Giới Thiệu

Năm 2025, thuế thương mại điện tử (TMĐT) đã đạt con số ấn tượng 208.800 tỷ đồng, tăng 66,5% so với năm 2024. Tuy nhiên, đi kèm với sự tăng trưởng này là những thay đổi chóng mặt trong chính sách thuế, đặc biệt là từ năm 2026. Bạn có biết rằng Nghị định 117/2025/NĐ-CP sẽ khiến các sàn TMĐT như Shopee, Lazada, TikTok Shop phải khấu trừ thuế của bạn ngay khi giao dịch hoàn tất? Điều này có nghĩa là bạn sẽ không còn cơ hội 'lách' thuế như trước đây nữa.

Nếu bạn là chủ shop online, hãy chuẩn bị tinh thần cho 3 xu hướng 'sốc' sau đây, nếu không muốn bị phạt nặng hoặc mất lợi thế cạnh tranh. Cú Kiểm Toán sẽ giúp bạn 'soi' kỹ từng con số, để bạn có thể tự tin 'lèo lái' doanh nghiệp vượt qua cơn bão thuế này.

Sàn TMĐT Bắt Buộc Khấu Trừ Thuế: 'Siết Chặt' Từ Gốc

Nghị định 117/2025/NĐ-CP, có hiệu lực từ 1/7/2025, là một bước ngoặt lớn trong quản lý thuế TMĐT. Theo đó, các nền tảng TMĐT, dù trong hay ngoài nước, buộc phải khấu trừ, kê khai và nộp thay thuế GTGT và TNCN cho hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh. Điều này có nghĩa là:

Ví dụ, một shop trên Shopee có doanh thu 259 triệu đồng/tháng sẽ bị khấu trừ khoảng 3,9 triệu đồng thuế (tương đương 1,5% doanh thu), theo quy định hiện hành (trích dẫn từ MeInvoice). Số tiền này sẽ được nộp vào ngân sách qua Cục Thuế TP.HCM hoặc Hà Nội.

🦉 Cú Thông Thái nhận xét: Đây là một bước đi mạnh mẽ của cơ quan thuế để tăng cường quản lý và thu đúng, thu đủ thuế từ hoạt động TMĐT. Các shop online cần chuẩn bị tinh thần và chủ động tìm hiểu các quy định mới.

Mức Thuế Cụ Thể: GTGT và TNCN

Vậy, mức thuế cụ thể mà bạn sẽ phải nộp là bao nhiêu? Theo quy định, có hai loại thuế chính:

Nếu không xác định được bản chất của giao dịch, cơ quan thuế sẽ áp dụng mức thuế cao nhất. Điều này có nghĩa là bạn cần phải kê khai rõ ràng và chính xác loại hình kinh doanh của mình, để tránh bị áp thuế 'oan'.

Ngưỡng Doanh Thu Chịu Thuế Tăng: Cơ Hội Cho Startup Nhỏ

Tin vui là từ năm 2026, ngưỡng doanh thu chịu thuế cho cá nhân kinh doanh sẽ tăng lên đáng kể. Theo Nghị quyết 198/2025/QH15 (dẫn nguồn từ Thư Viện Pháp Luật):

Trước đây, theo Thông tư 40/2021/TT-BTC, cá nhân có doanh thu trên 100 triệu đồng/năm đã phải nộp thuế. Việc tăng ngưỡng này lên 200-500 triệu đồng sẽ giúp giảm gánh nặng thuế cho các startup nhỏ và hộ kinh doanh mới thành lập.

Chính phủ thậm chí có thể điều chỉnh ngưỡng thuế lên 300 triệu đồng để hỗ trợ hộ kinh doanh phục hồi sau đại dịch COVID-19 (thông tin tham khảo từ Báo Lao Động). Đây là một cơ hội lớn để các bạn trẻ khởi nghiệp với TMĐT.

Số Hóa Kê Khai: Tiện Lợi Hơn Cho Người Nộp Thuế

Để tạo điều kiện thuận lợi cho người nộp thuế, Bộ Tài chính và Tổng cục Thuế đang đẩy mạnh số hóa kê khai, phối hợp với các ngân hàng như Vietcombank, BIDV để giảm thiểu thủ tục hành chính. Bạn sẽ không còn phải 'vật lộn' với giấy tờ và xếp hàng dài ở chi cục thuế nữa.

Bạn có thể sử dụng các phần mềm hóa đơn điện tử như MeInvoice, tích hợp trực tiếp với ngân hàng Vietcombank, để kê khai và nộp thuế một cách nhanh chóng và dễ dàng (tham khảo MeInvoice). Quá trình này giúp bạn tiết kiệm thời gian và giảm thiểu sai sót trong kê khai.

AI Giám Sát Giao Dịch Xuyên Biên Giới: 'Không Có Chỗ Cho Trốn Thuế'

Một xu hướng 'sốc' khác mà bạn cần biết là việc áp dụng trí tuệ nhân tạo (AI) để giám sát giao dịch xuyên biên giới. Theo dự đoán, việc này sẽ giúp tăng trưởng thu thuế TMĐT lên hơn 70%. AI sẽ giúp cơ quan thuế:

Điều này có nghĩa là việc trốn thuế TMĐT sẽ ngày càng trở nên khó khăn hơn. Bạn nên kê khai trung thực và đầy đủ tất cả doanh thu của mình, để tránh bị phạt và ảnh hưởng đến uy tín kinh doanh.

Rủi Ro và Cơ Hội: Cần Chuẩn Bị Gì?

Những thay đổi trong chính sách thuế TMĐT mang đến cả rủi ro và cơ hội cho các shop online:

Rủi ro:

Cơ hội:

Để đối phó với những thay đổi này, bạn cần:

Bài Học Cho Người Nộp Thuế

Để thích ứng với những thay đổi trong chính sách thuế TMĐT, bạn có thể áp dụng 3 mẹo sau:

Bạn có thể giảm thiểu số thuế phải nộp bằng cách tối ưu các chi phí hợp pháp, như chi phí marketing, chi phí vận chuyển, chi phí thuê kho bãi... Hãy đảm bảo rằng bạn có đầy đủ hóa đơn, chứng từ cho các khoản chi này.

Việc sử dụng hóa đơn điện tử không chỉ giúp bạn kê khai thuế dễ dàng hơn, mà còn giúp bạn quản lý doanh thu và chi phí một cách hiệu quả hơn. Bạn có thể sử dụng các phần mềm hóa đơn điện tử như MeInvoice, SInvoice, VNPT Invoice...

Đây là điều quan trọng nhất. Bạn cần phải nắm vững các quy định về thuế TMĐT, để biết mình có những quyền lợi và nghĩa vụ gì. Bạn có thể tìm hiểu thông tin trên website của Tổng cục Thuế, hoặc tham gia các khóa đào tạo về thuế do các tổ chức uy tín tổ chức.

Bạn có thể tự kiểm tra ngay tại đây — chỉ cần nhập doanh thu và loại hình kinh doanh.

Kết Luận

Chính sách thuế TMĐT 2025-2026 sẽ mang đến những thay đổi lớn cho các shop online Việt Nam. Việc các sàn TMĐT bắt buộc khấu trừ thuế, ngưỡng doanh thu chịu thuế tăng, và việc áp dụng AI để giám sát giao dịch xuyên biên giới sẽ tạo ra một môi trường kinh doanh minh bạch và công bằng hơn.

Để thành công trong bối cảnh mới, bạn cần phải chủ động thích ứng, tìm hiểu kỹ các quy định về thuế, và áp dụng các biện pháp tối ưu chi phí hợp pháp. Hãy nhớ rằng, tuân thủ thuế không chỉ là nghĩa vụ, mà còn là cơ hội để bạn xây dựng một doanh nghiệp bền vững và phát triển.

Sử dụng 30+ công cụ tính thuế miễn phí tại thue.cuthongthai.vn