Giới Thiệu

Bạn có biết từ 01/07/2025, việc nộp thuế bán hàng online trên Shopee, Lazada, và TikTok Shop sẽ thay đổi chóng mặt? Theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP, các sàn TMĐT sẽ trực tiếp khấu trừ và nộp thuế thay cho người bán hàng cá nhân và hộ kinh doanh. Điều này có nghĩa là bạn không cần phải tự kê khai và nộp thuế qua hệ thống eTax như trước đây. Nhưng đừng chủ quan, việc hiểu rõ quy định mới là chìa khóa để tránh bị phạt!

Đây là một thay đổi lớn, ảnh hưởng trực tiếp đến hàng triệu người bán hàng online trên cả nước, đặc biệt là tại các thành phố lớn như TP.HCM và Hà Nội. Việc quản lý thuế TMĐT trở nên chặt chẽ hơn bao giờ hết. Vậy, cụ thể những thay đổi này là gì? Làm thế nào để tuân thủ đúng quy định? Hãy cùng Cú Kiểm Toán tìm hiểu chi tiết.

Sự thay đổi này không chỉ đơn thuần là việc thay đổi phương thức nộp thuế, mà còn là một bước tiến quan trọng trong việc minh bạch hóa và quản lý hoạt động kinh doanh trực tuyến tại Việt Nam. Với sự phát triển bùng nổ của TMĐT trong những năm gần đây, việc quản lý thuế hiệu quả trở nên cấp thiết hơn bao giờ hết. Việc các sàn TMĐT nộp thuế thay sẽ giúp nhà nước dễ dàng kiểm soát doanh thu, hạn chế tình trạng trốn thuế, và tạo ra một môi trường cạnh tranh công bằng hơn cho tất cả các người bán.

Tuy nhiên, quy định mới này cũng đặt ra không ít thách thức cho cả người bán và các sàn TMĐT. Người bán cần phải nắm vững thông tin về ngưỡng doanh thu, cách tính thuế, và các loại thuế suất áp dụng để đảm bảo tuân thủ đúng quy định. Các sàn TMĐT cần phải đầu tư vào hệ thống công nghệ và quy trình quản lý để đảm bảo việc khấu trừ và nộp thuế được thực hiện chính xác và hiệu quả. Bài viết này sẽ cung cấp cho bạn những thông tin chi tiết và cần thiết để bạn có thể hiểu rõ và chuẩn bị tốt nhất cho những thay đổi sắp tới.

Quy Định Mới Về Thuế TMĐT 2026

Sàn TMĐT Nộp Thuế Thay: Chi Tiết Nghị Định 117/2025/NĐ-CP

Theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP, từ 01/07/2025, các sàn TMĐT có chức năng thanh toán trực tuyến như Shopee, Lazada, TikTok Shop có trách nhiệm khấu trừ và nộp thuế thay cho người bán hàng cá nhân và hộ kinh doanh. Trước đây, người bán phải tự kê khai và nộp thuế TNCN, GTGT. Nay, sàn sẽ làm việc này thay bạn, giúp giảm bớt gánh nặng hành chính.

Sự thay đổi này xuất phát từ việc doanh thu TMĐT tăng trưởng 23% mỗi năm, đòi hỏi cơ quan thuế phải có biện pháp quản lý hiệu quả hơn. Việc sàn TMĐT nộp thuế thay giúp cơ quan thuế đối chiếu dữ liệu từ ngân hàng và sàn, từ đó giảm thiểu tình trạng trốn thuế. Các sàn sẽ phải phối hợp với các ngân hàng lớn như Vietcombank và BIDV để đối chiếu dữ liệu.

Việc ủy quyền nộp thuế cho các sàn TMĐT không chỉ đơn thuần là giảm gánh nặng hành chính cho người bán, mà còn là một giải pháp hiệu quả để tăng cường quản lý thuế trong bối cảnh TMĐT phát triển mạnh mẽ. Với hàng triệu giao dịch được thực hiện mỗi ngày trên các sàn TMĐT, việc theo dõi và kiểm soát từng giao dịch riêng lẻ là một nhiệm vụ vô cùng khó khăn. Bằng cách giao trách nhiệm nộp thuế cho các sàn TMĐT, cơ quan thuế có thể tập trung nguồn lực vào việc kiểm tra và giám sát các hoạt động của các sàn, đảm bảo rằng tất cả các giao dịch đều được kê khai và nộp thuế đầy đủ.

Tuy nhiên, việc triển khai quy định này cũng đòi hỏi sự phối hợp chặt chẽ giữa cơ quan thuế, các sàn TMĐT, và các ngân hàng. Các sàn TMĐT cần phải xây dựng hệ thống công nghệ để thu thập và xử lý dữ liệu giao dịch một cách chính xác và hiệu quả. Các ngân hàng cần phải cung cấp thông tin giao dịch kịp thời và đầy đủ cho cơ quan thuế và các sàn TMĐT. Và cơ quan thuế cần phải xây dựng các quy trình kiểm tra và giám sát hiệu quả để đảm bảo rằng các sàn TMĐT tuân thủ đúng quy định.

Ngưỡng Doanh Thu Miễn Thuế và Cách Tính Thuế

Một trong những vấn đề được quan tâm nhất là ngưỡng doanh thu miễn thuế. Hiện tại, ngưỡng doanh thu miễn thuế là ≤500 triệu đồng/năm tính trên tổng doanh thu từ tất cả các kênh bán hàng (Shopee, TikTok Shop, Lazada, Facebook, bán hàng trực tiếp,...). Nếu doanh thu của bạn vượt quá ngưỡng này, bạn sẽ phải nộp thuế.

Theo Cuthongthai.vn, doanh thu tính thuế là tổng giá bán (GMV), không trừ đi các khoản phí sàn (thường là 6-6.5% trên Shopee) hay phí vận chuyển. Ví dụ, bạn bán một sản phẩm với giá 500.000 đồng trên Shopee, dù bạn chỉ nhận về 445.000 đồng sau khi trừ phí, doanh thu tính thuế vẫn là 500.000 đồng.

Việc xác định chính xác doanh thu là yếu tố then chốt để tính toán số thuế phải nộp. Nhiều người bán hàng online vẫn còn nhầm lẫn giữa doanh thu và lợi nhuận, dẫn đến việc kê khai thuế không chính xác. Do đó, việc hiểu rõ cách tính doanh thu theo quy định của pháp luật là vô cùng quan trọng. Cần lưu ý rằng, doanh thu tính thuế bao gồm tất cả các khoản thu từ hoạt động bán hàng, bao gồm cả giá bán sản phẩm, phí vận chuyển (nếu có), và các khoản phụ thu khác.

Để đơn giản hóa quá trình tính thuế, bạn có thể sử dụng các công cụ hỗ trợ tính thuế trực tuyến hoặc tìm đến các chuyên gia tư vấn thuế để được hỗ trợ. Điều quan trọng là phải thu thập và lưu trữ đầy đủ các chứng từ liên quan đến hoạt động bán hàng, như hóa đơn bán hàng, phiếu thu, sao kê ngân hàng, để có thể chứng minh doanh thu của mình khi cần thiết.

Thuế Suất Cụ Thể Cho Từng Loại Hình Kinh Doanh

Thuế suất áp dụng cho từng loại hình kinh doanh trên TMĐT sẽ khác nhau:

Việc phân biệt rõ loại hình kinh doanh là rất quan trọng để áp dụng đúng thuế suất. Ví dụ, nếu bạn bán hàng hóa và cung cấp dịch vụ đi kèm, bạn sẽ phải nộp thuế cho cả hai loại hình này. Thuế suất cho dịch vụ thường cao hơn so với hàng hóa, do đó việc xác định chính xác doanh thu từ từng loại hình là rất quan trọng.

Ngoài ra, cần lưu ý rằng thuế suất có thể thay đổi theo quy định của pháp luật. Do đó, bạn cần thường xuyên cập nhật thông tin về thuế suất mới nhất để đảm bảo tuân thủ đúng quy định. Bạn có thể tham khảo thông tin trên trang web của Tổng cục Thuế hoặc liên hệ với các chuyên gia tư vấn thuế để được tư vấn cụ thể.

Tác Động Của Quy Định Mới Đến Người Bán Hàng Online

Quy định mới về thuế TMĐT 2026 sẽ có tác động đáng kể đến người bán hàng online, cả về mặt tích cực lẫn tiêu cực. Về mặt tích cực, việc sàn TMĐT nộp thuế thay sẽ giúp giảm gánh nặng hành chính cho người bán, đặc biệt là những người mới bắt đầu kinh doanh hoặc có quy mô nhỏ. Người bán không cần phải lo lắng về việc kê khai và nộp thuế, mà có thể tập trung vào việc phát triển sản phẩm và mở rộng thị trường.

Tuy nhiên, quy định mới cũng có thể gây ra một số khó khăn cho người bán. Việc bị khấu trừ thuế trực tiếp từ doanh thu có thể ảnh hưởng đến dòng tiền và lợi nhuận của người bán. Đặc biệt, những người bán có lợi nhuận thấp hoặc có chi phí hoạt động cao có thể gặp khó khăn trong việc duy trì hoạt động kinh doanh. Ngoài ra, việc tính thuế trên tổng giá bán (GMV) mà không trừ đi các khoản phí sàn và phí vận chuyển cũng có thể làm tăng gánh nặng thuế cho người bán.

Để giảm thiểu tác động tiêu cực của quy định mới, người bán cần phải điều chỉnh chiến lược kinh doanh của mình. Cần phải quản lý chi phí hiệu quả hơn, tăng cường marketing và quảng bá sản phẩm, và tìm kiếm các nguồn thu nhập khác để bù đắp cho việc bị khấu trừ thuế. Ngoài ra, cần phải nắm vững thông tin về các chính sách hỗ trợ của nhà nước đối với người bán hàng online để có thể tận dụng tối đa các cơ hội hỗ trợ.

So Sánh Quy Định Thuế TMĐT Trước và Sau 2026

Để hiểu rõ hơn về những thay đổi của quy định mới, chúng ta hãy cùng so sánh quy định thuế TMĐT trước và sau năm 2026:

• Trước 2026: Người bán tự kê khai và nộp thuế TNCN, GTGT.
• Sau 2026: Sàn TMĐT khấu trừ và nộp thuế thay cho người bán.
• Trước 2026: Khó khăn trong việc kiểm soát doanh thu và tình trạng trốn thuế.
• Sau 2026: Dễ dàng kiểm soát doanh thu và giảm thiểu tình trạng trốn thuế.
• Trước 2026: Người bán phải tự tìm hiểu và tuân thủ các quy định về thuế.
• Sau 2026: Sàn TMĐT có trách nhiệm hướng dẫn và hỗ trợ người bán về các vấn đề liên quan đến thuế.

Bảng so sánh này cho thấy rằng quy định mới về thuế TMĐT 2026 mang lại nhiều lợi ích cho cả nhà nước và người bán. Tuy nhiên, để tận dụng tối đa những lợi ích này, người bán cần phải chủ động tìm hiểu và thích ứng với những thay đổi mới.

Kết Luận

Quy định mới về thuế TMĐT 2026 là một bước tiến quan trọng trong việc quản lý và phát triển thị trường TMĐT tại Việt Nam. Việc sàn TMĐT nộp thuế thay sẽ giúp giảm gánh nặng hành chính cho người bán, tăng cường quản lý thuế, và tạo ra một môi trường cạnh tranh công bằng hơn. Tuy nhiên, người bán cần phải nắm vững thông tin về ngưỡng doanh thu, cách tính thuế, và các loại thuế suất áp dụng để đảm bảo tuân thủ đúng quy định. Hy vọng bài viết này đã cung cấp cho bạn những thông tin hữu ích để bạn có thể chuẩn bị tốt nhất cho những thay đổi sắp tới. Chúc bạn thành công trên con đường kinh doanh online!