1. Thay đổi về giảm trừ gia cảnh năm 2026 có ý nghĩa gì đối với người nộp thuế?

Luật Thuế TNCN 109/2025/QH15 mang đến sự chuyển dịch quan trọng trong cách tính thuế nhằm bảo vệ thu nhập thực tế của người lao động trước áp lực lạm phát. Việc điều chỉnh mức giảm trừ gia cảnh không chỉ là con số thuần túy mà là cơ chế bù đắp chi phí sinh hoạt thiết yếu.

Cơ chế mới giúp giảm áp lực tài chính cho hộ gia đình, đảm bảo mức thu nhập sau thuế đủ đáp ứng nhu cầu tiêu dùng cơ bản. Người nộp thuế cần theo dõi sát sao lộ trình điều chỉnh để chủ động trong việc lập kế hoạch tài chính cá nhân hằng năm.

Phân tích sự chuyển dịch của Luật Thuế TNCN 109/2025/QH15 và cách điều chỉnh mức giảm trừ để bảo vệ thu nhập thực tế của người lao động trong bối cảnh lạm phát.

2. Tại sao chuyên gia nhấn mạnh việc cập nhật mức giảm trừ gia cảnh mới?

ThS. Nguyễn Thị Lan khẳng định việc cập nhật quy định mới là yêu cầu bắt buộc để tránh sai sót trong quyết toán thuế TNCN. Các thay đổi về hồ sơ người phụ thuộc đòi hỏi sự chính xác tuyệt đối về chứng từ và thời hạn đăng ký theo Luật mới.

Dưới đây là các điểm cần lưu ý để tối ưu hóa nghĩa vụ thuế:

• Rà soát hồ sơ người phụ thuộc định kỳ mỗi quý.
• Cập nhật thông tin thay đổi về MST của người phụ thuộc trên hệ thống.
• Đối soát số liệu thu nhập chịu thuế trước khi thực hiện quyết toán cuối năm.
• Đảm bảo tính hợp lệ của các khoản giảm trừ theo quy định 109/2025/QH15.

ThS. Nguyễn Thị Lan giải mã các cột mốc quan trọng về quyết toán thuế TNCN và các quy định mới về người phụ thuộc để tối ưu hóa nghĩa vụ thuế hợp pháp.

3. Những rủi ro pháp lý nào cần lưu ý khi thực hiện giảm trừ gia cảnh và quyết toán thuế?

Việc kê khai giảm trừ không đúng quy định có thể dẫn đến truy thu thuế và xử phạt hành chính. Đặc biệt, rủi ro về nợ thuế theo Nghị định 49/2025/NĐ-CP có thể dẫn đến việc tạm hoãn xuất cảnh đối với cá nhân có nghĩa vụ thuế chưa hoàn thành.

Ngoài ra, người nộp thuế cần cẩn trọng với các rủi ro liên quan đến hóa đơn chứng từ:

Kết nối với các bài học vĩ mô từ Cú Kiểm Toán về Nghị định 49/2025/NĐ-CP (tạm hoãn xuất cảnh do nợ thuế) và rà soát hóa đơn theo Công văn 1798/TCT-TTKT.

4. Giải pháp nào để cá nhân và hộ kinh doanh tối ưu hóa nghĩa vụ thuế từ năm 2026?

Từ ngày 01/01/2026, Nghị định 68/2026/NĐ-CP chính thức áp dụng ngưỡng doanh thu miễn thuế 500 triệu đồng/năm cho hộ kinh doanh. Đây là bước ngoặt quan trọng giúp giảm bớt gánh nặng tài chính cho các cá nhân kinh doanh nhỏ lẻ.

Để tối ưu hóa nghĩa vụ thuế, người nộp thuế cần chủ động chuyển đổi từ phương pháp thuế khoán sang phương pháp kê khai. Việc này giúp minh bạch hóa doanh thu và tận dụng tối đa các khoản chi phí được trừ hợp lệ.

• Rà soát doanh thu: Theo dõi sát sao ngưỡng 500 triệu đồng để dự báo số thuế phải nộp trong năm tài chính.
• Số hóa chứng từ: Áp dụng hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền theo Nghị định 70/2025/NĐ-CP để đảm bảo tính hợp lệ.
• Bảo mật thông tin: Tuân thủ Luật 91/2025/QH15 khi lưu trữ dữ liệu khách hàng, tránh rò rỉ thông tin dẫn đến các rủi ro pháp lý không đáng có.

Dưới đây là bảng so sánh cơ bản về lợi ích khi chuyển đổi mô hình:

Ngoài ra, cá nhân cần lưu ý Nghị định 49/2025/NĐ-CP về tạm hoãn xuất cảnh do nợ thuế. Việc kiểm soát nợ thuế thông qua hệ thống tra cứu của Cú Thông Thái là giải pháp phòng ngừa rủi ro hiệu quả nhất. Hãy đảm bảo mọi nghĩa vụ tài chính được hoàn thành đúng hạn để duy trì trạng thái tuân thủ tốt nhất với cơ quan thuế.

Việc nắm vững các quy định này không chỉ giúp tối ưu hóa số thuế phải nộp mà còn bảo vệ tài sản cá nhân trước các rủi ro pháp lý phức tạp trong giai đoạn mới.

Được tham vấn chuyên môn bởi

Tham vấn chuyên môn

Nguyễn Thị Lan

undefined

• Chứng chỉ Kế toán trưởng
• Hơn 15 năm kinh nghiệm

Xem hồ sơ năng lực & chứng chỉ