trừ cho các khoản đóng bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, và các khoản giảm trừ khác theo quy định của pháp luật.

Để được hưởng các khoản giảm trừ thuế TNCN, bạn cần phải cung cấp đầy đủ các chứng từ chứng minh cho các khoản chi phí này, chẳng hạn như giấy khai sinh của con cái, hóa đơn đóng học phí, biên lai đóng góp từ thiện, và các chứng từ liên quan khác. Việc chuẩn bị đầy đủ và chính xác các chứng từ này sẽ giúp bạn dễ dàng kê khai và được hưởng các khoản giảm trừ thuế một cách hợp pháp.

Loại Thuế	Đối Tượng	Mức Thuế	Lưu Ý
VAT	Cá nhân/Tổ chức có doanh thu từ 100 triệu/năm	0%, 5%, 10% (tùy sản phẩm/dịch vụ)	Tính trên giá trị gia tăng
TNCN	Cá nhân có thu nhập từ kinh doanh	Biểu thuế lũy tiến từng phần (5% - 35%)	Tính trên thu nhập chịu thuế sau khi đã trừ các khoản giảm trừ

Kết Luận

Việc nắm vững các quy định về thuế TMĐT 2026 là rất quan trọng đối với bất kỳ ai đang kinh doanh online. Hiểu rõ ai phải nộp thuế, mức thuế là bao nhiêu và làm thế nào để tuân thủ các quy định mới sẽ giúp bạn tránh được các rủi ro pháp lý và tối ưu hóa chi phí kinh doanh. Cú Thông Thái hy vọng bài viết này đã cung cấp cho bạn những thông tin hữu ích và giúp bạn tự tin hơn trong việc kinh doanh online.

Hãy nhớ rằng, việc tuân thủ đúng các quy định về thuế không chỉ là nghĩa vụ pháp lý mà còn là một yếu tố quan trọng để xây dựng một doanh nghiệp bền vững và có uy tín. Chúc bạn thành công trên con đường kinh doanh online!

🎯 Key Takeaways

Từ 2026, các sàn TMĐT sẽ trực tiếp khấu trừ và nộp thuế thay người bán.

Cá nhân có doanh thu từ 100 triệu đồng/năm trở lên phải nộp thuế TMĐT.

Doanh thu dưới 100 triệu đồng/năm được miễn thuế.

Mức thuế bao gồm VAT và TNCN, với các mức khác nhau tùy thuộc vào loại hàng hóa/dịch vụ và mức thu nhập.

Tuân thủ quy định thuế giúp tránh rủi ro pháp lý và tối ưu hóa chi phí kinh doanh.

🧮 Cú Kiểm Toán khuyên

Sử dụng 30+ công cụ tính thuế miễn phí tại thue.cuthongthai.vn

📋 Ví Dụ Thực Tế

Nguyễn Văn A, 35 tuổi, Bán quần áo online ở Hà Nội.

💰 Thu nhập: 180000000 · Anh A bán quần áo trên Shopee, doanh thu năm 2025 là 180 triệu đồng. Anh lo lắng về quy định thuế mới năm 2026.

Sau khi đọc bài viết của Cú Thông Thái, anh A hiểu rằng mình thuộc đối tượng phải nộp thuế. Anh bắt đầu tìm hiểu về cách tính thuế VAT và TNCN, đồng thời liên hệ với một kế toán viên để được tư vấn. Anh A cũng đăng ký mã số thuế và bắt đầu lưu trữ hóa đơn, chứng từ cẩn thận để chuẩn bị cho việc kê khai và nộp thuế.

🧮 Tính Thuế TNCN Ngay — 30 Giây

Miễn phí · Không cần đăng ký · Kết quả trong 30 giây

❓ Câu Hỏi Thường Gặp (FAQ)

❓ Nếu doanh thu của tôi dưới 100 triệu đồng, tôi có phải nộp thuế không?

Không, nếu doanh thu của bạn dưới 100 triệu đồng/năm, bạn được miễn thuế thương mại điện tử.

❓ Sàn thương mại điện tử có trách nhiệm gì trong việc thu thuế?

Các sàn TMĐT như Shopee, Lazada, TikTok Shop sẽ chịu trách nhiệm khấu trừ thuế trực tiếp trên mỗi giao dịch và nộp thuế thay cho người bán.

❓ Mức thuế VAT và TNCN là bao nhiêu?

Mức thuế VAT tùy thuộc vào loại hàng hóa/dịch vụ (0%, 5% hoặc 10%). Thuế TNCN được tính theo biểu thuế lũy tiến từng phần (5% - 35%).

❓ Tôi cần làm gì để tuân thủ quy định thuế TMĐT 2026?

Bạn cần đăng ký mã số thuế, theo dõi doanh thu, lưu trữ chứng từ, kê khai và nộp thuế đúng hạn, và tìm kiếm sự tư vấn khi cần thiết.

⚠️ Nội dung mang tính tham khảo, không thay thế cho tư vấn thuế chuyên nghiệp. Vui lòng liên hệ chuyên gia thuế cho trường hợp cụ thể.