⏱️ 9 phút đọc · 1721 từ

Giới Thiệu

Bạn có biết, thương mại điện tử (TMĐT) đang đóng góp một phần không nhỏ vào ngân sách nhà nước? Cụ thể, năm 2025, con số này lên tới 208.800 tỷ đồng, tăng 66,5% so với năm 2024 (Nguồn: xaydungchinhsach.chinhphu.vn). Tuy nhiên, đi kèm với sự tăng trưởng này là những thay đổi chóng mặt trong chính sách thuế, đặc biệt là với các shop online tại TP.HCM.

Nếu bạn là một chủ shop online đang loay hoay tìm hiểu về những quy định mới, bài viết này chính là dành cho bạn. Chúng ta sẽ cùng nhau mổ xẻ những thay đổi quan trọng nhất, giúp bạn không chỉ tuân thủ đúng luật mà còn có thể tối ưu hóa chi phí một cách thông minh. Bài viết sẽ đi sâu vào các quy định mới, phân tích tác động của chúng đến các shop online ở TP.HCM, và đưa ra những lời khuyên thiết thực để bạn có thể thích ứng và phát triển trong môi trường kinh doanh thay đổi liên tục này. Chúng ta cũng sẽ xem xét các trường hợp cụ thể và các câu hỏi thường gặp để giúp bạn hiểu rõ hơn về các vấn đề liên quan đến thuế TMĐT.

Những Thay Đổi Cốt Lõi Trong Chính Sách Thuế TMĐT

Trước năm 2025, việc quản lý thuế TMĐT chủ yếu dựa vào cơ chế thuế khoán, tức là dựa trên ước tính doanh thu của hộ kinh doanh. Tuy nhiên, theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP (có hiệu lực từ 1/7/2025), mọi thứ đã thay đổi hoàn toàn.

Sàn TMĐT chịu trách nhiệm khấu trừ và nộp thuế thay cho người bán. Điều này có nghĩa là khi bạn bán hàng trên Shopee, Lazada hay TikTok Shop, các sàn này sẽ tự động trích một phần doanh thu để nộp thuế cho bạn. Đây là một bước tiến lớn hướng tới minh bạch hóa và số hóa quản lý thuế. Trước đây, việc tự khai và nộp thuế có thể gây ra nhiều khó khăn cho các chủ shop online, đặc biệt là những người mới bắt đầu kinh doanh. Việc này đòi hỏi kiến thức về luật thuế, kỹ năng kế toán, và thời gian để thực hiện các thủ tục hành chính. Với cơ chế mới, gánh nặng này được chuyển giao cho các sàn TMĐT, giúp các chủ shop online tập trung hơn vào việc phát triển sản phẩm, marketing, và chăm sóc khách hàng. Tuy nhiên, điều quan trọng là các chủ shop online cần phải hiểu rõ quy trình khấu trừ và nộp thuế của các sàn TMĐT để đảm bảo rằng mình đang tuân thủ đúng quy định.

Chi Tiết Về Nghị Định 117/2025/NĐ-CP

Nghị định 117/2025/NĐ-CP không chỉ đơn thuần là chuyển giao trách nhiệm nộp thuế cho các sàn TMĐT. Nó còn quy định chi tiết về các vấn đề khác như:

Cách thức xác định doanh thu chịu thuế: Nghị định quy định rõ ràng các khoản doanh thu nào được tính vào doanh thu chịu thuế và các khoản nào được loại trừ. Ví dụ, các khoản giảm giá, khuyến mãi cho khách hàng thường sẽ được trừ ra khỏi doanh thu.
Quy trình khấu trừ thuế: Nghị định quy định về thời gian, tần suất và phương pháp khấu trừ thuế của các sàn TMĐT. Các sàn TMĐT sẽ phải thông báo cho người bán về số tiền thuế đã khấu trừ và nộp cho cơ quan thuế.
Trách nhiệm báo cáo của các sàn TMĐT: Nghị định quy định các sàn TMĐT phải báo cáo định kỳ cho cơ quan thuế về doanh thu và số thuế đã khấu trừ của tất cả người bán trên nền tảng của họ.

Việc hiểu rõ các quy định này sẽ giúp các chủ shop online tránh được các sai sót trong quá trình kinh doanh và đảm bảo tuân thủ đúng pháp luật.

Ảnh Hưởng Của Việc Khấu Trừ Thuế Tới Dòng Tiền Của Shop Online

Một trong những lo ngại lớn nhất của các chủ shop online khi chính sách mới được áp dụng là việc khấu trừ thuế có thể ảnh hưởng đến dòng tiền của họ. Việc một phần doanh thu bị trích ra để nộp thuế có thể làm giảm số tiền mà họ có thể tái đầu tư vào hoạt động kinh doanh. Tuy nhiên, cần lưu ý rằng việc khấu trừ thuế chỉ là một hình thức nộp thuế trước. Nếu doanh thu thực tế của bạn thấp hơn ngưỡng chịu thuế, bạn có thể được hoàn thuế vào cuối năm. Để quản lý dòng tiền một cách hiệu quả, bạn nên:

Lập kế hoạch tài chính chi tiết: Dự trù các khoản chi phí, doanh thu và thuế phải nộp để có thể quản lý dòng tiền một cách chủ động.
Theo dõi doanh thu và chi phí thường xuyên: Sử dụng các công cụ quản lý tài chính để theo dõi doanh thu và chi phí một cách chính xác và kịp thời.
Tối ưu hóa chi phí: Tìm kiếm các cách để giảm chi phí hoạt động kinh doanh mà không ảnh hưởng đến chất lượng sản phẩm và dịch vụ.

So Sánh Chính Sách Thuế TMĐT Trước và Sau 2025

Để bạn dễ hình dung hơn, hãy cùng xem bảng so sánh sau:

Tiêu chí	Trước 2025 (Theo Thông tư 40/2021/TT-BTC)	Từ 1/7/2025 (Theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP)
Ngưỡng chịu thuế	Doanh thu trên 100 triệu đồng/năm	Doanh thu trên 200 triệu đồng/năm
Thuế suất (bán lẻ hàng hóa)	1% GTGT + 0,5% TNCN (tổng 1,5%)	VAT 1% + PIT 0,5% (tổng 1,5%)
Trách nhiệm nộp thuế	Cá nhân tự khai và nộp	Sàn TMĐT khấu trừ và nộp thay
Hình thức quản lý	Thuế khoán	Quản lý số hóa

Như vậy, có thể thấy rằng, từ 2025, trách nhiệm của các sàn TMĐT đã tăng lên đáng kể. Đồng thời, ngưỡng chịu thuế cũng được điều chỉnh, mang lại lợi ích cho những hộ kinh doanh nhỏ có doanh thu dưới 200 triệu đồng/năm. Việc nâng ngưỡng chịu thuế giúp giảm bớt gánh nặng cho các shop online mới thành lập hoặc có quy mô nhỏ, tạo điều kiện cho họ phát triển và mở rộng thị trường. Tuy nhiên, các shop online có doanh thu lớn hơn 200 triệu đồng/năm cần phải chú ý đến việc quản lý doanh thu và chi phí một cách chặt chẽ để đảm bảo tuân thủ đúng quy định và tối ưu hóa chi phí thuế.

Những Điểm Mới Từ 2026

Theo Nghị quyết 198/2025/QH15, từ năm 2026, thuế khoán sẽ chính thức bị xóa bỏ. Thay vào đó, các cá nhân có doanh thu thực tế dưới 500 triệu đồng có thể được hoàn thuế. Đây là một động thái khuyến khích các hộ kinh doanh kê khai doanh thu thực tế, đồng thời hỗ trợ các doanh nghiệp nhỏ phát triển.

Tuy nhiên, điều quan trọng cần lưu ý là ngay cả khi doanh thu của bạn dưới 200 triệu đồng/năm (ngưỡng không phải nộp thuế), các sàn TMĐT vẫn sẽ khấu thuế. Điều này nhằm đảm bảo rằng mọi giao dịch đều được ghi nhận và kiểm soát. Việc hoàn thuế sẽ được thực hiện vào cuối năm, sau khi bạn đã kê khai doanh thu thực tế của mình. Để được hoàn thuế, bạn cần phải cung cấp đầy đủ các chứng từ và hóa đơn liên quan đến doanh thu và chi phí của mình. Do đó, việc lưu giữ các chứng từ và hóa đơn này là rất quan trọng. Ngoài ra, việc bãi bỏ thuế khoán cũng đồng nghĩa với việc cơ quan thuế sẽ tăng cường kiểm tra và giám sát hoạt động kinh doanh của các shop online. Do đó, việc tuân thủ đúng quy định và kê khai doanh thu một cách trung thực là rất quan trọng để tránh các rủi ro pháp lý.

Cách Các Shop Online TP.HCM Ứng Phó Với Thay Đổi

Với những thay đổi lớn trong chính sách thuế TMĐT, các shop online tại TP.HCM cần có những biện pháp ứng phó phù hợp để đảm bảo hoạt động kinh doanh được suôn sẻ và tuân thủ đúng pháp luật. Dưới đây là một số gợi ý:

Nghiên cứu kỹ các quy định mới: Tìm hiểu và nắm vững các quy định mới về thuế TMĐT, đặc biệt là Nghị định 117/2025/NĐ-CP và Nghị quyết 198/2025/QH15.
Cập nhật thông tin từ các nguồn tin uy tín: Theo dõi các thông tin mới nhất về chính sách thuế từ các cơ quan nhà nước, các tổ chức chuyên môn, và các phương tiện truyền thông uy tín.
Tham gia các khóa đào tạo và hội thảo về thuế: Tham gia các khóa đào tạo và hội thảo về thuế TMĐT để được cập nhật kiến thức và giải đáp các thắc mắc.
Sử dụng phần mềm kế toán: Sử dụng các phần mềm kế toán để quản lý doanh thu, chi phí, và thuế một cách hiệu quả.
Tìm kiếm sự tư vấn từ các chuyên gia thuế: Nếu bạn gặp khó khăn trong việc hiểu và áp dụng các quy định mới, hãy tìm kiếm sự tư vấn từ các chuyên gia thuế.
Xây dựng mối quan hệ tốt với cơ quan thuế: Duy trì mối quan hệ tốt với cơ quan thuế để được hỗ trợ và giải đáp các thắc mắc.

Kết Luận

Chính sách thuế TMĐT năm 2025 đánh dấu một bước ngoặt quan trọng trong việc quản lý thuế đối với lĩnh vực kinh doanh trực tuyến. Mặc dù có những thách thức ban đầu, nhưng với sự chuẩn bị kỹ lưỡng và sự thích ứng linh hoạt, các shop online tại TP.HCM hoàn toàn có thể vượt qua và tiếp tục phát triển mạnh mẽ. Quan trọng nhất là, các chủ shop online cần phải chủ động tìm hiểu thông tin, cập nhật kiến thức, và tuân thủ đúng quy định của pháp luật. Bằng cách đó, họ không chỉ tránh được các rủi ro pháp lý mà còn có thể tối ưu hóa chi phí và nâng cao hiệu quả kinh doanh.

🎯 Key Takeaways

Thuế TMĐT năm 2025 tăng đáng kể, đạt 208.800 tỷ đồng.

Sàn TMĐT chịu trách nhiệm khấu trừ và nộp thuế thay cho người bán.

Ngưỡng chịu thuế tăng lên 200 triệu đồng/năm.

Từ 2026, thuế khoán bị xóa bỏ, cá nhân dưới 500 triệu đồng có thể được hoàn thuế.

Shop online cần chủ động tìm hiểu và thích ứng với các thay đổi.

🧮 Cú Kiểm Toán khuyên

Sử dụng 30+ công cụ tính thuế miễn phí tại thue.cuthongthai.vn

📋 Ví Dụ Thực Tế

Nguyễn Văn A, 35 tuổi, Chủ shop online bán quần áo ở TP.HCM.

💰 Thu nhập: 300 triệu/năm · Lo lắng về việc khấu trừ thuế ảnh hưởng đến dòng tiền của shop.

Anh A sau khi tìm hiểu kỹ về Nghị định 117/2025/NĐ-CP đã điều chỉnh kế hoạch tài chính, theo dõi sát sao doanh thu và chi phí. Anh cũng liên hệ với một chuyên gia thuế để được tư vấn về cách tối ưu hóa chi phí thuế. Nhờ đó, anh đã giảm bớt lo lắng và tiếp tục phát triển shop của mình.

🧮 Tính Thuế TNCN Ngay — 30 Giây

Miễn phí · Không cần đăng ký · Kết quả trong 30 giây

❓ Câu Hỏi Thường Gặp (FAQ)

❓ Sàn TMĐT khấu trừ thuế của tôi như thế nào?

Sàn TMĐT sẽ tự động trích một phần doanh thu của bạn để nộp thuế theo quy định. Bạn sẽ nhận được thông báo về số tiền thuế đã khấu trừ.

❓ Nếu doanh thu của tôi dưới 200 triệu đồng/năm, tôi có phải nộp thuế không?

Không, bạn không phải nộp thuế. Tuy nhiên, sàn TMĐT vẫn sẽ khấu trừ thuế và bạn có thể được hoàn thuế vào cuối năm.

❓ Làm thế nào để được hoàn thuế?

Bạn cần kê khai doanh thu thực tế của mình và cung cấp đầy đủ các chứng từ và hóa đơn liên quan cho cơ quan thuế.

⚠️ Nội dung mang tính tham khảo, không thay thế cho tư vấn thuế chuyên nghiệp. Vui lòng liên hệ chuyên gia thuế cho trường hợp cụ thể.