⏱️ 9 phút đọc · 1639 từ

Giới Thiệu

Năm 2025, thuế thương mại điện tử (TMĐT) đã đạt con số ấn tượng 208.800 tỷ đồng, tăng 66,5% so với năm 2024. Tuy nhiên, đi kèm với sự tăng trưởng này là những thay đổi chóng mặt trong chính sách thuế, đặc biệt là từ năm 2026. Bạn có biết rằng Nghị định 117/2025/NĐ-CP sẽ khiến các sàn TMĐT như Shopee, Lazada, TikTok Shop phải khấu trừ thuế của bạn ngay khi giao dịch hoàn tất? Điều này có nghĩa là bạn sẽ không còn cơ hội 'lách' thuế như trước đây nữa.

Nếu bạn là chủ shop online, hãy chuẩn bị tinh thần cho 3 xu hướng 'sốc' sau đây, nếu không muốn bị phạt nặng hoặc mất lợi thế cạnh tranh. Cú Kiểm Toán sẽ giúp bạn 'soi' kỹ từng con số, để bạn có thể tự tin 'lèo lái' doanh nghiệp vượt qua cơn bão thuế này.

Sàn TMĐT Bắt Buộc Khấu Trừ Thuế: 'Siết Chặt' Từ Gốc

Nghị định 117/2025/NĐ-CP, có hiệu lực từ 1/7/2025, là một bước ngoặt lớn trong quản lý thuế TMĐT. Theo đó, các nền tảng TMĐT, dù trong hay ngoài nước, buộc phải khấu trừ, kê khai và nộp thay thuế GTGT và TNCN cho hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh. Điều này có nghĩa là:

• Sàn TMĐT đóng vai trò 'người thu thuế': Shopee, Lazada, TikTok Shop... sẽ tự động khấu trừ thuế của bạn khi có giao dịch thành công.

• Minh bạch doanh thu: Tất cả doanh thu của bạn trên sàn sẽ được ghi nhận và báo cáo cho cơ quan thuế.

• Giảm thiểu trốn thuế: Khó có thể 'lách' thuế bằng cách kê khai không trung thực, vì sàn đã có dữ liệu đầy đủ.

Ví dụ, một shop trên Shopee có doanh thu 259 triệu đồng/tháng sẽ bị khấu trừ khoảng 3,9 triệu đồng thuế (tương đương 1,5% doanh thu), theo quy định hiện hành (trích dẫn từ MeInvoice). Số tiền này sẽ được nộp vào ngân sách qua Cục Thuế TP.HCM hoặc Hà Nội.

🦉 Cú Thông Thái nhận xét: Đây là một bước đi mạnh mẽ của cơ quan thuế để tăng cường quản lý và thu đúng, thu đủ thuế từ hoạt động TMĐT. Các shop online cần chuẩn bị tinh thần và chủ động tìm hiểu các quy định mới.

Mức Thuế Cụ Thể: GTGT và TNCN

Vậy, mức thuế cụ thể mà bạn sẽ phải nộp là bao nhiêu? Theo quy định, có hai loại thuế chính:

• Thuế GTGT:

• 1% cho hàng hóa.

• 3% cho vận tải/dịch vụ gắn với hàng hóa.

• 5% cho dịch vụ thuần túy.

• Thuế TNCN:

• 0,5%, 1,5%, 2% tương ứng cho cá nhân cư trú (tùy thuộc vào loại hình kinh doanh).

• 1%, 2%, 5% cho cá nhân không cư trú (cũng tùy thuộc vào loại hình kinh doanh).

Nếu không xác định được bản chất của giao dịch, cơ quan thuế sẽ áp dụng mức thuế cao nhất. Điều này có nghĩa là bạn cần phải kê khai rõ ràng và chính xác loại hình kinh doanh của mình, để tránh bị áp thuế 'oan'.

Ngưỡng Doanh Thu Chịu Thuế Tăng: Cơ Hội Cho Startup Nhỏ

Tin vui là từ năm 2026, ngưỡng doanh thu chịu thuế cho cá nhân kinh doanh sẽ tăng lên đáng kể. Theo Nghị quyết 198/2025/QH15 (dẫn nguồn từ Thư Viện Pháp Luật):

• Xóa bỏ thuế khoán: Hình thức thuế khoán sẽ không còn áp dụng.

• Doanh thu dưới 200 triệu: Cá nhân có doanh thu dưới 200 triệu đồng/năm sẽ tự nộp thuế.

• Doanh thu dưới 500 triệu: Cá nhân có doanh thu dưới 500 triệu đồng/năm có thể được hoàn thuế.

Trước đây, theo Thông tư 40/2021/TT-BTC, cá nhân có doanh thu trên 100 triệu đồng/năm đã phải nộp thuế. Việc tăng ngưỡng này lên 200-500 triệu đồng sẽ giúp giảm gánh nặng thuế cho các startup nhỏ và hộ kinh doanh mới thành lập.

Chính phủ thậm chí có thể điều chỉnh ngưỡng thuế lên 300 triệu đồng để hỗ trợ hộ kinh doanh phục hồi sau đại dịch COVID-19 (thông tin tham khảo từ Báo Lao Động). Đây là một cơ hội lớn để các bạn trẻ khởi nghiệp với TMĐT.

Số Hóa Kê Khai: Tiện Lợi Hơn Cho Người Nộp Thuế

Để tạo điều kiện thuận lợi cho người nộp thuế, Bộ Tài chính và Tổng cục Thuế đang đẩy mạnh số hóa kê khai, phối hợp với các ngân hàng như Vietcombank, BIDV để giảm thiểu thủ tục hành chính. Bạn sẽ không còn phải 'vật lộn' với giấy tờ và xếp hàng dài ở chi cục thuế nữa.

Bạn có thể sử dụng các phần mềm hóa đơn điện tử như MeInvoice, tích hợp trực tiếp với ngân hàng Vietcombank, để kê khai và nộp thuế một cách nhanh chóng và dễ dàng (tham khảo MeInvoice). Quá trình này giúp bạn tiết kiệm thời gian và giảm thiểu sai sót trong kê khai.

AI Giám Sát Giao Dịch Xuyên Biên Giới: 'Không Có Chỗ Cho Trốn Thuế'

Một xu hướng 'sốc' khác mà bạn cần biết là việc áp dụng trí tuệ nhân tạo (AI) để giám sát giao dịch xuyên biên giới. Theo dự đoán, việc này sẽ giúp tăng trưởng thu thuế TMĐT lên hơn 70%. AI sẽ giúp cơ quan thuế:

• Phát hiện giao dịch bất thường: AI có thể phân tích dữ liệu lớn để tìm ra các giao dịch có dấu hiệu trốn thuế.

• Giám sát hoạt động của các sàn nước ngoài: Các sàn TMĐT như Amazon, Alibaba sẽ phải tuân thủ đầy đủ các quy định về thuế của Việt Nam.

• Tăng cường hợp tác quốc tế: Việt Nam sẽ hội nhập sâu rộng hơn với chuẩn mực thuế của OECD, tăng cường trao đổi thông tin với các quốc gia khác.

Điều này có nghĩa là việc trốn thuế TMĐT sẽ ngày càng trở nên khó khăn hơn. Bạn nên kê khai trung thực và đầy đủ tất cả doanh thu của mình, để tránh bị phạt và ảnh hưởng đến uy tín kinh doanh.

Rủi Ro và Cơ Hội: Cần Chuẩn Bị Gì?

Những thay đổi trong chính sách thuế TMĐT mang đến cả rủi ro và cơ hội cho các shop online:

Rủi ro:

• Tăng chi phí: Việc khấu trừ thuế tự động sẽ làm giảm lợi nhuận của các shop nhỏ, đặc biệt là ở các thành phố lớn như Hà Nội, TP.HCM.

• Chuyển sang mô hình tự vận hành: Một số shop có thể tìm cách 'né' thuế bằng cách tự xây dựng website và tự vận hành, bỏ qua các sàn TMĐT.

Cơ hội:

• Hoàn thuế nhanh: Cá nhân có doanh thu thấp sẽ được hoàn thuế nhanh chóng, khuyến khích khởi nghiệp số.

• Tận dụng chính sách giảm thuế: Các doanh nghiệp lớn như VNG, FPT có thể tận dụng chính sách giảm 2% thuế GTGT (theo Xây Dựng Chính Sách, kéo dài đến 31/12/2026) để mở rộng kinh doanh.

Để đối phó với những thay đổi này, bạn cần:

• Theo dõi doanh thu: Sử dụng app của sàn để theo dõi doanh thu hàng ngày.

• Kê khai chính xác: Kê khai đầy đủ và trung thực tất cả doanh thu, tránh bị phạt.

• Tìm hiểu quy định: Cập nhật thường xuyên các quy định mới về thuế TMĐT.

Bài Học Cho Người Nộp Thuế

Để thích ứng với những thay đổi trong chính sách thuế TMĐT, bạn có thể áp dụng 3 mẹo sau:

• Mẹo 1: Tối ưu chi phí hợp pháp.

Bạn có thể giảm thiểu số thuế phải nộp bằng cách tối ưu các chi phí hợp pháp, như chi phí marketing, chi phí vận chuyển, chi phí thuê kho bãi... Hãy đảm bảo rằng bạn có đầy đủ hóa đơn, chứng từ cho các khoản chi này.

• Mẹo 2: Sử dụng hóa đơn điện tử.

Việc sử dụng hóa đơn điện tử không chỉ giúp bạn kê khai thuế dễ dàng hơn, mà còn giúp bạn quản lý doanh thu và chi phí một cách hiệu quả hơn. Bạn có thể sử dụng các phần mềm hóa đơn điện tử như MeInvoice, SInvoice, VNPT Invoice...

• Mẹo 3: Tìm hiểu kỹ các quy định về thuế.

Đây là điều quan trọng nhất. Bạn cần phải nắm vững các quy định về thuế TMĐT, để biết mình có những quyền lợi và nghĩa vụ gì. Bạn có thể tìm hiểu thông tin trên website của Tổng cục Thuế, hoặc tham gia các khóa đào tạo về thuế do các tổ chức uy tín tổ chức.

Bạn có thể tự kiểm tra ngay tại đây — chỉ cần nhập doanh thu và loại hình kinh doanh.

Kết Luận

Chính sách thuế TMĐT 2025-2026 sẽ mang đến những thay đổi lớn cho các shop online Việt Nam. Việc các sàn TMĐT bắt buộc khấu trừ thuế, ngưỡng doanh thu chịu thuế tăng, và việc áp dụng AI để giám sát giao dịch xuyên biên giới sẽ tạo ra một môi trường kinh doanh minh bạch và công bằng hơn.

Để thành công trong bối cảnh mới, bạn cần phải chủ động thích ứng, tìm hiểu kỹ các quy định về thuế, và áp dụng các biện pháp tối ưu chi phí hợp pháp. Hãy nhớ rằng, tuân thủ thuế không chỉ là nghĩa vụ, mà còn là cơ hội để bạn xây dựng một doanh nghiệp bền vững và phát triển.

Sử dụng 30+ công cụ tính thuế miễn phí tại thue.cuthongthai.vn

Tiêu chí	Chi tiết
📌 Chủ đề	208.800 Tỷ Thuế TMĐT: 3 'Sốc' Shop Online Việt Nam 2026
📊 Số từ	1639 từ
✅ Xác thực	Perplexity Sonar Pro + Gemini Grounding

🎯 Key Takeaways

Nghị định 117/2025/NĐ-CP có hiệu lực từ 1/7/2025, buộc các sàn TMĐT khấu trừ và nộp thay thuế GTGT và TNCN cho người bán.

Từ 2026, ngưỡng doanh thu chịu thuế cho cá nhân kinh doanh TMĐT có thể tăng lên 200-500 triệu đồng/năm, tạo cơ hội cho startup nhỏ.

Cơ quan thuế sẽ sử dụng AI để giám sát giao dịch xuyên biên giới, làm cho việc trốn thuế TMĐT trở nên khó khăn hơn bao giờ hết.

🧮 Cú Kiểm Toán khuyên

Sử dụng 30+ công cụ tính thuế miễn phí tại thue.cuthongthai.vn

📋 Ví Dụ Thực Tế

Chị Nguyễn Thị Hương, 35 tuổi, chủ shop online bán quần áo trên Shopee ở quận Bình Thạnh, TP.HCM.

💰 Thu nhập: 40 triệu/tháng · 1 con nhỏ, chồng làm nhân viên văn phòng

Chị Hương rất lo lắng khi nghe tin các sàn TMĐT phải khấu trừ thuế. Chị sợ rằng lợi nhuận của mình sẽ giảm sút đáng kể. Để chuẩn bị cho những thay đổi này, chị Hương đã tìm hiểu kỹ các quy định về thuế TMĐT. Chị cũng bắt đầu sử dụng hóa đơn điện tử để quản lý doanh thu và chi phí một cách hiệu quả hơn. Một ngày, chị Hương biết đến Công cụ tính thuế TMĐT của Cú Thông Thái. Chị mở công cụ này, nhập doanh thu 40 triệu/tháng, và chọn loại hình kinh doanh là bán hàng hóa. Kết quả cho thấy chị phải nộp khoảng 600.000 đồng thuế GTGT (1,5% trên doanh thu), cộng thêm thuế TNCN nếu vượt ngưỡng chịu thuế. Nhờ công cụ này, chị Hương đã có cái nhìn rõ ràng hơn về nghĩa vụ thuế của mình, và có thể chủ động lên kế hoạch tài chính cho shop online. Chị nhận ra rằng, dù phải nộp thuế, nhưng nếu quản lý tốt chi phí và tận dụng các ưu đãi, chị vẫn có thể duy trì được lợi nhuận ổn định.

🧮 Tính Thuế TNCN Ngay — 30 Giây

Miễn phí · Không cần đăng ký · Kết quả trong 30 giây

❓ Câu Hỏi Thường Gặp (FAQ)

❓ Nghị định 117/2025/NĐ-CP quy định cụ thể những gì?

Nghị định này quy định các sàn TMĐT phải khấu trừ, kê khai và nộp thay thuế GTGT và TNCN cho hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh. Điều này nhằm tăng cường quản lý thuế và đảm bảo thu đúng, thu đủ thuế từ hoạt động TMĐT.

❓ Ngưỡng doanh thu chịu thuế cho cá nhân kinh doanh TMĐT là bao nhiêu?

Từ 2026, ngưỡng doanh thu chịu thuế có thể tăng lên 200-500 triệu đồng/năm. Tuy nhiên, bạn cần theo dõi thông tin chính thức từ cơ quan thuế để biết con số chính xác.

❓ Tôi có thể làm gì để giảm thiểu số thuế phải nộp?

Bạn có thể tối ưu các chi phí hợp pháp, sử dụng hóa đơn điện tử, và tìm hiểu kỹ các quy định về thuế. Ngoài ra, hãy luôn kê khai trung thực và đầy đủ tất cả doanh thu của mình.

⚠️ Nội dung mang tính tham khảo, không thay thế cho tư vấn thuế chuyên nghiệp. Vui lòng liên hệ chuyên gia thuế cho trường hợp cụ thể.