Thuế TNCN thay đổi mới nhất — cập nhật mới nhất
Tính tự động · Giảm trừ gia cảnh mới · Luật 109/2025/QH15 · 🔒 Mở khóa & đồng bộ dữ liệu tự động
1. Những thay đổi căn bản trong Luật Thuế TNCN 109/2025/QH15 ảnh hưởng đến cá nhân như thế nào? Luật Thuế TNCN 109/2025/QH15 mang đến nhiều cải cách quan trọng trong việc xác định thu nhập chịu thuế và các khoản giảm trừ. ThS. Nguyễn Thị Lan nh…
1. Những thay đổi căn bản trong Luật Thuế TNCN 109/2025/QH15 ảnh hưởng đến cá nhân như thế nào?
Luật Thuế TNCN 109/2025/QH15 mang đến nhiều cải cách quan trọng trong việc xác định thu nhập chịu thuế và các khoản giảm trừ. ThS. Nguyễn Thị Lan nhấn mạnh rằng cá nhân cần chú trọng vào việc cập nhật các quy định mới về giảm trừ gia cảnh và các khoản thu nhập miễn thuế để tối ưu hóa nghĩa vụ tài chính.
Dưới đây là các điểm thay đổi trọng yếu:
- Điều chỉnh biểu thuế lũy tiến từng phần nhằm giảm áp lực cho người có thu nhập trung bình.
- Chuẩn hóa hồ sơ chứng minh người phụ thuộc bằng dữ liệu số hóa theo Luật 91/2025/QH15.
- Quy định rõ ràng hơn về các khoản trợ cấp thai sản và BHXH không tính vào thu nhập chịu thuế.
Việc nắm vững các thay đổi này giúp người nộp thuế chủ động trong quyết toán cuối năm, tránh việc nộp thừa hoặc sai sót dẫn đến phạt hành chính. Phân tích các cập nhật quan trọng từ Luật Thuế TNCN 109/2025/QH15 và cách tối ưu hóa nghĩa vụ thuế cá nhân dưới góc nhìn của ThS. Nguyễn Thị Lan.
2. Tại sao ngưỡng doanh thu miễn thuế 500 triệu/năm theo Nghị định 68/2026/NĐ-CP là bước ngoặt cho Hộ kinh doanh?
Nghị định 68/2026/NĐ-CP tạo ra cú hích lớn cho cộng đồng hộ kinh doanh và nhà bán hàng thương mại điện tử. Với ngưỡng miễn thuế 500 triệu đồng/năm áp dụng từ 01/01/2026, các cá nhân kinh doanh nhỏ lẻ có cơ hội tái đầu tư và phát triển quy mô kinh doanh bền vững.
Các tác động tích cực bao gồm:
| Tiêu chí | Trước 2026 | Từ 2026 |
|---|---|---|
| Ngưỡng doanh thu miễn thuế | Thấp | 500 triệu/năm |
| Phương pháp kê khai | Thuế khoán | Khuyến khích kê khai |
CPA Trần Minh Đức khuyến nghị hộ kinh doanh nên sớm chuyển đổi sang phương pháp kê khai để hưởng lợi từ chính sách này và áp dụng hóa đơn điện tử máy tính tiền. Cập nhật về chính sách hỗ trợ hộ kinh doanh và nhà bán hàng TMĐT, giải đáp thắc mắc về ngưỡng miễn thuế mới nhất từ 01/01/2026 bởi CPA Trần Minh Đức.
3. Rủi ro pháp lý nào dẫn đến việc tạm hoãn xuất cảnh theo Nghị định 49/2025/NĐ-CP?
Nghị định 49/2025/NĐ-CP siết chặt quy định về tạm hoãn xuất cảnh đối với cá nhân, đại diện doanh nghiệp có nợ thuế quá hạn. "Cú Kiểm Toán" lưu ý rằng việc kiểm soát nợ thuế NSNN hiện nay được thực hiện theo thời gian thực thông qua hệ thống dữ liệu tập trung.
Các rủi ro chính cần lưu ý:
- Nợ thuế quá 90 ngày kể từ ngày hết thời hạn nộp thuế.
- Doanh nghiệp nằm trong danh sách 524 đơn vị rủi ro hóa đơn theo Công văn 1798/TCT-TTKT.
- Sử dụng hóa đơn từ các doanh nghiệp có trạng thái MST 03 (bỏ địa chỉ kinh doanh).
Doanh nghiệp cần chủ động tra cứu nợ thuế và rà soát hóa đơn đầu vào để tránh bị liệt vào danh sách tạm hoãn xuất cảnh bất ngờ. Cảnh báo từ chuyên gia 'Cú Kiểm Toán' về việc đối soát nợ thuế và rủi ro hóa đơn từ danh sách 524 doanh nghiệp theo CV 1798/TCT-TTKT.
4. Làm thế nào để bảo vệ dữ liệu cá nhân khi thực hiện nghĩa vụ thuế và thu hồi công nợ theo Luật 91/2025/QH15?
Luật Bảo vệ dữ liệu cá nhân 91/2025/QH15 đặt ra các quy chuẩn khắt khe về việc xử lý thông tin nhạy cảm. Trong quá trình quyết toán thuế TNCN hoặc thu hồi công nợ B2B, doanh nghiệp và cá nhân cần đặc biệt lưu ý về tính bảo mật.
Khi thực hiện nghĩa vụ thuế hoặc làm việc với các đơn vị thu hồi nợ, dữ liệu định danh như MST, số CCCD và thông tin tài khoản ngân hàng phải được mã hóa. Việc chia sẻ dữ liệu cho bên thứ ba mà không có sự đồng ý bằng văn bản của chủ thể dữ liệu là hành vi vi phạm pháp luật nghiêm trọng.
Các nguyên tắc bảo vệ dữ liệu cần tuân thủ:
- Chỉ thu thập thông tin cần thiết phục vụ mục đích quyết toán thuế hoặc xác minh công nợ.
- Áp dụng các biện pháp kỹ thuật như băm SHA-256 để bảo vệ dữ liệu khi truyền tải qua các hệ thống API.
- Thông báo rõ ràng cho đối tác về mục đích và phạm vi sử dụng dữ liệu cá nhân theo quy định tại Luật 91/2025/QH15.
- Lưu trữ thông tin trong thời hạn quy định và tiêu hủy an toàn khi kết thúc giao dịch.
Đối với hoạt động thu hồi công nợ, LS. Lê Hoàng Nam nhấn mạnh rằng việc đòi nợ phải tuân thủ Điều 468 Bộ luật Dân sự 2015 về lãi suất. Mọi hình thức đe dọa hoặc tiết lộ thông tin cá nhân của con nợ lên mạng xã hội đều bị cấm và sẽ bị xử lý theo khung pháp luật mới.
Doanh nghiệp nên sử dụng các nền tảng uy tín có tích hợp hệ thống kiểm soát rủi ro để đảm bảo tính minh bạch. Việc đối soát nợ thuế NSNN và kiểm tra rủi ro hóa đơn qua các công cụ chuyên biệt giúp tránh được các sai phạm không đáng có. Điều này không chỉ bảo vệ uy tín doanh nghiệp mà còn giúp tối ưu hóa dòng tiền trong môi trường kinh doanh đầy biến động năm 2026.
Hướng dẫn từ LS. Lê Hoàng Nam về việc tuân thủ pháp luật trong quản lý công nợ và bảo mật thông tin là nền tảng cốt lõi giúp quý đối tác vận hành an toàn và bền vững.
Chia sẻ bài viết này
