Thuế TMĐT 2026 là nghĩa vụ thuế đối với cá nhân, hộ kinh doanh bán hàng trên các sàn như TikTok Shop, Shopee, Lazada. Theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP, nền tảng có trách nhiệm khấu trừ, kê khai và nộp thay thuế cho người bán với mức thuế 1,5% đối với hàng hóa và 7% đối với dịch vụ.

Tại sao quy định thuế sàn TMĐT 2026 lại thay đổi đột ngột?

Thị trường thương mại điện tử (TMĐT) tại Việt Nam đã bước sang một giai đoạn quản lý mới kể từ khi Nghị định 117/2025/NĐ-CP chính thức có hiệu lực. Trước đây, việc cá nhân kinh doanh tự kê khai thường dẫn đến tình trạng sót doanh thu hoặc nhầm lẫn trong phân loại thuế. Nghị định 117/2025/NĐ-CP ra đời nhằm mục đích chuẩn hóa dữ liệu, biến các nền tảng số thành "cánh tay nối dài" của cơ quan quản lý trong việc kiểm soát dòng tiền. Đây không phải là một sự thay đổi mang tính gây khó dễ, mà là nỗ lực minh bạch hóa môi trường kinh doanh trực tuyến vốn đang tăng trưởng quá nhanh.

Chuyên gia Cú Kiểm Toán (thue.cuthongthai.vn) nhận định.

Sự thay đổi này tập trung vào trách nhiệm khấu trừ, kê khai và nộp thay thuế trực tiếp từ sàn. Điều này giúp loại bỏ rủi ro bị truy thu thuế bất ngờ cho người bán do không nắm rõ quy định. Khi dữ liệu được đồng bộ hóa trực tiếp từ hệ thống của Shopee, TikTok Shop hay Lazada về cơ quan thuế, người nộp thuế sẽ giảm bớt gánh nặng hành chính. Bạn không còn phải loay hoay với các tờ khai phức tạp nếu doanh thu phát sinh hoàn toàn trên sàn. Đây là bước tiến lớn trong việc chuyển đổi số ngành thuế, đảm bảo công bằng giữa kinh doanh truyền thống và kinh doanh trên nền tảng số.

🦉 Cú nhận xét: Đừng nhìn vào con số thuế phải nộp mà thấy lo lắng, hãy nhìn vào sự an tâm khi mọi nghĩa vụ đã được sàn xử lý tự động theo đúng luật định.

Giải mã sự thay đổi từ Nghị định 117/2025/NĐ-CP và tầm quan trọng của việc sàn khấu trừ thuế, chúng ta cần hiểu rõ quy trình vận hành thực tế của các nền tảng này đối với túi tiền của bạn.

Sàn TMĐT khấu trừ thuế của người bán như thế nào?

Cơ chế khấu trừ thuế trên Shopee, TikTok Shop và Lazada được thực hiện ngay tại thời điểm giao dịch được xác nhận thành công. Theo quy định, sàn sẽ trích một phần doanh thu của bạn để nộp vào ngân sách nhà nước trước khi chuyển số tiền còn lại về ví người bán. Ví dụ, với một đơn hàng hàng hóa có giá trị 1.000.000 đồng, sàn sẽ tính toán dựa trên tỷ lệ 1,5% (bao gồm 1% thuế GTGT và 0,5% thuế TNCN). Như vậy, 15.000 đồng sẽ được sàn khấu trừ tự động, bạn chỉ nhận về số tiền sau khi đã trừ đi thuế và phí sàn.

Việc này giúp người bán tránh được các lỗi sai sót trong tính toán thuế hàng tháng. Tuy nhiên, bạn cần lưu ý rằng phí sàn, phí vận chuyển hay các mã giảm giá không mặc nhiên làm giảm doanh thu tính thuế của bạn. Cơ quan thuế xác định doanh thu dựa trên giá trị giao dịch thực tế trên đơn hàng. Bạn có thể tự kiểm tra ngay số tiền thực nhận sau thuế bằng cách đối chiếu báo cáo doanh thu hàng tháng từ sàn với chứng từ khấu trừ thuế mà nền tảng cung cấp cho bạn.

Phân tích cơ chế nộp thay thuế trên TikTok Shop, Shopee và Lazada cho thấy tầm quan trọng của việc tách bạch các dòng thu nhập để tránh áp dụng sai biểu thuế. Đây là bước đệm quan trọng để bạn quản trị tài chính cá nhân hiệu quả hơn.

Làm sao để phân biệt doanh thu hàng hóa và dịch vụ khi tính thuế?

Việc xác định đúng loại hình kinh doanh là chìa khóa để áp dụng đúng mức thuế 1,5% hay 7%. Nếu bạn bán sản phẩm vật lý như quần áo, mỹ phẩm, đồ gia dụng, bạn thuộc nhóm bán hàng hóa với mức thuế tổng cộng là 1,5%. Ngược lại, nếu bạn cung cấp các dịch vụ như tư vấn, thiết kế, hoặc các dịch vụ kỹ thuật số khác trên sàn, mức thuế áp dụng sẽ là 7% (5% thuế GTGT và 2% thuế TNCN). Sự nhầm lẫn giữa hai nhóm này thường dẫn đến việc bị truy thu hoặc nộp thừa thuế không đáng có.

Đặc biệt, cần chú ý đến thu nhập từ tiếp thị liên kết (Affiliate). Đây không phải là doanh thu bán hàng hóa thông thường. Nếu bạn nhận hoa hồng từ sàn, khoản thu nhập này có thể bị khấu trừ 10% nếu từ 2.000.000 đồng/lần trở lên theo quy định về thu nhập cá nhân. Đừng gộp chung doanh thu bán hàng và hoa hồng affiliate vào một bảng tính duy nhất. Hãy tách biệt chúng trong báo cáo tài chính cá nhân để có cái nhìn chính xác nhất. Bạn có thể tự kiểm tra ngay mã ngành nghề kinh doanh của mình trên hệ thống để đảm bảo tính chính xác.

Hướng dẫn tách bạch các loại thu nhập để áp dụng đúng mức thuế 1,5% hay 7% là nền tảng cốt lõi để bạn không bao giờ phải lo lắng về những sai sót trong tờ khai thuế sau này.

Người bán cần chuẩn bị những gì để tránh bị truy thu thuế?

Việc cơ quan thuế đẩy mạnh quản lý qua Nghị định 117/2025/NĐ-CP đồng nghĩa với việc "dấu vết" kinh doanh của bạn trên TikTok Shop, Shopee hay Lazada đã trở nên minh bạch tuyệt đối. Để không rơi vào tình trạng bị truy thu bất ngờ, người bán cần thiết lập quy trình lưu trữ chứng từ và đối soát dữ liệu doanh thu hàng tháng cực kỳ nghiêm ngặt. Đừng đợi đến khi nhận được thông báo từ cơ quan quản lý mới bắt đầu lục lại đơn hàng từ hai năm trước.

Bước đầu tiên là bạn phải tách biệt hoàn toàn dòng tiền cá nhân và dòng tiền kinh doanh. Mọi giao dịch phát sinh trên sàn phải được đối chiếu với sao kê ngân hàng và báo cáo doanh thu xuất từ hệ thống quản trị của sàn. Nếu bạn bán hàng trên nhiều nền tảng cùng lúc, hãy sử dụng một phần mềm quản lý tập trung để đồng bộ dữ liệu, tránh sai lệch khi kê khai. Bạn có thể tự kiểm tra ngay các khoản phí đã bị sàn khấu trừ để đảm bảo con số khớp với chứng từ thuế mà sàn cung cấp định kỳ.

Lưu trữ dữ liệu không chỉ dừng lại ở doanh thu. Bạn cần lưu giữ cẩn thận các hồ sơ về phí sàn, phí vận chuyển, chiết khấu thương mại và đặc biệt là các đơn hàng hoàn/hủy. Theo quy định, doanh thu tính thuế là doanh thu giao dịch thành công. Nếu bạn không có chứng từ chứng minh đơn hàng bị hoàn trả, cơ quan thuế có quyền áp mức thuế trên toàn bộ doanh thu hiển thị trên hệ thống. Hãy tạo một file Excel theo dõi theo từng tháng: cột A là doanh thu tổng, cột B là phí sàn, cột C là thuế đã khấu trừ, và cột D là doanh thu thực nhận. Dữ liệu này là "lá chắn" bảo vệ bạn nếu có tranh chấp về số thuế phải nộp.

🦉 Cú nhận xét: Đừng bao giờ chủ quan với các khoản hoa hồng affiliate. Đây là dòng thu nhập khác biệt, thường bị nhầm lẫn với doanh thu bán hàng hóa, dễ dẫn đến tính sai tỷ lệ thuế.

Việc chuẩn bị kỹ lưỡng về mặt giấy tờ sẽ giúp bạn tự tin hơn rất nhiều khi cơ quan thuế thực hiện các đợt rà soát định kỳ. Khi đã nắm vững cách quản trị dữ liệu, bước tiếp theo là tìm cách tối ưu hóa các nghĩa vụ này theo đúng luật định.

Làm thế nào để tối ưu nghĩa vụ thuế một cách hợp pháp?

Tối ưu thuế không có nghĩa là trốn thuế, mà là tận dụng các quy định của pháp luật để giảm thiểu số tiền phải nộp một cách hợp pháp. Nhiều người bán hàng online vẫn đang chịu mức thuế cao hơn thực tế do không phân loại rõ ngành nghề kinh doanh hoặc gộp chung các dòng thu nhập khác nhau vào một mã ngành duy nhất. Hãy nhớ, hoạt động bán hàng hóa thông thường áp dụng mức 1,5% (1% GTGT và 0,5% TNCN), trong khi cung cấp dịch vụ có thể lên tới 7%.

Mẹo nhỏ đầu tiên là rà soát lại đăng ký kinh doanh của bạn. Nếu bạn vừa bán sản phẩm vật lý, vừa cung cấp dịch vụ (như gói lắp đặt, bảo trì, hoặc tư vấn đi kèm), hãy tách biệt rõ ràng các dòng doanh thu này trên hóa đơn hoặc bảng kê. Nếu bạn gộp chung toàn bộ doanh thu dưới mã ngành dịch vụ, bạn đang tự "đốt" tiền của mình với mức thuế cao gấp nhiều lần. Việc phân tách rõ ràng giúp bạn áp dụng đúng thuế suất cho từng phần doanh thu, tiết kiệm đáng kể chi phí hàng tháng.

Mẹo thứ hai là kiểm soát các khoản phí sàn và chiết khấu. Bạn có thể tự kiểm tra ngay cách thức sàn tính doanh thu tính thuế. Trong nhiều trường hợp, việc hiểu rõ cách sàn khấu trừ thuế tại nguồn giúp bạn chủ động điều chỉnh giá bán hoặc chiến lược khuyến mãi. Đừng quên tận dụng các chính sách ưu đãi cho hộ kinh doanh nếu doanh thu của bạn nằm trong ngưỡng quy định. Việc duy trì hồ sơ sổ sách kế toán đầy đủ, minh bạch cũng là cách để bạn được cơ quan thuế ghi nhận và tạo điều kiện thuận lợi hơn trong các thủ tục hành chính.

Cuối cùng, hãy luôn cập nhật các văn bản mới nhất như Nghị định 117/2025/NĐ-CP để không bỏ lỡ bất kỳ thay đổi nào về chính sách. Việc hiểu luật không chỉ giúp bạn tránh bị phạt mà còn là đòn bẩy để bạn kinh doanh bền vững. Sử dụng 30+ công cụ tính thuế miễn phí tại thue.cuthongthai.vn để luôn nắm thế chủ động trong tài chính của mình.