Giới Thiệu

Bạn có biết, từ năm 2026, thuế thu nhập cá nhân (TNCN) sẽ có những thay đổi lớn? Theo Luật Việt Nam, những sửa đổi này không chỉ giúp giảm gánh nặng thuế cho người lao động mà còn tạo điều kiện thuận lợi hơn cho hộ kinh doanh. Cụ thể, mức giảm trừ gia cảnh tăng mạnh, biểu thuế được điều chỉnh, và ngưỡng doanh thu miễn thuế cho hộ kinh doanh cũng được nâng lên đáng kể. Hãy cùng Cú Kiểm Toán khám phá chi tiết những thay đổi này và cách bạn có thể tận dụng chúng để tối ưu hóa nghĩa vụ thuế của mình.

Đừng bỏ lỡ cơ hội tìm hiểu về những thay đổi quan trọng này, bởi chúng có thể ảnh hưởng trực tiếp đến túi tiền của bạn. Theo FastCA, việc nắm rõ luật thuế mới không chỉ giúp bạn tuân thủ pháp luật mà còn giúp bạn tiết kiệm một khoản tiền đáng kể. Hãy cùng Cú Kiểm Toán khám phá những thay đổi này và tìm hiểu cách chúng có thể mang lại lợi ích cho bạn.

Bạn có thể tự kiểm tra ngay tại đây — chỉ cần nhập 3 con số để biết mức thuế TNCN mới nhất áp dụng cho bạn.

Những Thay Đổi Lớn Về Thuế TNCN Năm 2026

Năm 2026 đánh dấu một bước ngoặt quan trọng trong chính sách thuế TNCN tại Việt Nam, với những thay đổi được thiết kế để hỗ trợ người dân và thúc đẩy tăng trưởng kinh tế. Theo Nghị quyết 110/2025/UBTVQH15 và Luật Thuế TNCN 2025, có ba thay đổi chính mà bạn cần đặc biệt lưu ý:

1. Tăng Mức Giảm Trừ Gia Cảnh

Đây là một trong những thay đổi được mong đợi nhất, giúp giảm đáng kể gánh nặng thuế cho người lao động. Mức giảm trừ gia cảnh cho bản thân người nộp thuế tăng lên 15,5 triệu đồng/tháng (186 triệu đồng/năm), tăng hơn 40% so với mức 11 triệu đồng trước đây. Đối với mỗi người phụ thuộc, mức giảm trừ cũng tăng lên 6,2 triệu đồng/tháng. Theo chuyên gia từ FastCA, điều này có nghĩa là người có thu nhập thấp và có nhiều người phụ thuộc sẽ được hưởng lợi nhiều nhất.

Ví dụ, một nhân viên văn phòng tại Hà Nội có thu nhập 20 triệu đồng/tháng và có hai con nhỏ sẽ được giảm trừ 15,5 triệu đồng cho bản thân và 12,4 triệu đồng (6,2 triệu x 2) cho hai con. Tổng cộng, thu nhập chịu thuế của người này chỉ còn 20 - 15,5 - 12,4 = -7.9 triệu đồng, tức là không phải nộp thuế TNCN. Đây là một sự khác biệt lớn so với trước đây, khi mức giảm trừ còn thấp.

Hãy tận dụng công cụ tính thuế TNCN của chúng tôi để tự mình kiểm tra và đảm bảo bạn không bỏ lỡ bất kỳ khoản giảm trừ nào.

2. Đơn Giản Hóa Biểu Thuế Lũy Tiến Từng Phần

Biểu thuế lũy tiến từng phần đã được đơn giản hóa từ 7 bậc xuống còn 5 bậc, giúp việc tính toán thuế trở nên dễ dàng hơn. Các bậc thuế mới được thiết kế để giảm áp lực cho người có thu nhập trung bình. Mức thuế suất cao nhất vẫn giữ nguyên ở 35%, nhưng các bậc thuế thấp hơn đã được điều chỉnh để giảm gánh nặng cho phần lớn người nộp thuế. Theo meInvoice, việc này sẽ giúp tăng tính công bằng và khuyến khích người dân tích cực tham gia vào lực lượng lao động.

Dưới đây là bảng so sánh biểu thuế TNCN trước và sau năm 2026:

3. Nâng Ngưỡng Doanh Thu Miễn Thuế Cho Hộ Kinh Doanh

Một tin vui lớn cho các hộ kinh doanh là ngưỡng doanh thu miễn thuế TNCN đã tăng từ 100 triệu đồng/năm lên 500 triệu đồng/năm. Theo einvoice.vn, điều này có nghĩa là các hộ kinh doanh nhỏ lẻ có doanh thu dưới 500 triệu đồng/năm sẽ không phải nộp thuế TNCN. Đây là một sự hỗ trợ đáng kể, giúp các hộ kinh doanh có thêm nguồn lực để tái đầu tư và phát triển. Hơn nữa, hộ kinh doanh còn được phép trừ các chi phí hợp lý khi tính thuế, tương tự như các doanh nghiệp, với thuế suất dao động từ 15% đến 20%.

Ví dụ, một hộ kinh doanh tại Đà Nẵng có doanh thu 450 triệu đồng/năm sẽ không phải nộp thuế TNCN theo quy định mới. Tuy nhiên, nếu hộ kinh doanh này có doanh thu 600 triệu đồng/năm và chi phí hợp lý là 200 triệu đồng, thì thu nhập chịu thuế sẽ là 400 triệu đồng, và họ sẽ phải nộp thuế theo quy định.

Hướng Dẫn Tuân Thủ Cụ Thể

Để đảm bảo bạn tuân thủ đúng các quy định mới về thuế TNCN năm 2026, hãy lưu ý những điều sau:

1. Cập Nhật Thông Tin Cá Nhân và Đăng Ký Người Phụ Thuộc

Đảm bảo rằng bạn đã cập nhật đầy đủ và chính xác thông tin cá nhân trên ứng dụng eTax của Tổng cục Thuế. Nếu bạn có người phụ thuộc (con cái, cha mẹ già, vợ/chồng không có thu nhập), hãy đăng ký thông tin của họ để được hưởng mức giảm trừ gia cảnh tương ứng. Theo Vietnamnet, việc đăng ký người phụ thuộc kịp thời sẽ giúp bạn tối ưu hóa số tiền thuế phải nộp.

2. Lưu Giữ Chứng Từ và Hóa Đơn

Đối với hộ kinh doanh, việc lưu giữ đầy đủ chứng từ và hóa đơn là rất quan trọng để chứng minh các chi phí hợp lý khi tính thuế. Hãy đảm bảo rằng bạn có đầy đủ hóa đơn mua hàng, hóa đơn dịch vụ, và các chứng từ khác liên quan đến hoạt động kinh doanh của mình. Theo kinh nghiệm của nhiều kế toán viên, việc này không chỉ giúp bạn tuân thủ pháp luật mà còn giúp bạn quản lý tài chính hiệu quả hơn.

3. Sử Dụng Công Cụ Tính Thuế TNCN

Để đơn giản hóa việc tính toán thuế TNCN, bạn có thể sử dụng các công cụ tính thuế trực tuyến hoặc phần mềm kế toán. Những công cụ này sẽ giúp bạn tự động tính toán số tiền thuế phải nộp dựa trên thông tin thu nhập và các khoản giảm trừ. Bạn có thể tự kiểm tra ngay tại đây — chỉ cần nhập 3 con số để biết mức thuế TNCN mới nhất áp dụng cho bạn.

Bài Học Cho Người Nộp Thuế

Để tiết kiệm thuế TNCN một cách hợp pháp, bạn có thể áp dụng những mẹo sau:

1. Tối Ưu Hóa Các Khoản Giảm Trừ

Hãy tận dụng tối đa các khoản giảm trừ mà bạn được hưởng, bao gồm giảm trừ gia cảnh cho bản thân và người phụ thuộc, giảm trừ cho các khoản đóng góp từ thiện, nhân đạo, và các khoản bảo hiểm. Đảm bảo rằng bạn đã cung cấp đầy đủ chứng từ và thông tin cần thiết để được hưởng các khoản giảm trừ này. Theo các chuyên gia tài chính, việc này có thể giúp bạn giảm đáng kể số tiền thuế phải nộp.

2. Lựa Chọn Hình Thức Đầu Tư Phù Hợp

Nếu bạn có thu nhập từ đầu tư, hãy lựa chọn các hình thức đầu tư được hưởng ưu đãi thuế. Ví dụ, đầu tư vào trái phiếu chính phủ thường được miễn thuế TNCN. Bạn cũng có thể xem xét đầu tư vào các quỹ mở hoặc các sản phẩm bảo hiểm có yếu tố đầu tư, vì một số sản phẩm này có thể được hưởng ưu đãi thuế theo quy định của pháp luật.

3. Lập Kế Hoạch Thuế Cẩn Thận

Lập kế hoạch thuế là một phần quan trọng của quản lý tài chính cá nhân. Hãy thường xuyên theo dõi các thay đổi trong chính sách thuế và điều chỉnh kế hoạch tài chính của bạn cho phù hợp. Bạn cũng có thể tham khảo ý kiến của các chuyên gia tư vấn thuế để được tư vấn cụ thể về tình hình tài chính và nghĩa vụ thuế của mình.

Kết Luận

Những thay đổi về thuế TNCN năm 2026 mang lại nhiều cơ hội để giảm gánh nặng thuế cho người lao động và hộ kinh doanh. Để tận dụng tối đa những cơ hội này, hãy nắm vững các quy định mới, cập nhật thông tin cá nhân, lưu giữ chứng từ, và lập kế hoạch thuế cẩn thận. Đừng quên sử dụng các công cụ tính thuế trực tuyến để đơn giản hóa việc tính toán và đảm bảo bạn tuân thủ đúng pháp luật.

Sử dụng 30+ công cụ tính thuế miễn phí tại thue.cuthongthai.vn để quản lý tài chính cá nhân và doanh nghiệp hiệu quả hơn.