Từ 01/07/2025, theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP, các sàn TMĐT như TikTok Shop, Shopee và Lazada có trách nhiệm khấu trừ, kê khai và nộp thay thuế cho hộ, cá nhân kinh doanh. Người bán cần chủ động lưu trữ dữ liệu doanh thu và đối chiếu chứng từ để đảm bảo tuân thủ pháp luật thuế chính xác.

1. Thuế thương mại điện tử: Những thay đổi cốt lõi từ 01/07/2025

Cột mốc 01/07/2025 không còn là dự báo, mà là thực tế pháp lý mà mọi nhà bán hàng trên sàn thương mại điện tử phải đối mặt. Theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP, cuộc chơi thuế trên các nền tảng như TikTok Shop, Shopee và Lazada đã chính thức bước sang trang mới. Thay vì để cá nhân kinh doanh tự kê khai như trước, trách nhiệm khấu trừ, kê khai và nộp thay thuế giờ đây được chuyển giao trực tiếp cho sàn.

Nguồn tham khảo: Cú Kiểm Toán.

Điểm mấu chốt nằm ở thời điểm khấu trừ: ngay khi giao dịch được xác nhận thành công và sàn chấp nhận thanh toán. Điều này có nghĩa là số thuế GTGT và thuế TNCN sẽ được trích ngay từ doanh thu bán hàng của bạn. Lưu ý rằng doanh thu này được tính dựa trên giá trị giao dịch phát sinh, không phải lợi nhuận sau khi đã trừ đi các loại phí vận hành hay quảng cáo. Bạn có thể tự kiểm tra ngay nghĩa vụ thuế của mình thông qua các công cụ hỗ trợ để tránh bị động khi dòng tiền về tài khoản bị hụt một khoản đáng kể.

🦉 Cú nhận xét: Việc sàn nộp thay thuế không đồng nghĩa với việc bạn "hết việc". Ngược lại, việc lưu trữ chứng từ khấu trừ từ sàn là bắt buộc để đối chiếu với cơ quan thuế sau này.

Nếu bạn đang loay hoay với các con số, hãy nhớ rằng từ 01/01/2026, ngưỡng doanh thu chịu thuế GTGT có thể thay đổi theo các văn bản hướng dẫn mới nhất, với các mốc 200 triệu hoặc 500 triệu đồng/năm tùy theo quy định cụ thể. Để hiểu rõ hơn về cơ chế vận hành này, chúng ta cần nhìn sâu vào lý do tại sao cơ quan quản lý lại áp đặt quy định khắt khe như vậy lên các nền tảng số.

2. Vì sao sàn thương mại điện tử phải khấu trừ thuế thay người bán?

Cơ chế khấu trừ tại nguồn được thiết kế để bịt kín các lỗ hổng thất thu thuế trong nền kinh tế số. Trước đây, nhiều cá nhân kinh doanh nhỏ lẻ thường "quên" kê khai doanh thu ngoài sàn hoặc không thực hiện nghĩa vụ thuế đầy đủ. Với Nghị định 117/2025/NĐ-CP, các sàn thương mại điện tử có chức năng đặt hàng và thanh toán trực tuyến trở thành "cánh tay nối dài" của cơ quan thuế. Việc này giúp minh bạch hóa dòng tiền và đảm bảo công bằng cho mọi đối tượng kinh doanh.

Sàn như TikTok Shop hay Shopee không chỉ đơn thuần là nơi bán hàng, mà nay đóng vai trò là đơn vị trung gian thu hộ thuế. Khi giao dịch hoàn tất, hệ thống của sàn sẽ tự động tính toán dựa trên tỷ lệ phần trăm doanh thu áp dụng cho từng nhóm ngành hàng cụ thể. Cơ chế nộp thay này giúp giảm bớt gánh nặng hành chính cho người bán, nhưng đồng thời đòi hỏi sàn phải có hệ thống báo cáo đối soát cực kỳ chính xác. Bạn cần đặc biệt chú ý đến các khoản doanh thu ngoài sàn hoặc doanh thu qua các nền tảng không có chức năng thanh toán trực tuyến, vì những khoản này vẫn thuộc trách nhiệm tự kê khai của chính bạn.

Sự thay đổi này tạo ra một hệ sinh thái tài chính chặt chẽ hơn. Tuy nhiên, để không rơi vào tình trạng "tiền mất tật mang" do sai sót trong quản lý chứng từ, người bán cần có những bước chuẩn bị kỹ lưỡng về mặt quy trình. Vậy làm sao để bạn có thể tối ưu hóa quy trình này mà không vi phạm quy định? Hãy cùng tìm hiểu các bước thực thi cụ thể ngay sau đây.

3. Người bán hàng online cần làm gì để tránh rủi ro pháp lý?

Để tồn tại và phát triển bền vững trong môi trường thuế mới, sự chủ động là chìa khóa. Đầu tiên, bạn phải cập nhật chính xác mã số thuế hoặc số định danh cá nhân trên tất cả các gian hàng. Hãy đảm bảo thông tin chủ tài khoản nhận tiền khớp hoàn toàn với hồ sơ đăng ký thuế. Một sai lệch nhỏ trong thông tin cũng có thể dẫn đến việc bạn bị truy thu thuế hoặc gặp rắc rối khi cơ quan chức năng kiểm tra đối soát.

Thứ hai, việc lập bảng tổng hợp dữ liệu doanh thu là bắt buộc. Bạn nên hợp nhất dữ liệu từ tất cả các sàn vào một bảng theo dõi hằng tháng. Đừng chỉ nhìn vào số tiền "thực nhận" sau khi trừ phí sàn, phí vận chuyển hay quảng cáo; bạn cần nắm rõ doanh thu giao dịch làm căn cứ tính thuế. Hãy tải định kỳ các báo cáo đối soát và chứng từ khấu trừ thuế do sàn cung cấp. Bạn có thể tự kiểm tra ngay các dữ liệu này để đảm bảo không bỏ sót bất kỳ giao dịch hủy hoặc hoàn tiền nào.

Cuối cùng, hãy luôn theo dõi các thông báo chính sách mới nhất. Với giá xăng dầu biến động (ví dụ RON 95 hiện ở mức 27.029 VND/lít), chi phí vận hành sẽ thay đổi, dẫn đến việc bạn cần điều chỉnh giá bán và chiến lược thuế sao cho hợp lý. Việc tuân thủ không chỉ giúp bạn tránh các khoản phạt không đáng có mà còn xây dựng uy tín cho gian hàng của mình trên thị trường thương mại điện tử đầy cạnh tranh.

4. Bí quyết tối ưu nghĩa vụ thuế cho chủ shop kinh doanh trên sàn

30 giây. Nhập doanh thu. Bấm nút. Biết ngay mình có phải đóng thuế không. Đơn giản vậy thôi. Việc tối ưu thuế không có nghĩa là trốn thuế, mà là tận dụng đúng các quy định để không bị "lỗ kép". Căn cứ Luật Thuế GTGT và các quy định về hộ kinh doanh, bạn cần nắm vững 3 mẹo sau để bảo vệ lợi nhuận của mình trước khi sàn thực hiện khấu trừ tự động.

Thứ nhất, hãy tách bạch doanh thu thuần và doanh thu tính thuế. Theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP, sàn sẽ khấu trừ dựa trên tổng doanh thu phát sinh trên nền tảng. Tuy nhiên, bạn cần lưu trữ kỹ các chứng từ về phí vận chuyển, phí sàn và các khoản hoàn hủy. Doanh thu dùng để tính thuế là doanh thu bán hàng thực tế, không bao gồm các khoản chi phí mà sàn đã thu hộ hoặc các đơn hàng bị khách trả lại. Bạn có thể tự kiểm tra ngay nghĩa vụ thuế của mình bằng các công cụ chuyên biệt để đối soát với số liệu sàn báo cáo.

Thứ hai, chủ động quản lý mã số thuế cá nhân (MST) trên tất cả các sàn. Nếu bạn có nhiều gian hàng trên TikTok Shop, Shopee và Lazada, hãy đảm bảo tất cả đều đồng bộ một MST duy nhất. Điều này giúp cơ quan thuế tổng hợp chính xác doanh thu năm của bạn, tránh trường hợp bị áp thuế sai khung do hệ thống ghi nhận rời rạc. Việc đồng bộ dữ liệu giúp bạn kiểm soát ngưỡng doanh thu 500 triệu đồng/năm để chủ động kế hoạch kinh doanh.

Thứ ba, lập bảng theo dõi định kỳ hàng tháng cho doanh thu ngoài sàn. Cơ chế khấu trừ tại sàn chỉ áp dụng cho giao dịch trên sàn. Nếu bạn bán hàng qua Facebook, Zalo hoặc nhận thanh toán trực tiếp, nghĩa vụ kê khai vẫn thuộc về bạn. Đừng để doanh thu ngoài sàn "trôi nổi" vì khi thanh tra, cơ quan thuế sẽ truy thu toàn bộ phần doanh thu chưa kê khai kèm tiền phạt chậm nộp. Quản lý sổ sách chặt chẽ là cách duy nhất để tối ưu dòng tiền và tránh rủi ro pháp lý.

🦉 Cú nhận xét: Đừng bao giờ nhầm lẫn giữa "tiền về tài khoản" và "doanh thu tính thuế". Thuế tính trên doanh thu, không tính trên lợi nhuận sau khi đã trừ chi phí quảng cáo hay nhập hàng.

Hiểu rõ các mẹo này giúp bạn không chỉ tuân thủ đúng pháp luật mà còn có cái nhìn xa hơn về bức tranh tài chính của mình trong năm 2026.

5. Dự báo xu hướng thuế và quản lý tài chính năm 2026

Nhìn nhận về ngưỡng doanh thu và sự thay đổi trong quản lý thuế GTGT, năm 2026 sẽ là cột mốc chuyển dịch quan trọng. Theo thông tin chính sách, hộ và cá nhân kinh doanh có doanh thu năm trên 500 triệu đồng sẽ thuộc diện chịu thuế GTGT. Việc siết chặt quản lý này nhằm mục đích minh bạch hóa thị trường thương mại điện tử vốn đang tăng trưởng nóng tại Việt Nam.

Bên cạnh biến động về thuế, các chủ shop cần lưu tâm đến chi phí vận hành gắn liền với biến động thị trường. Ví dụ, giá xăng RON 95 hiện ở mức 27.029 VND/lít. So với khu vực, giá xăng tại Việt Nam (28.250 VND/lít) vẫn thấp hơn đáng kể so với Thái Lan (30.814 VND/lít) hay Campuchia (33.403 VND/lít), nhưng áp lực chi phí logistics vẫn là bài toán lớn cho người bán online. Việc quản lý tài chính không chỉ dừng lại ở thuế mà còn là tối ưu hóa chi phí vận chuyển trong bối cảnh giá nhiên liệu thay đổi khó lường.

Tương lai, việc quản lý thuế sẽ ngày càng tự động hóa. Khi sàn đã nộp thay, người bán sẽ giảm bớt gánh nặng hành chính, nhưng đổi lại, bạn phải làm chủ dữ liệu số. Bạn có thể tự kiểm tra ngay các báo cáo đối soát để đảm bảo sàn nộp đúng, nộp đủ. Sự minh bạch sẽ là chìa khóa để tồn tại bền vững trên các sàn thương mại điện tử. Hãy chuẩn bị tâm thế cho một kỷ nguyên kinh doanh số mà ở đó, con số là thước đo duy nhất cho sự thành công và tuân thủ.

Sử dụng 30+ công cụ tính thuế miễn phí tại thue.cuthongthai.vn để luôn chủ động trong mọi quyết định kinh doanh của bạn.