Livestream bán hàng là hoạt động kinh doanh thương mại điện tử chịu thuế theo quy định. Cá nhân có doanh thu từ 100 triệu đồng/năm trở lên phải nộp thuế GTGT và thuế TNCN với tổng mức 1,5% trên doanh thu. Mọi giao dịch ngân hàng và sàn TMĐT hiện được liên thông với cơ quan thuế để kiểm soát chặt chẽ.

Chào các mẹ bỉm! Tôi là Cú Kiểm Toán. Trong thế giới livestream đầy sôi động, con số doanh thu nhảy múa mỗi giây thường khiến chúng ta quên đi một "người bạn đồng hành" không mời mà đến: Nghĩa vụ thuế. Nhiều mẹ bỉm nghĩ rằng "mình bán nhỏ lẻ, chắc không sao", nhưng thực tế cơ quan thuế đã số hóa toàn bộ hệ thống. Công cụ Soát Thuế AI tại thue.cuthongthai.vn chính là trợ lý đắc lực giúp các mẹ tính toán chính xác số thuế phải nộp, tránh tình trạng bị truy thu bất ngờ vì thiếu hiểu biết về luật.

Livestream bán hàng: Thuế thu nhập cá nhân tính như thế nào?

Theo Thông tư 40/2021/TT-BTC, hoạt động livestream bán hàng trên các nền tảng như TikTok, Facebook hay Shopee được xếp vào nhóm kinh doanh thương mại điện tử. Điểm mấu chốt mà Cú Kiểm Toán muốn các bạn khắc cốt ghi tâm: Thuế được tính trên tổng doanh thu, không phải lợi nhuận. Nếu bạn bán được 200 triệu đồng tiền hàng trong một năm, bạn nộp thuế trên 200 triệu đó, bất kể bạn nhập hàng hết bao nhiêu tiền.

Theo chuyên gia Cú Kiểm Toán từ Cú Kiểm Toán.

Mức thuế áp dụng hiện nay là 1,5% trên doanh thu, bao gồm 1% thuế giá trị gia tăng và 0,5% thuế thu nhập cá nhân. Đây là mức thuế khoán dành cho cá nhân kinh doanh. Nhiều mẹ bỉm lầm tưởng rằng chỉ cần đóng thuế khi có lãi, nhưng đây là tư duy sai lầm nghiêm trọng. Nếu doanh thu vượt ngưỡng 100 triệu đồng/năm, nghĩa vụ thuế là bắt buộc và phát sinh ngay lập tức.

Bản chất của thuế khoán vs. thuế kê khai

Khi bạn kinh doanh dưới dạng cá nhân, bạn thường áp dụng phương pháp khoán. Tuy nhiên, nếu bạn muốn khấu trừ chi phí (tiền nhập hàng, tiền quảng cáo, tiền thuê kho), bạn phải chuyển đổi mô hình sang Hộ kinh doanh hoặc Doanh nghiệp theo phương pháp kê khai. Đây là bước ngoặt tài chính mà Cú Kiểm Toán khuyên các mẹ nên cân nhắc khi doanh thu bắt đầu ổn định ở mức cao.

Mẹ bỉm kinh doanh online cần lưu ý điều gì về ngưỡng chịu thuế?

Ngưỡng 100 triệu đồng/năm là "rào cản tử thần". Căn cứ theo Luật Quản lý thuế số 38/2019/QH14, việc phân loại thu nhập là vãng lai hay kinh doanh chuyên nghiệp phụ thuộc vào tần suất hoạt động. Nếu bạn livestream định kỳ, có kho hàng, có nhân viên đóng gói, đó chắc chắn là kinh doanh. Việc cố tình tách nhỏ doanh thu để né thuế là hành vi rủi ro cao vì hệ thống ngân hàng hiện nay đã kết nối trực tiếp với Tổng cục Thuế theo yêu cầu của Chính phủ.

Dấu vết kỹ thuật số: Tại sao không thể giấu doanh thu?

Theo thông tin từ VnExpress, cơ quan thuế đã triển khai hệ thống quản lý thuế đối với thương mại điện tử, cho phép truy xuất dữ liệu từ các ngân hàng thương mại và các sàn TMĐT. Mọi dòng tiền đổ về tài khoản cá nhân của bạn từ các sàn đều để lại dấu vết. Đừng bao giờ nghĩ rằng việc livestream "chui" sẽ qua mắt được hệ thống. Khi bị phát hiện, bạn không chỉ phải nộp đủ số thuế còn thiếu mà còn đối mặt với các khoản phạt hành chính và phạt chậm nộp, con số này có thể lên tới 20-30% số tiền thuế trốn.

Làm sao để tối ưu hóa số thuế phải nộp một cách hợp pháp?

Chiến lược tối ưu thuế không phải là trốn thuế, mà là tận dụng các mô hình kinh doanh phù hợp. Nếu bạn là hộ kinh doanh, bạn có thể được hưởng các chính sách ưu đãi về quản lý sổ sách. Nhưng khi doanh thu vượt quá 1 tỷ đồng/năm, việc lên mô hình doanh nghiệp sẽ giúp bạn hạch toán chi phí đầu vào, giảm bớt áp lực thuế thực tế so với việc chỉ nộp 1,5% trên tổng doanh thu.

Khi nào nên chuyển từ Hộ kinh doanh lên Doanh nghiệp?

Khi biên lợi nhuận của bạn mỏng (dưới 10%), việc nộp 1,5% trên doanh thu có thể khiến bạn "lỗ chồng lỗ". Lúc này, chuyển lên doanh nghiệp để nộp thuế TNDN trên lợi nhuận thực tế (doanh thu trừ chi phí) là lựa chọn thông minh. Hãy dùng công cụ tại thue.cuthongthai.vn để giả lập kịch bản tài chính cho cả hai mô hình trước khi quyết định.

Câu chuyện thực tế

Chị Nguyễn Thị Lan (32 tuổi, quận 7, TP.HCM) là một kế toán viên kiêm mẹ bỉm sữa bán quần áo trẻ em qua livestream. Trước đây, chị Lan tự tin rằng mình hiểu về thuế, nhưng khi doanh thu đạt 18 triệu/tháng, chị bắt đầu lo lắng về việc bị truy thu. Sau khi sử dụng công cụ tại thue.cuthongthai.vn, chị Lan ngỡ ngàng nhận ra mình đã vượt ngưỡng 100 triệu đồng từ tháng thứ 6. Chị đã kịp thời đăng ký Hộ kinh doanh, điều chỉnh lại cách quản lý sổ sách và nhờ đó tránh được khoản phạt truy thu hàng chục triệu đồng. Giờ đây, chị Lan vừa livestream bán hàng, vừa an tâm với nguồn thu nhập minh bạch của mình.

Trường hợp khác là chị Trần Thu Hà (45 tuổi, Cầu Giấy, Hà Nội), chủ một shop mỹ phẩm online. Chị Hà có doanh thu 25 triệu/tháng và nuôi 2 con nhỏ. Ban đầu, chị nghĩ thuế là gánh nặng khiến chị không thể cạnh tranh về giá. Sau khi tham vấn Cú Kiểm Toán và sử dụng công cụ tính toán, chị nhận ra rằng việc nộp thuế đầy đủ giúp chị có hóa đơn đầu vào hợp lệ, từ đó uy tín shop tăng lên, khách hàng tin tưởng hơn và doanh thu tăng thêm 20% chỉ sau 3 tháng.