Giới Thiệu

Bạn có biết rằng thị trường thương mại điện tử (TMĐT) Việt Nam đang ngày càng phát triển mạnh mẽ? Cùng với sự tăng trưởng đó, các quy định về thuế đối với hoạt động kinh doanh online cũng liên tục được cập nhật. Năm 2026 hứa hẹn sẽ có những thay đổi đáng chú ý về thuế TMĐT, đặc biệt là đối với các nền tảng phổ biến như TikTok Shop, Shopee và Lazada. Việc nắm bắt thông tin và chuẩn bị kỹ lưỡng sẽ giúp bạn tránh được những rủi ro pháp lý và tối ưu hóa lợi nhuận.

Theo thống kê, số lượng người bán hàng trên các sàn TMĐT ngày càng tăng, kéo theo đó là sự cạnh tranh gay gắt. Để tồn tại và phát triển, việc quản lý chi phí, trong đó có thuế, là vô cùng quan trọng. Bài viết này sẽ cung cấp cho bạn cái nhìn tổng quan về những thay đổi dự kiến trong chính sách thuế TMĐT năm 2026 và những lời khuyên thiết thực để bạn có thể thích ứng một cách hiệu quả.

Đừng bỏ lỡ cơ hội tìm hiểu và chuẩn bị ngay từ bây giờ! Bởi vì, sự thay đổi bao giờ cũng mang đến thách thức, nhưng đồng thời cũng mở ra những cơ hội mới cho những ai biết nắm bắt.

Những Thay Đổi Dự Kiến Về Thuế TMĐT Năm 2026

Hiện tại, chưa có thông tin chính thức về những thay đổi cụ thể về thuế TMĐT năm 2026. Tuy nhiên, dựa trên xu hướng phát triển của thị trường và những điều chỉnh gần đây trong chính sách thuế, chúng ta có thể dự đoán một số khả năng sau:

1. Mở Rộng Phạm Vi Thuế

Một trong những khả năng có thể xảy ra là việc mở rộng phạm vi đối tượng chịu thuế. Điều này có nghĩa là những người bán hàng online có quy mô nhỏ, trước đây có thể chưa phải kê khai và nộp thuế, sẽ phải thực hiện nghĩa vụ này. Theo quy định hiện hành, hộ kinh doanh cá thể có doanh thu từ 100 triệu đồng/năm trở lên phải nộp thuế giá trị gia tăng (GTGT) và thuế thu nhập cá nhân (TNCN). Rất có thể, ngưỡng doanh thu này sẽ được điều chỉnh xuống thấp hơn, hoặc áp dụng thêm các tiêu chí khác để xác định đối tượng chịu thuế.

Điều này sẽ ảnh hưởng lớn đến những người mới bắt đầu kinh doanh online hoặc có quy mô kinh doanh còn nhỏ. Họ cần phải chuẩn bị sẵn sàng về kiến thức và nguồn lực để tuân thủ các quy định về thuế.

2. Tăng Cường Kiểm Soát Giao Dịch

Cơ quan thuế có thể sẽ tăng cường kiểm soát các giao dịch TMĐT thông qua việc phối hợp với các ngân hàng, tổ chức thanh toán và các sàn TMĐT. Điều này giúp cơ quan thuế nắm bắt thông tin về doanh thu, chi phí và lợi nhuận của người bán hàng online một cách chính xác hơn. Theo đó, các hành vi trốn thuế, gian lận thuế sẽ khó có thể che giấu.

Để tránh rủi ro bị phạt, người bán hàng online cần phải ghi chép đầy đủ và chính xác các giao dịch kinh doanh, lưu giữ hóa đơn, chứng từ và kê khai thuế đầy đủ, kịp thời.

3. Đơn Giản Hóa Thủ Tục Kê Khai

Để tạo điều kiện thuận lợi cho người nộp thuế, cơ quan thuế có thể sẽ đơn giản hóa các thủ tục kê khai thuế, áp dụng công nghệ thông tin vào quá trình kê khai và nộp thuế. Ví dụ, có thể sẽ có thêm nhiều hình thức kê khai thuế trực tuyến, hoặc tích hợp các phần mềm kế toán với hệ thống của cơ quan thuế.

Việc này sẽ giúp người bán hàng online tiết kiệm thời gian và chi phí, đồng thời giảm thiểu sai sót trong quá trình kê khai thuế.

Hướng Dẫn Tuân Thủ Quy Định Thuế TMĐT

Để tuân thủ các quy định về thuế TMĐT một cách hiệu quả, bạn cần thực hiện các bước sau:

1. Xác Định Đối Tượng Chịu Thuế

Trước hết, bạn cần phải xác định xem mình có thuộc đối tượng chịu thuế hay không. Căn cứ vào doanh thu, quy mô kinh doanh và các tiêu chí khác theo quy định của pháp luật, bạn sẽ biết mình có phải kê khai và nộp thuế hay không. Bạn có thể tự kiểm tra ngay tại đây — chỉ cần nhập doanh thu dự kiến và thông tin về loại hình kinh doanh.

Nếu bạn thuộc đối tượng chịu thuế, hãy chuyển sang bước tiếp theo.

2. Ghi Chép Sổ Sách Kế Toán

Việc ghi chép sổ sách kế toán đầy đủ và chính xác là vô cùng quan trọng. Bạn cần phải ghi lại tất cả các giao dịch mua bán, chi phí phát sinh và các khoản thu nhập khác. Sổ sách kế toán sẽ là cơ sở để bạn kê khai thuế và chứng minh tính hợp lệ của các khoản chi phí.

Bạn có thể sử dụng các phần mềm kế toán để việc ghi chép sổ sách trở nên dễ dàng và hiệu quả hơn.

3. Kê Khai và Nộp Thuế Đúng Hạn

Bạn cần phải kê khai và nộp thuế đúng hạn theo quy định của pháp luật. Thời hạn kê khai và nộp thuế có thể khác nhau tùy thuộc vào loại thuế và hình thức kê khai (tháng, quý, năm). Bạn có thể tìm hiểu thông tin chi tiết về thời hạn kê khai và nộp thuế trên trang web của Tổng cục Thuế.

Việc kê khai và nộp thuế trễ hạn sẽ bị phạt theo quy định của pháp luật. Do đó, bạn cần phải chú ý đến thời hạn và thực hiện đúng theo yêu cầu.

4. Lưu Giữ Hóa Đơn, Chứng Từ

Bạn cần phải lưu giữ đầy đủ hóa đơn, chứng từ liên quan đến hoạt động kinh doanh của mình. Hóa đơn, chứng từ là bằng chứng để chứng minh các khoản chi phí và doanh thu, đồng thời là cơ sở để giải trình với cơ quan thuế khi có yêu cầu. Theo Thông tư 78/2014/TT-BTC, thời gian lưu giữ chứng từ kế toán tối thiểu là 10 năm.

Bạn nên sắp xếp hóa đơn, chứng từ một cách khoa học để dễ dàng tìm kiếm khi cần thiết.

Bài Học Cho Người Nộp Thuế

Để giảm thiểu rủi ro và tối ưu hóa lợi nhuận trong bối cảnh thuế TMĐT có nhiều thay đổi, người bán hàng online cần lưu ý những điều sau:

1. Nắm Vững Quy Định Pháp Luật

Hãy dành thời gian tìm hiểu và cập nhật thường xuyên các quy định pháp luật về thuế TMĐT. Điều này giúp bạn hiểu rõ quyền và nghĩa vụ của mình, từ đó tuân thủ đúng theo quy định và tránh bị xử phạt. Bạn có thể tham khảo các nguồn thông tin chính thống như trang web của Tổng cục Thuế, các văn bản pháp luật và các bài viết phân tích của các chuyên gia.

Đừng ngại tham gia các khóa đào tạo, hội thảo về thuế để nâng cao kiến thức và kỹ năng.

2. Quản Lý Chi Phí Hiệu Quả

Việc quản lý chi phí hiệu quả sẽ giúp bạn giảm thiểu số thuế phải nộp. Hãy rà soát lại tất cả các khoản chi phí phát sinh trong quá trình kinh doanh và tìm cách cắt giảm những khoản không cần thiết. Đồng thời, hãy tận dụng tối đa các khoản chi phí được trừ khi tính thuế, như chi phí quảng cáo, chi phí vận chuyển, chi phí thuê mặt bằng (nếu có). Theo Thông tư 96/2015/TT-BTC, các chi phí hợp lý được trừ khi tính thuế TNDN bao gồm chi phí nguyên vật liệu, chi phí nhân công, chi phí khấu hao tài sản cố định, chi phí dịch vụ mua ngoài...

Hãy đảm bảo rằng tất cả các khoản chi phí đều có hóa đơn, chứng từ hợp lệ.

3. Tìm Kiếm Sự Tư Vấn Từ Chuyên Gia

Nếu bạn gặp khó khăn trong việc hiểu và tuân thủ các quy định về thuế, đừng ngần ngại tìm kiếm sự tư vấn từ các chuyên gia. Các chuyên gia sẽ giúp bạn giải đáp các thắc mắc, đưa ra các giải pháp tối ưu và hỗ trợ bạn trong quá trình kê khai và nộp thuế. Bạn có thể liên hệ với các công ty tư vấn thuế, các kế toán viên hoặc các luật sư chuyên về lĩnh vực thuế.

Sự tư vấn từ chuyên gia sẽ giúp bạn tránh được những sai sót không đáng có và đảm bảo tuân thủ đúng theo quy định của pháp luật.

Kết Luận

Những thay đổi về thuế TMĐT năm 2026 sẽ mang đến những thách thức không nhỏ cho người bán hàng online. Tuy nhiên, nếu bạn chủ động tìm hiểu, chuẩn bị kỹ lưỡng và có chiến lược phù hợp, bạn hoàn toàn có thể vượt qua những thách thức này và tiếp tục phát triển kinh doanh một cách bền vững. Đừng quên, bạn có thể sử dụng 30+ công cụ tính thuế miễn phí tại thue.cuthongthai.vn để kiểm tra các nghĩa vụ thuế của mình.