Giới Thiệu: Kỷ Nguyên Mới Của Thuế TMĐT Từ 2025

Từ 01/7/2025, ngành thương mại điện tử (TMĐT) tại Việt Nam chính thức bước vào một giai đoạn kiểm soát thuế chặt chẽ chưa từng có. Người bán trên các nền tảng lớn như TikTok Shop, Shopee, Lazada sẽ cảm nhận rõ rệt những thay đổi này. Thay vì tự kê khai, các sàn sẽ trở thành "cánh tay nối dài" của cơ quan thuế, thực hiện khấu trừ và nộp thuế ngay tại nguồn. Điều này đồng nghĩa với việc dòng tiền về ví của bạn sẽ là tiền sau thuế, một sự điều chỉnh lớn trong quản lý tài chính.

Đây không chỉ là vấn đề của một nền tảng, mà là xu hướng chung sẽ định hình lại thị trường. Hàng triệu chủ shop, từ những cá nhân kinh doanh nhỏ lẻ đến các hộ kinh doanh lớn tại TP.HCM hay Hà Nội, đều cần nhanh chóng nắm bắt và thích nghi. Cú Kiểm Toán sẽ cùng bạn "soi" kỹ từng con số, từng quy định để hiểu rõ tác động và tìm ra lối đi tối ưu.

Bối Cảnh Thuế Mới: Sàn TMĐT Thành "Điểm Thu Ngay Tại Nguồn"

Thay đổi lớn nhất đến từ việc các sàn TMĐT như Shopee, TikTok, Lazada, Tiki sẽ chịu trách nhiệm khấu trừ và nộp thuế thay cho người bán. Theo thông tin từ báo chí dẫn lại Nghị định 117, mốc 01/7/2025 là thời điểm các sàn chính thức vận hành cơ chế này. Trước đây, sàn chỉ đóng vai trò kết nối, còn người bán tự kê khai. Nay, thuế sẽ được trừ thẳng vào doanh thu ngay khi giao dịch được chấp thuận. Điều này làm giảm đáng kể gánh nặng hành chính cho người bán khi không phải tự kê khai hàng tháng cho phần doanh thu trên sàn, nhưng lại đòi hỏi sự minh bạch tuyệt đối về doanh thu.

Cụ thể, mức thuế áp dụng cho cá nhân, hộ kinh doanh bán online (bao gồm trên TikTok Shop, Shopee, Lazada) được quy định tại Thông tư 40/2021/TT-BTC. Nếu doanh thu của bạn trên 100 triệu đồng/năm, bạn sẽ phải nộp:

Như vậy, tổng cộng 1,5% doanh thu sẽ bị khấu trừ ngay tại nguồn nếu bạn vượt ngưỡng 100 triệu/năm. Các chuyên gia thuế cũng xác nhận, từ năm 2025 trở đi, nếu chỉ kinh doanh trên sàn, người bán gần như không cần tự kê khai hàng tháng. Sàn sẽ tự động trích nộp 1,5% doanh thu dựa trên mã số thuế hoặc CCCD mà người bán đã cung cấp.

🦉 Cú nhận xét: Việc sàn khấu trừ thuế tại nguồn giúp giảm rủi ro quên kê khai nhưng đồng thời đòi hỏi người bán phải hiểu rõ cơ cấu chi phí, tránh bị động. Đây là động thái nhất quán của Nhà nước nhằm số hóa và quản lý hiệu quả nguồn thu từ kinh tế số.

Thách Thức Đa Nền Tảng & Biến Động Chi Phí: Hơn Cả Thuế

Ngoài gánh nặng thuế 1,5%, người bán còn đối mặt với sự gia tăng liên tục của các loại phí sàn. Theo phân tích thị trường, riêng phí sàn có thể dao động tổng cộng từ 24,4–27,6% doanh thu, chưa kể phí giao dịch 5–6%, phí cố định 13–16% và voucher khoảng 4%. Cộng thêm thuế 1–1,5%, biên lợi nhuận của các shop online đang bị bào mòn nghiêm trọng.

Các sàn lớn như TikTok Shop và Shopee cũng không ngừng điều chỉnh phí. TikTok Shop đã tăng "phí hoa hồng" từ 1–3% lên 1–4% với shop thường, và từ 1–5,78% lên 1,21–7,7% với shop mall từ 1/4. Shopee cũng điều chỉnh phí cố định tối đa từ 4% lên mức cao nhất 10%.

Một chuyên gia TMĐT dự báo, năm 2025–2026 có thể chứng kiến tỷ lệ người bán rời sàn cao kỷ lục, khoảng 25–35%, đặc biệt là các thương hiệu nhỏ không chịu nổi gánh nặng kép từ phí và thuế. Đối với các shop tại TP.HCM, Hà Nội vốn phụ thuộc 70–90% doanh thu từ Shopee/TikTok, áp lực tối ưu giá vốn, vận hành, và marketing sẽ tăng đáng kể. Điều này tạo ra một cuộc "thanh lọc" mạnh mẽ trên thị trường TMĐT.

Song song đó, từ năm 2026, cơ quan thuế còn có định hướng quản lý mới: đối soát bằng dữ liệu số từ nhiều hệ thống (sàn TMĐT, cổng thanh toán, ngân hàng…). Điều này có nghĩa là hộ kinh doanh đa nền tảng (bán trên nhiều sàn, mạng xã hội) sẽ khó che giấu doanh thu. Dữ liệu từ TikTok Shop, Shopee, Lazada, Facebook, Zalo… sẽ được tổng hợp để xét ngưỡng doanh thu 100 triệu, 500 triệu hay 1 tỷ và áp thuế cho toàn bộ. Điều này đặc biệt quan trọng với những người đang chạy mô hình Fulfillment tại Hà Nội, TP.HCM kết hợp bán đa kênh; nếu không chuẩn hóa dữ liệu và thuế, rủi ro bị ấn định doanh thu là rất lớn.

5 Bước Giúp Người Bán Online "Sống Sót" Qua Giai Đoạn Thanh Lọc

1. Không còn "vùng an toàn" dưới 100 triệu nếu chia nhỏ doanh thu

Mặc dù ngưỡng 100 triệu đồng/năm vẫn là mốc miễn thuế GTGT và TNCN cho cá nhân/hộ kinh doanh, nhưng việc chia nhỏ doanh thu ra nhiều tài khoản hay nhiều shop để lách ngưỡng này là một chiến lược cực kỳ rủi ro. Với khả năng đối soát dữ liệu số tinh vi của cơ quan thuế từ năm 2026, các hành vi này rất dễ bị phát hiện. Nếu bị phát hiện, bạn có thể đối mặt với việc truy thu thuế và phạt chậm nộp, gây thiệt hại lớn hơn nhiều so với số thuế ban đầu.

2. Chủ động đăng ký thuế, chuẩn hóa mã số thuế

Việc chủ động là chìa khóa. Người bán nên sớm đăng ký mã số thuế cá nhân hoặc hộ kinh doanh qua cổng canhantmdt.gdt.gov.vn bằng tài khoản VNeID mức độ 2. Sau đó, hãy cập nhật mã số thuế/CCCD của mình một cách chính xác trong TikTok Shop Seller Center, Shopee, Lazada. Điều này giúp sàn thực hiện khấu trừ đúng theo quy định và tránh tình trạng bị khấu trừ nhầm hoặc sai tỷ lệ. Đây cũng là cơ sở quan trọng để bạn quyết toán thuế, hoàn thuế hay giải trình với cơ quan thuế tại các địa phương như Cục Thuế TP.HCM hay Cục Thuế Hà Nội khi cần thiết.

3. Tính lại biên lợi nhuận sau khi cộng đủ: phí sàn + marketing + thuế

Với tổng phí sàn có thể lên tới trên 25% doanh thu, cộng thêm thuế 1–1,5%, nhiều ngành hàng sẽ chỉ còn biên lợi nhuận thực tế 5–10% nếu không tối ưu chi phí. Bạn cần xem xét lại toàn bộ mô hình kinh doanh. Đầu tiên, hãy đàm phán tốt hơn với nhà cung cấp, đặc biệt là các cụm kho lớn như Bình Tân (TP.HCM) hay Long Biên (Hà Nội). Tiếp theo, cắt bỏ các chương trình khuyến mãi lỗ vốn chỉ để "giữ rank" mà không mang lại hiệu quả thực. Cuối cùng, cân nhắc chuyển dần một phần đơn hàng sang các kênh riêng như website, Zalo OA hay livestream độc lập. Các kênh này tuy vẫn phải kê khai thuế nhưng không phải chịu tầng phí sàn quá cao, giúp bạn kiểm soát chi phí tốt hơn. Bạn có thể tự kiểm tra ngay các quy định về thuế thương mại điện tử để có cái nhìn tổng quan.

4. Xây chiến lược đa kênh nhưng thống nhất dữ liệu thuế

Từ năm 2026, mô hình "đa kênh" vẫn hiệu quả để tăng doanh thu, nhưng cần có sự thống nhất về dữ liệu thuế. Điều này có nghĩa là bạn nên hoạt động với một mã số thuế – một hệ thống ghi nhận doanh thu cho tất cả các kênh, tránh tình trạng mỗi kênh một kiểu. Sử dụng các phần mềm quản lý bán hàng (ERP) có khả năng kết nối với sàn, ngân hàng và hóa đơn điện tử sẽ giúp bạn dễ dàng tổng hợp số liệu khi cần lên tờ khai 01/CNKD theo Thông tư 40. Việc chuẩn hóa dữ liệu sẽ giảm thiểu rủi ro bị ấn định doanh thu và đảm bảo tuân thủ. Để hiểu rõ hơn về cách quản lý thuế cho hoạt động bán hàng online trong tương lai, hãy tham khảo Thuế Bán Online 2026.

5. Chuẩn bị tâm thế dài hạn: Thuế TMĐT chỉ tăng, không giảm

Các thay đổi trong giai đoạn 2025–2026, từ việc sàn khấu trừ đến đối soát dữ liệu đa nền tảng và tăng phí, đều cho thấy một thông điệp rõ ràng: thương mại điện tử sẽ được quản lý chặt chẽ như kinh doanh offline. Người bán cần xem thuế như một chi phí cố định phải tính vào mô hình kinh doanh, thay vì một "chi phí bất ngờ". Nếu bạn có ý định mở rộng quy mô lên doanh thu trên 500 triệu hay 1 tỷ/năm, hãy làm việc với kế toán hoặc đơn vị tư vấn thuế tại địa phương (như các văn phòng tại Quận 1 TP.HCM hay Cầu Giấy Hà Nội) để lựa chọn mô hình phù hợp nhất, có thể là hộ kinh doanh hoặc thành lập công ty. Việc này giúp bạn chủ động hơn trong quản lý và tối ưu hóa tài chính dài hạn.

Kết Luận: Chủ Động Để Bứt Phá

Giai đoạn 2025–2026 là thời kỳ thanh lọc mạnh mẽ cho những người bán trên TikTok Shop, Shopee, Lazada. Những ai không nắm vững luật và không tính toán đúng đắn các chi phí ẩn như thuế và phí sàn sẽ rất dễ rơi vào tình trạng thua lỗ. Ngược lại, những người bán chủ động tìm hiểu khung thuế 1,5%, hiểu rõ ngưỡng 100 triệu, cách sàn khấu trừ, và phương pháp quản lý doanh thu đa nền tảng một cách minh bạch sẽ không chỉ trụ vững mà còn tận dụng được làn sóng cạnh tranh mới để phát triển.

Hãy luôn nhớ rằng, trong môi trường kinh doanh đang chuyển đổi số, sự minh bạch và tuân thủ là nền tảng vững chắc nhất cho sự phát triển bền vững. Đừng ngần ngại sử dụng các công cụ hỗ trợ để kiểm tra và tối ưu hóa nghĩa vụ thuế của mình.

Sử dụng 30+ công cụ tính thuế miễn phí tại thue.cuthongthai.vn