1. Chính sách ưu đãi thuế mới cho Startup và doanh nghiệp nhỏ có gì thay đổi từ năm 2026?

Luật Thuế TNDN 67/2025/QH15 mang đến bước ngoặt lớn với cơ chế thuế suất 3 tầng, áp dụng chính thức từ 01/10/2025. Thay vì áp dụng một mức thuế phẳng, doanh nghiệp nhỏ và startup nay được hưởng lợi từ các bậc thuế 15%, 17% và 20% dựa trên quy mô và doanh thu thực tế.

Cấu trúc này giúp các startup giai đoạn đầu giảm đáng kể áp lực tài chính, tạo dư địa để tái đầu tư vào R&D và nhân sự. Doanh nghiệp cần chủ động rà soát báo cáo tài chính để phân loại nhóm thuế suất phù hợp, tránh sai sót trong kê khai.

• Mức 15%: Dành cho doanh nghiệp siêu nhỏ, doanh thu dưới ngưỡng quy định.
• Mức 17%: Áp dụng cho doanh nghiệp nhỏ có sự tăng trưởng ổn định.
• Mức 20%: Mức phổ thông cho các doanh nghiệp lớn hơn.

Việc tối ưu hóa nghĩa vụ tài chính đòi hỏi sự minh bạch trong hạch toán ngay từ những ngày đầu hoạt động. Phân tích sự chuyển dịch của Luật Thuế TNDN 67/2025/QH15 và cách doanh nghiệp nhỏ tối ưu hóa nghĩa vụ tài chính thông qua thuế suất 3 tầng mới.

2. Ngưỡng miễn thuế 500 triệu đồng/năm theo Nghị định 68/2026/NĐ-CP ảnh hưởng thế nào đến Hộ kinh doanh?

Từ 01/01/2026, Nghị định 68/2026/NĐ-CP chính thức áp dụng ngưỡng doanh thu miễn thuế 500 triệu đồng/năm cho hộ kinh doanh. Đây là cú hích lớn đối với các nhà bán hàng thương mại điện tử trên các sàn như Shopee, TikTok Shop hay Lazada.

Chính sách này khuyến khích hộ kinh doanh chuyển đổi từ phương pháp thuế khoán sang phương pháp kê khai. Việc kê khai minh bạch không chỉ giúp tận dụng ngưỡng miễn thuế mà còn hỗ trợ doanh nghiệp tiếp cận các khoản vay ưu đãi từ ngân hàng nhờ hồ sơ tài chính sạch.

Cập nhật quy định mới giúp các nhà bán hàng TMĐT và doanh nghiệp nhỏ chuyển đổi phương pháp kê khai, gia tăng lợi thế cạnh tranh.

3. Những rủi ro pháp lý nào doanh nghiệp cần tránh để không bị tạm hoãn xuất cảnh theo Nghị định 49/2025/NĐ-CP?

Nghị định 49/2025/NĐ-CP đặt ra yêu cầu nghiêm ngặt về việc hoàn thành nghĩa vụ nợ thuế. Doanh nghiệp cần đặc biệt lưu ý trạng thái MST 03 và danh sách 524 doanh nghiệp rủi ro cao theo Công văn 1798/TCT-TTKT.

Sử dụng hóa đơn từ các đơn vị bỏ địa chỉ kinh doanh là "điểm đen" khiến doanh nghiệp bị cơ quan thuế đưa vào tầm ngắm. Nếu nợ thuế quá hạn, đại diện pháp luật có thể đối mặt với lệnh tạm hoãn xuất cảnh, gây gián đoạn nghiêm trọng cho các hoạt động giao thương quốc tế.

Lời khuyên từ chuyên gia:

• Thường xuyên tra cứu tình trạng hóa đơn đầu vào qua công cụ Cú Thông Thái.
• Đối soát nợ thuế NSNN định kỳ hàng tháng để tránh nợ quá hạn.
• Kiểm tra trạng thái MST của đối tác trước khi ký kết hợp đồng kinh tế.

Cảnh báo về tầm quan trọng của việc quản lý nghĩa vụ nợ thuế và rủi ro từ hóa đơn đầu vào theo Công văn 1798/TCT-TTKT.

4. Làm sao để quản trị công nợ và bảo vệ dữ liệu cá nhân theo Luật 91/2025/QH15 trong hoạt động kinh doanh?

Việc thu hồi công nợ B2B hiện nay đòi hỏi sự cân bằng khắt khe giữa quyền lợi tài chính và nghĩa vụ bảo mật dữ liệu. Theo Luật Bảo vệ dữ liệu cá nhân 91/2025/QH15, mọi hành vi thu thập hoặc chia sẻ thông tin khách hàng nợ quá hạn đều phải được kiểm soát chặt chẽ.

Doanh nghiệp cần áp dụng các nguyên tắc sau để tối ưu hóa quy trình thu hồi nợ:

• Xây dựng quy trình xử lý dữ liệu chuẩn hóa, chỉ sử dụng thông tin trong phạm vi thỏa thuận hợp đồng.
• Áp dụng Điều 468 Bộ luật Dân sự 2015 để tính lãi chậm trả, đảm bảo mức lãi suất không vượt quá 20%/năm trừ khi luật khác có quy định.
• Mã hóa dữ liệu khách hàng khi lưu trữ và truyền tải để tránh rò rỉ thông tin cá nhân.
• Sử dụng các công cụ đối soát công nợ tự động để giảm thiểu sai sót và tranh chấp pháp lý.

Bảng dưới đây tóm tắt các lưu ý quan trọng khi quản trị công nợ:

Việc áp dụng Điều 468 BLDS 2015 giúp doanh nghiệp thu hồi công nợ hợp pháp mà vẫn tuân thủ các quy định nghiêm ngặt về bảo mật thông tin. Đây là nền tảng cốt lõi để xây dựng uy tín và tránh các rủi ro pháp lý không đáng có trong môi trường kinh doanh số.

Được tham vấn chuyên môn bởi

Tham vấn chuyên môn

Nguyễn Thị Lan

undefined

• Chứng chỉ Kế toán trưởng
• Hơn 15 năm kinh nghiệm

Xem hồ sơ năng lực & chứng chỉ