Giới Thiệu

Bạn có biết, từ năm 2026, Luật Thuế Thu nhập Cá nhân (TNCN) sẽ có những thay đổi lớn? Cụ thể, biểu thuế TNCN sẽ được điều chỉnh từ 7 bậc xuống còn 5 bậc. Theo Cafef.vn, thay đổi này sẽ giúp giảm gánh nặng thuế cho hàng triệu người lao động. Hãy cùng Cú Kiểm Toán tìm hiểu chi tiết về những thay đổi này và cách bạn có thể tận dụng chúng để tối ưu hóa khoản thuế TNCN của mình.

Đừng bỏ lỡ cơ hội tiết kiệm thuế! Việc nắm bắt thông tin và áp dụng các chiến lược phù hợp sẽ giúp bạn giảm đáng kể số tiền thuế phải nộp. Theo EasyHRM, việc tăng giảm trừ gia cảnh sẽ giúp nhóm thu nhập phổ thông tiết kiệm thuế đáng kể. Hãy bắt đầu tìm hiểu ngay để chuẩn bị cho năm 2026!

Sự thay đổi trong biểu thuế TNCN không chỉ đơn thuần là con số. Nó phản ánh nỗ lực của nhà nước trong việc điều chỉnh chính sách thuế phù hợp hơn với tình hình kinh tế xã hội, đồng thời hướng đến mục tiêu giảm bớt gánh nặng cho người lao động, đặc biệt là trong bối cảnh chi phí sinh hoạt ngày càng tăng cao. Việc đơn giản hóa biểu thuế cũng giúp cho việc tính toán và kê khai thuế trở nên dễ dàng hơn, giảm thiểu sai sót và tiết kiệm thời gian cho cả người nộp thuế và cơ quan quản lý thuế.

Tuy nhiên, điều quan trọng là mỗi cá nhân cần chủ động tìm hiểu và nắm vững những thay đổi này để có thể đưa ra những quyết định tài chính thông minh, tận dụng tối đa các ưu đãi thuế và đảm bảo tuân thủ đúng quy định của pháp luật. Bài viết này sẽ cung cấp cho bạn một cái nhìn tổng quan về biểu thuế TNCN mới, cách tính thuế, các khoản giảm trừ và những chiến lược tối ưu hóa thuế hiệu quả.

Biểu Thuế TNCN Mới Năm 2026: Thay Đổi Cốt Lõi

Luật Thuế TNCN 2025, được Quốc hội thông qua ngày 10/12/2025, mang đến nhiều thay đổi quan trọng. Thay đổi lớn nhất là việc rút gọn biểu thuế từ 7 bậc xuống còn 5 bậc thuế lũy tiến. Bên cạnh đó, mức giảm trừ gia cảnh cũng tăng mạnh, giúp người nộp thuế giảm đáng kể thu nhập chịu thuế.

Cụ thể, mức giảm trừ cho bản thân người nộp thuế tăng từ 11 triệu đồng/tháng lên 15,5 triệu đồng/tháng (tương đương 186 triệu đồng/năm). Mức giảm trừ cho mỗi người phụ thuộc cũng tăng từ 4,4 triệu đồng/tháng lên 6,2 triệu đồng/tháng (tương đương 74,4 triệu đồng/năm). Theo Thư viện Pháp luật, biểu thuế mới này áp dụng cho người làm công ăn lương từ năm 2026.

Dưới đây là bảng so sánh chi tiết biểu thuế TNCN cũ và mới:

Việc giảm số bậc thuế không chỉ giúp đơn giản hóa quy trình tính toán mà còn có thể tác động đến số thuế thực tế mà người dân phải nộp. Ví dụ, một người có thu nhập chịu thuế năm là 300 triệu đồng, theo biểu thuế cũ, họ sẽ phải chịu thuế ở bậc 3 (15%). Tuy nhiên, theo biểu thuế mới, họ sẽ chịu thuế ở bậc 2 (10%), dẫn đến số thuế phải nộp giảm đi đáng kể.

Phân Tích Tác Động của Việc Giảm Bậc Thuế

Việc giảm từ 7 bậc xuống 5 bậc thuế TNCN tác động đến nhiều đối tượng khác nhau. Nhóm người có thu nhập trung bình sẽ được hưởng lợi nhiều nhất, vì mức thuế suất áp dụng có thể thấp hơn so với biểu thuế cũ. Điều này giúp tăng thu nhập khả dụng của họ, tạo điều kiện cho việc tiêu dùng và đầu tư. Tuy nhiên, nhóm người có thu nhập rất cao có thể không cảm nhận được sự khác biệt lớn, vì họ vẫn phải chịu mức thuế suất cao nhất (35%).

Ngoài ra, việc thay đổi biểu thuế cũng có thể ảnh hưởng đến nguồn thu ngân sách nhà nước. Nếu tổng số thuế thu được giảm đi do việc giảm thuế suất ở các bậc thấp, nhà nước có thể cần phải tìm kiếm các nguồn thu khác để bù đắp. Tuy nhiên, việc giảm thuế có thể kích thích kinh tế, tăng tiêu dùng và đầu tư, từ đó tạo ra thêm nguồn thu thuế trong dài hạn.

Tăng Mức Giảm Trừ Gia Cảnh: Lợi Ích Thiết Thực

Việc tăng mức giảm trừ gia cảnh là một yếu tố quan trọng giúp giảm gánh nặng thuế cho người lao động. Mức giảm trừ cho bản thân người nộp thuế tăng lên đáng kể, giúp giảm thu nhập chịu thuế và do đó giảm số thuế phải nộp. Việc tăng mức giảm trừ cho người phụ thuộc cũng giúp các gia đình có nhiều con cái hoặc phải chăm sóc người thân lớn tuổi giảm bớt gánh nặng tài chính.

Ví dụ, một người có thu nhập chịu thuế năm là 200 triệu đồng và có hai người con phụ thuộc. Theo quy định cũ, họ được giảm trừ 11 triệu đồng/tháng cho bản thân và 4,4 triệu đồng/tháng cho mỗi người con. Tuy nhiên, theo quy định mới, họ được giảm trừ 15,5 triệu đồng/tháng cho bản thân và 6,2 triệu đồng/tháng cho mỗi người con. Tổng số tiền giảm trừ sẽ tăng lên đáng kể, giúp họ giảm đáng kể số thuế phải nộp.

Cách Tính Thuế TNCN Theo Biểu Thuế Mới

Để tính thuế TNCN theo biểu thuế mới, bạn cần thực hiện các bước sau:

1. Xác định tổng thu nhập: Đây là tổng số tiền bạn nhận được trong năm, bao gồm lương, thưởng, các khoản phụ cấp, trợ cấp và các khoản thu nhập khác.
2. Xác định các khoản giảm trừ: Các khoản giảm trừ bao gồm giảm trừ gia cảnh (cho bản thân và người phụ thuộc), giảm trừ cho các khoản đóng góp bảo hiểm (bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp), giảm trừ cho các khoản đóng góp từ thiện, nhân đạo, khuyến học và các khoản giảm trừ khác theo quy định của pháp luật.
3. Tính thu nhập chịu thuế: Thu nhập chịu thuế bằng tổng thu nhập trừ đi các khoản giảm trừ.
4. Tính thuế TNCN: Áp dụng biểu thuế lũy tiến 5 bậc để tính thuế TNCN phải nộp.

Công thức tính thuế TNCN theo phương pháp lũy tiến:

Thuế TNCN phải nộp = (Thu nhập tính thuế Thuế suất) - Số tiền giảm trừ

• Bậc 1: Đến 120 triệu đồng, thuế suất 5%: 120 triệu 5% = 6 triệu đồng
• Bậc 2: Trên 120 đến 360 triệu đồng, thuế suất 10%: (360 - 120) triệu 10% = 24 triệu đồng
• Bậc 3: Trên 360 đến 400 triệu đồng, thuế suất 20%: (400 - 360) triệu 20% = 8 triệu đồng

Tổng số thuế TNCN ông A phải nộp là: 6 triệu + 24 triệu + 8 triệu = 38 triệu đồng.

Các Khoản Giảm Trừ Quan Trọng Cần Lưu Ý

Việc nắm rõ các khoản giảm trừ được phép sẽ giúp bạn giảm đáng kể số thuế TNCN phải nộp. Dưới đây là một số khoản giảm trừ quan trọng cần lưu ý:

• Giảm trừ gia cảnh: Đây là khoản giảm trừ dành cho bản thân người nộp thuế và người phụ thuộc. Mức giảm trừ đã được tăng lên đáng kể trong Luật Thuế TNCN 2025.
• Giảm trừ bảo hiểm: Các khoản đóng góp bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp và bảo hiểm nhân thọ (nếu đáp ứng các điều kiện theo quy định) đều được giảm trừ vào thu nhập chịu thuế.
• Giảm trừ từ thiện, nhân đạo, khuyến học: Các khoản đóng góp cho các tổ chức từ thiện, nhân đạo, khuyến học được nhà nước công nhận cũng được giảm trừ vào thu nhập chịu thuế.
• Các khoản giảm trừ khác: Ngoài ra, còn có một số khoản giảm trừ khác như giảm trừ cho người khuyết tật, giảm trừ cho con đang theo học tại các cơ sở giáo dục,...

Để được hưởng các khoản giảm trừ, bạn cần phải cung cấp đầy đủ hồ sơ, chứng từ chứng minh cho cơ quan thuế. Hãy chủ động tìm hiểu kỹ các quy định về giảm trừ thuế để đảm bảo quyền lợi của mình.

Sử Dụng Phần Mềm Tính Thuế TNCN

Việc tính toán thuế TNCN có thể trở nên phức tạp, đặc biệt nếu bạn có nhiều khoản thu nhập và các khoản giảm trừ khác nhau. Để đơn giản hóa quá trình này, bạn có thể sử dụng các phần mềm tính thuế TNCN trực tuyến hoặc các ứng dụng trên điện thoại di động. Các phần mềm này thường được cập nhật theo các quy định mới nhất của pháp luật, giúp bạn tính toán thuế một cách chính xác và nhanh chóng.

Ngoài ra, các phần mềm này còn có thể giúp bạn quản lý các khoản thu nhập, chi phí và các khoản giảm trừ, từ đó giúp bạn lập kế hoạch tài chính cá nhân hiệu quả hơn.