Giới Thiệu

Bạn có phải là chủ shop online trên Shopee, Lazada tại TP.HCM? Bạn có biết từ năm 2026, quy định về thuế đối với người bán hàng online sẽ có nhiều thay đổi lớn? Theo Luật Thuế thu nhập cá nhân (sửa đổi) và Nghị định 117/2025, gánh nặng thuế của bạn có thể giảm đến 50%! Hãy cùng Cú Kiểm Toán tìm hiểu chi tiết để tối ưu hóa chi phí và tuân thủ pháp luật.

Sự bùng nổ của thương mại điện tử đã kéo theo những thay đổi trong chính sách thuế. Thay vì mức doanh thu chịu thuế thấp như trước đây, từ năm 2026, cá nhân và hộ kinh doanh chỉ phải nộp thuế nếu doanh thu vượt 500 triệu đồng/năm. Đây là tin vui cho hàng triệu tiểu thương đang kinh doanh trên các sàn TMĐT. Điều này tạo điều kiện cho các doanh nghiệp nhỏ, đặc biệt là những người mới bắt đầu kinh doanh online, có thêm nguồn lực để tái đầu tư và phát triển.

Vậy, thay đổi này ảnh hưởng thế nào đến túi tiền của bạn? Hãy cùng Cú Kiểm Toán đi sâu vào các quy định, tính toán cụ thể và đưa ra những lời khuyên hữu ích nhất. Chúng ta sẽ khám phá những kẽ hở pháp lý (trong khuôn khổ cho phép) để giúp bạn giảm thiểu tối đa số thuế phải nộp, đồng thời đảm bảo tuân thủ đầy đủ các quy định của pháp luật. Việc hiểu rõ các quy định về thuế không chỉ giúp bạn tiết kiệm chi phí mà còn tránh được những rủi ro pháp lý không đáng có.

Quy Định Mới Về Thuế Bán Hàng Online Năm 2026

Theo Luật Thuế thu nhập cá nhân (sửa đổi) và Nghị định 117/2025, từ năm 2026, việc tính thuế đối với người bán hàng online sẽ có những thay đổi đáng kể. Điểm đáng chú ý nhất là việc nâng ngưỡng doanh thu chịu thuế lên 500 triệu đồng/năm. Điều này có nghĩa là, nếu doanh thu của bạn dưới mức này, bạn sẽ được miễn thuế hoàn toàn. Đây là một sự thay đổi mang tính đột phá, tạo động lực lớn cho sự phát triển của thương mại điện tử tại Việt Nam. Việc miễn thuế cho các cá nhân và hộ kinh doanh có doanh thu thấp sẽ giúp họ có thêm nguồn lực để đầu tư vào marketing, cải thiện chất lượng sản phẩm và dịch vụ, từ đó nâng cao khả năng cạnh tranh trên thị trường.

Hai loại thuế chính mà người bán hàng online cần quan tâm là: thuế giá trị gia tăng (VAT) và thuế thu nhập cá nhân (TNCN). Cả hai loại thuế này đều được tính trực tiếp trên doanh thu, không phải trên lợi nhuận. Cụ thể:

Như vậy, tổng cộng bạn sẽ phải nộp 1.5% trên doanh thu nếu kinh doanh hàng hóa và là cá nhân cư trú. Tuy nhiên, nếu bạn kinh doanh dịch vụ, mức thuế sẽ khác:

Đối với dịch vụ vận tải hoặc dịch vụ gắn liền với hàng hóa, mức thuế là VAT 3% và TNCN 1.5%.

Ví dụ Cụ Thể Về Cách Tính Thuế

Để bạn dễ hình dung, hãy xem xét một ví dụ cụ thể. Chị Lan, chủ một shop bán quần áo trên Shopee tại TP.HCM, có doanh thu tháng là 259 triệu đồng. Sau khi trừ các loại phí, chị nhận về 196 triệu đồng. Tuy nhiên, theo quy định, chị Lan vẫn phải nộp 1.5% thuế trên tổng doanh thu 259 triệu đồng, tương đương 3.885.000 đồng. Điều quan trọng cần lưu ý là thuế được tính trên doanh thu, không phải lợi nhuận, vì vậy việc quản lý doanh thu một cách hiệu quả là rất quan trọng. Chị Lan có thể xem xét các biện pháp như giảm giá chiết khấu, khuyến mãi để kích cầu, tăng doanh thu nhưng vẫn đảm bảo không vượt quá ngưỡng 500 triệu đồng/năm để được hưởng ưu đãi thuế.

Nếu doanh thu cả năm của chị Lan vượt 3 tỷ đồng, chị sẽ phải chuyển sang tính thuế trên lợi nhuận với mức thuế suất là 17%. Đồng thời, chị cũng phải thực hiện quyết toán thuế cuối năm tại Chi cục Thuế quận/huyện nơi chị đăng ký kinh doanh. Việc vượt quá ngưỡng 3 tỷ đồng đồng nghĩa với việc chị Lan sẽ phải tuân thủ các quy định về kế toán và báo cáo tài chính phức tạp hơn, đòi hỏi chị phải đầu tư vào hệ thống kế toán chuyên nghiệp và có sự tư vấn của các chuyên gia thuế. Do đó, việc lập kế hoạch kinh doanh và dự báo doanh thu một cách chính xác là rất quan trọng để chị Lan có thể đưa ra các quyết định phù hợp với tình hình kinh doanh của mình.

🦉 Cú Thông Thái nhận xét: Hãy theo dõi sát sao các thông báo và hướng dẫn từ cơ quan thuế để đảm bảo bạn luôn tuân thủ đúng quy định và không bỏ lỡ bất kỳ ưu đãi nào.

Các Loại Chi Phí Được Trừ Khi Tính Thuế (Khi Vượt Ngưỡng 500 Triệu)

Khi doanh thu vượt quá 500 triệu đồng/năm và bạn phải nộp thuế TNCN và VAT, việc hiểu rõ các loại chi phí được trừ khi tính thuế là vô cùng quan trọng để giảm thiểu số thuế phải nộp. Dưới đây là một số loại chi phí phổ biến mà người bán hàng online có thể được trừ:

• Chi phí mua hàng hóa: Đây là chi phí lớn nhất và quan trọng nhất. Bạn cần giữ lại hóa đơn, chứng từ mua hàng đầy đủ để chứng minh chi phí này.
• Chi phí vận chuyển: Chi phí vận chuyển hàng hóa đến khách hàng hoặc từ nhà cung cấp cũng có thể được trừ.
• Chi phí marketing và quảng cáo: Các chi phí liên quan đến quảng cáo sản phẩm trên các nền tảng online, chi phí thuê KOLs, chi phí chạy quảng cáo trên Shopee, Lazada, Facebook,...
• Chi phí thuê mặt bằng (nếu có): Nếu bạn có thuê mặt bằng để chứa hàng hóa hoặc làm văn phòng, chi phí này cũng có thể được trừ.
• Chi phí nhân công (nếu có): Nếu bạn thuê nhân viên, chi phí lương, bảo hiểm xã hội,... của nhân viên cũng có thể được trừ.
• Chi phí khấu hao tài sản cố định: Nếu bạn có tài sản cố định như máy tính, máy in, xe máy,... phục vụ cho hoạt động kinh doanh, bạn có thể tính khấu hao tài sản này và trừ vào thu nhập chịu thuế.

Việc thu thập và lưu trữ đầy đủ hóa đơn, chứng từ liên quan đến các chi phí này là rất quan trọng để bạn có thể chứng minh với cơ quan thuế khi cần thiết. Bạn nên tham khảo ý kiến của các chuyên gia thuế để được tư vấn cụ thể về các loại chi phí được trừ và cách kê khai thuế hiệu quả nhất.

So Sánh Quy Định Thuế Trước và Sau Năm 2026

Để thấy rõ hơn sự khác biệt giữa quy định thuế trước và sau năm 2026, chúng ta hãy cùng xem xét bảng so sánh sau:

Từ bảng so sánh trên, chúng ta có thể thấy rõ sự thay đổi lớn trong chính sách thuế, tạo điều kiện thuận lợi hơn cho người bán hàng online, đặc biệt là các doanh nghiệp nhỏ và mới thành lập.

Các Bước Chuẩn Bị Để Tối Ưu Thuế Năm 2026

Để tận dụng tối đa lợi ích từ quy định thuế mới, bạn cần có sự chuẩn bị kỹ lưỡng ngay từ bây giờ. Dưới đây là một số bước quan trọng bạn nên thực hiện:

1. Theo dõi sát sao các thông báo và hướng dẫn từ cơ quan thuế: Các quy định về thuế có thể thay đổi theo thời gian, vì vậy bạn cần cập nhật thông tin liên tục để đảm bảo tuân thủ đúng quy định.
2. Ghi chép đầy đủ và chính xác doanh thu và chi phí: Việc ghi chép đầy đủ và chính xác sẽ giúp bạn dễ dàng tính toán số thuế phải nộp và chứng minh với cơ quan thuế khi cần thiết.
3. Thu thập và lưu trữ hóa đơn, chứng từ đầy đủ: Hóa đơn, chứng từ là bằng chứng quan trọng để chứng minh các chi phí được trừ khi tính thuế.
4. Tham khảo ý kiến của các chuyên gia thuế: Các chuyên gia thuế có thể giúp bạn hiểu rõ hơn về các quy định thuế và đưa ra những lời khuyên phù hợp với tình hình kinh doanh của bạn.
5. Lập kế hoạch kinh doanh và dự báo doanh thu: Việc lập kế hoạch kinh doanh và dự báo doanh thu sẽ giúp bạn đưa ra các quyết định phù hợp với tình hình kinh doanh của mình và tránh vượt quá ngưỡng doanh thu chịu thuế.

Bằng việc thực hiện đầy đủ các bước chuẩn bị trên, bạn sẽ có thể tối ưu hóa chi phí thuế và tập trung vào việc phát triển kinh doanh của mình.