1. Bối cảnh pháp lý về Thuế Cho Vay P2P trong năm 2026 có những thay đổi trọng yếu nào?

Năm 2026 đánh dấu bước ngoặt trong quản lý hoạt động cho vay ngang hàng (P2P Lending) tại Việt Nam. Khung pháp lý hiện nay tập trung vào việc chuẩn hóa dòng tiền và minh bạch hóa nghĩa vụ thuế đối với các khoản lãi vay phát sinh từ giao dịch P2P.

Nội dung bài viết chỉ mang tính chất tham khảo thông tin pháp luật thuế và kế toán tại thời điểm biên soạn, không thay thế cho văn bản hướng dẫn hành chính của Cơ quan Thuế hay dịch vụ tư vấn pháp lý, kế toán, kiểm toán chính thức. Người nộp thuế và hộ kinh doanh cần đối chiếu trực tiếp với các văn bản quy phạm pháp luật hiện hành hoặc tham vấn chuyên gia thuế trước khi kê khai và ra quyết định.

• Áp dụng chuẩn mực kế toán mới cho thu nhập từ lãi vay P2P.
• Yêu cầu kê khai đầy đủ các khoản lãi phát sinh vào thu nhập chịu thuế TNDN.
• Định danh rõ ràng các chủ thể tham gia giao dịch để tránh nhầm lẫn với các hình thức huy động vốn trái phép.
• Tăng cường kiểm soát dòng tiền qua các tài khoản định danh theo quy định mới.

Phân tích sự chuyển dịch của khung pháp lý đối với các hoạt động cho vay ngang hàng dưới tác động của Luật Thuế TNDN 67/2025/QH15 và các quy định quản lý tài chính doanh nghiệp mới nhất.

2. Tại sao Kế toán trưởng và Giám đốc SME cần đặc biệt lưu tâm đến Luật Thuế TNDN 67/2025/QH15?

Luật Thuế TNDN 67/2025/QH15 thiết lập lộ trình thuế suất ba tầng (15%, 17%, 20%) áp dụng từ ngày 01/10/2025. Đối với SME, việc phân loại thu nhập từ hoạt động tài chính, bao gồm lãi vay P2P, đòi hỏi sự chính xác tuyệt đối để tối ưu hóa số thuế phải nộp.

Kế toán trưởng cần phân biệt rõ giữa nợ xấu tín dụng theo Thông tư 31/2024/TT-NHNN và các khoản nợ thuế phát sinh. Nợ xấu tại ngân hàng ảnh hưởng đến lịch sử CIC trong 5 năm, trong khi nợ thuế có thể dẫn đến các biện pháp cưỡng chế hành chính nghiêm trọng hơn.

Làm rõ cách áp dụng mức thuế suất 15%/17%/20% từ ngày 01/10/2025 đối với thu nhập từ hoạt động tài chính và các khoản vay P2P, đồng thời phân biệt rõ với các khoản nợ xấu tín dụng theo Thông tư 31/2024/TT-NHNN.

3. Làm thế nào để doanh nghiệp tuân thủ quy định về tạm hoãn xuất cảnh và thu hồi nợ hợp pháp theo Nghị định 49/2025/NĐ-CP?

Nghị định 49/2025/NĐ-CP quy định chặt chẽ về việc tạm hoãn xuất cảnh đối với người đại diện pháp luật khi doanh nghiệp nợ thuế quá hạn. Đây là rủi ro hành chính trực tiếp ảnh hưởng đến quản trị doanh nghiệp SME nếu không được giám sát kịp thời.

Trong hoạt động thu hồi nợ, doanh nghiệp phải tuân thủ Luật Bảo vệ dữ liệu cá nhân 91/2025/QH15. Tuyệt đối không công khai dữ liệu cá nhân như CCCD hay MST lên mạng xã hội. Việc thu hồi nợ cần dựa trên các văn bản chuẩn như thư nhắc nợ hoặc biên bản đối chiếu công nợ theo Bộ luật Dân sự 2015.

Thông tin trong bài viết chỉ mang tính chất tham khảo, không thay thế cho ý kiến tư vấn pháp lý, kế toán hay hướng dẫn chính thức từ Cơ quan Thuế quản lý trực tiếp. Các công cụ tính thuế và giải pháp hỗ trợ tại Thuế Cú Thông Thái được thiết kế để hỗ trợ tra cứu; quý độc giả vui lòng đối chiếu văn bản pháp luật hiện hành hoặc liên hệ chuyên gia để được tư vấn hồ sơ cụ thể.

Hướng dẫn cách kiểm soát rủi ro thuế và công nợ, đảm bảo doanh nghiệp không rơi vào danh sách hạn chế xuất cảnh hành chính và cách thực hiện thu hồi nợ tuân thủ Luật Bảo vệ dữ liệu cá nhân 91/2025/QH15.

4. Những rủi ro nào từ danh sách 524 doanh nghiệp rủi ro về hóa đơn (CV 1798/TCT-TTKT) mà SME cần tránh?

Việc quản lý hóa đơn đầu vào là mắt xích then chốt trong quản trị tài chính. Theo Công văn 1798/TCT-TTKT, danh sách các doanh nghiệp rủi ro cao về hóa đơn đang được cơ quan thuế cập nhật liên tục để kiểm soát tình trạng mua bán hóa đơn bất hợp pháp.

Nội dung bài viết chỉ mang tính chất tham khảo thông tin pháp luật thuế và kế toán tại thời điểm biên soạn, không thay thế cho văn bản hướng dẫn hành chính của Cơ quan Thuế hay dịch vụ tư vấn pháp lý, kế toán, kiểm toán chính thức. Người nộp thuế và hộ kinh doanh cần đối chiếu trực tiếp với các văn bản quy phạm pháp luật hiện hành hoặc tham vấn chuyên gia thuế trước khi kê khai và ra quyết định.

Doanh nghiệp SME cần nhận diện các dấu hiệu rủi ro để bảo vệ dòng tiền và uy tín thuế. Khi phát sinh giao dịch với các đơn vị nằm trong danh sách cảnh báo, rủi ro lớn nhất là hóa đơn bị loại trừ khi quyết toán thuế TNDN, dẫn đến truy thu thuế và tiền phạt chậm nộp đáng kể.

Các chỉ số rủi ro cần kiểm soát:

• Tần suất thay đổi địa chỉ kinh doanh bất thường của đối tác.
• Doanh thu tăng đột biến nhưng không tương xứng với quy mô nhân sự hoặc tài sản cố định.
• Sử dụng hóa đơn của các doanh nghiệp đã ngừng hoạt động hoặc bị cơ quan thuế thông báo tạm dừng mã số thuế.
• Giao dịch thanh toán qua ngân hàng không khớp với giá trị trên hóa đơn hoặc có dấu hiệu vòng vo dòng tiền.

Để đảm bảo tính minh bạch, Kế toán trưởng cần chủ động rà soát hệ thống hóa đơn đầu vào thông qua các công cụ tra cứu rủi ro chuyên dụng. Việc kiểm tra định kỳ giúp doanh nghiệp tránh được các hệ lụy pháp lý, bảo vệ quyền lợi khấu trừ thuế GTGT và chi phí hợp lý khi xác định thu nhập chịu thuế TNDN.

Thông tin trong bài viết chỉ mang tính chất tham khảo, không thay thế cho ý kiến tư vấn pháp lý, kế toán hay hướng dẫn chính thức từ Cơ quan Thuế quản lý trực tiếp. Các công cụ tính thuế và giải pháp hỗ trợ tại Thuế Cú Thông Thái được thiết kế để hỗ trợ tra cứu; quý độc giả vui lòng đối chiếu văn bản pháp luật hiện hành hoặc liên hệ chuyên gia để được tư vấn hồ sơ cụ thể.

Việc xây dựng hệ thống kiểm soát nội bộ chặt chẽ không chỉ giúp doanh nghiệp SME đứng vững trước các đợt thanh tra thuế mà còn tạo nền tảng bền vững cho các kế hoạch huy động vốn và mở rộng kinh doanh trong tương lai.