Thuế TikTok Shop, Shopee và Lazada từ 01/07/2025 theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP quy định sàn TMĐT có trách nhiệm khấu trừ, kê khai và nộp thay thuế cho hộ, cá nhân kinh doanh. Việc tính thuế dựa trên tỷ lệ % trên doanh thu giao dịch tại thời điểm đơn hàng được xác nhận thành công.

1. Thuế TikTok Shop và các sàn TMĐT: Sự thay đổi từ 01/07/2025 là gì?

Kể từ ngày 01/07/2025, cuộc chơi trên các sàn thương mại điện tử (TMĐT) chính thức bước sang một trang mới. Theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP, cơ chế quản lý thuế đối với hộ và cá nhân kinh doanh trên các nền tảng như TikTok Shop, Shopee và Lazada đã được siết chặt thông qua quy định khấu trừ, kê khai và nộp thay thuế. Đây không còn là câu chuyện "tự giác" mà là quy trình bắt buộc được tích hợp trực tiếp vào hệ thống vận hành của sàn.

Nguồn tham khảo: Cú Kiểm Toán.

Trước đây, trách nhiệm kê khai thường nằm hoàn toàn trên vai người bán, dẫn đến nhiều sai sót hoặc bỏ sót doanh thu. Với quy định mới, sàn TMĐT có chức năng đặt hàng và thanh toán trực tuyến phải đóng vai trò là "cánh tay nối dài" của cơ quan thuế. Việc khấu trừ thuế sẽ diễn ra ngay tại thời điểm giao dịch được xác nhận thành công và sàn chấp nhận thanh toán. Điều này giúp minh bạch hóa dòng tiền và đảm bảo nghĩa vụ thuế được thực hiện ngay khi phát sinh doanh thu.

🦉 Cú nhận xét: Đừng chờ đợi thông báo từ cơ quan thuế, hãy chủ động kiểm tra lại toàn bộ báo cáo đối soát từ ngày 01/07/2025 để đảm bảo số liệu khớp với thực tế.

Sự thay đổi này nhằm mục đích tạo ra một sân chơi bình đẳng, nơi mọi giao dịch số đều phải để lại "dấu vết" thuế quan. Nếu bạn đang kinh doanh trên sàn, việc hiểu rõ quy trình này là bắt buộc để tránh các rắc rối về pháp lý trong tương lai. Bạn có thể tự kiểm tra ngay các nghĩa vụ thuế của mình thông qua hệ thống công cụ hỗ trợ để không bị động trước các thay đổi này.

Để hiểu rõ hơn về việc ai sẽ là người thực hiện các lệnh khấu trừ này và phạm vi ảnh hưởng của nó đến túi tiền của bạn, chúng ta cần đi sâu vào cơ chế nộp thay của các nền tảng TMĐT hiện nay.

2. Ai chịu trách nhiệm kê khai và nộp thay thuế cho người bán?

Câu trả lời ngắn gọn: Các nền tảng TMĐT có chức năng đặt hàng và thanh toán trực tuyến. Theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP, các "ông lớn" như TikTok Shop, Shopee và Lazada chính thức trở thành đơn vị chịu trách nhiệm khấu trừ, kê khai và nộp thay thuế cho hộ, cá nhân kinh doanh thuộc phạm vi quản lý của họ. Đây là bước đi chiến lược nhằm quản lý chặt chẽ hơn hoạt động kinh doanh online vốn rất khó kiểm soát trước đây.

Cơ chế này được thực hiện tự động dựa trên dữ liệu giao dịch thực tế. Khi người mua đặt hàng và sàn xác nhận giao dịch thành công, hệ thống của sàn sẽ tự động trích một tỷ lệ phần trăm trên doanh thu để nộp vào ngân sách nhà nước. Người bán không còn phải tự thao tác kê khai cho các đơn hàng phát sinh trên sàn, nhưng điều này không có nghĩa là bạn được "rảnh tay" hoàn toàn. Bạn vẫn phải chịu trách nhiệm đối với các nguồn doanh thu ngoài sàn hoặc các giao dịch không thông qua cổng thanh toán của sàn.

Cần lưu ý rằng, cơ chế sàn nộp thay không mặc nhiên bao phủ toàn bộ hoạt động kinh doanh của bạn. Các khoản doanh thu từ bán hàng qua mạng xã hội (Facebook, Zalo) hoặc nhận thanh toán trực tiếp vẫn nằm ngoài phạm vi khấu trừ tự động của sàn. Người bán phải tự kê khai và nộp thuế cho các khoản này theo quy định hiện hành. Việc phân tách rõ ràng giữa doanh thu trên sàn và ngoài sàn là kỹ năng sống còn để tránh việc bị truy thu thuế do kê khai thiếu.

Để đảm bảo tính chính xác, người bán cần thường xuyên tải báo cáo đối soát từ sàn và lưu trữ chứng từ khấu trừ thuế. Việc đối chiếu này giúp bạn nắm bắt được số thuế đã nộp thay, từ đó có cơ sở để quyết toán thuế cá nhân hoặc hộ kinh doanh vào cuối năm. Sự minh bạch trong dữ liệu là chìa khóa để bảo vệ quyền lợi hợp pháp của chính bạn.

Vậy, làm sao để xác định con số chính xác mà sàn sẽ dùng làm căn cứ tính thuế? Liệu có phải là lợi nhuận sau khi đã trừ đi các chi phí vận hành hay không? Chúng ta sẽ làm rõ vấn đề này ngay sau đây.

3. Cách doanh thu giao dịch được xác định để tính thuế như thế nào?

Một trong những hiểu lầm phổ biến nhất của người bán hàng online là nhầm lẫn giữa "doanh thu tính thuế" và "lợi nhuận thực nhận". Theo quy định, doanh thu dùng để khấu trừ thuế là tổng doanh thu bán hàng hoặc cung cấp dịch vụ phát sinh trên nền tảng. Điều này có nghĩa là thuế được tính trên giá trị đơn hàng trước khi trừ đi bất kỳ chi phí nào như giá vốn hàng hóa, phí sàn, chi phí quảng cáo, hay phí vận chuyển.

Hãy hình dung một ví dụ cụ thể: Bạn bán một sản phẩm với giá 500.000 VND. Sau khi trừ phí sàn, phí vận chuyển và chi phí quảng cáo, số tiền thực nhận về tài khoản của bạn chỉ còn 420.000 VND. Tuy nhiên, cơ quan thuế vẫn tính thuế trên con số 500.000 VND. Đây là điểm mấu chốt mà rất nhiều người bán hàng chưa nắm rõ, dẫn đến việc thiếu hụt ngân sách khi thực hiện nghĩa vụ thuế.

Việc xác định doanh thu tính thuế không phụ thuộc vào việc bạn lời hay lỗ sau khi trừ các chi phí vận hành. Tỷ lệ thuế sẽ được áp dụng trực tiếp trên doanh thu giao dịch theo nhóm ngành hàng hóa, dịch vụ cụ thể. Điều này nhấn mạnh tầm quan trọng của việc quản lý dòng tiền và tính toán giá bán sao cho vẫn đảm bảo lợi nhuận sau khi đã trừ đi cả chi phí vận hành và nghĩa vụ thuế.

Để tối ưu hóa, người bán cần theo dõi sát sao các giao dịch hủy, hoàn tiền hoặc đổi trả. Nếu giao dịch bị hủy, số thuế đã khấu trừ có thể cần được điều chỉnh hoặc hoàn lại theo quy trình của từng sàn. Nếu bạn không kiểm soát chặt chẽ các đơn hàng hoàn, bạn có thể đang nộp thuế cho những đơn hàng không mang lại doanh thu thực tế. Bạn có thể tự kiểm tra ngay các công cụ tính thuế để mô phỏng lại mức thuế phải nộp cho từng loại hàng hóa, từ đó đưa ra chiến lược giá bán phù hợp nhất.

Hiểu rõ cách xác định doanh thu là nền tảng để bạn không bị "sốc" khi nhìn thấy số tiền thực nhận so với kỳ vọng. Từ những kiến thức này, chúng ta sẽ chuyển sang phần hướng dẫn cụ thể những việc người bán cần làm ngay để tuân thủ luật thuế từ năm 2026.

4. Người bán hàng online cần làm gì để tuân thủ thuế từ năm 2026?

Từ năm 2026, bức tranh thuế thương mại điện tử sẽ trở nên minh bạch hơn bao giờ hết. Khi ngưỡng doanh thu chịu thuế GTGT dao động từ 200 triệu đến 500 triệu đồng tùy theo văn bản hướng dẫn cụ thể, người bán cần chủ động thiết lập hệ thống quản trị dữ liệu ngay từ bây giờ. Việc dựa hoàn toàn vào sàn để khấu trừ là rủi ro lớn nếu bạn không tự kiểm soát được con số thực tế. Bạn có thể tự kiểm tra ngay nghĩa vụ thuế của mình bằng các công cụ tính toán chuyên dụng để tránh bị động.

Bước đầu tiên, người bán phải tách biệt hoàn toàn doanh thu trên sàn và doanh thu ngoài sàn. Các sàn như TikTok Shop, Shopee hay Lazada chỉ khấu trừ trên giao dịch thành công tại sàn. Doanh thu từ mạng xã hội, website cá nhân hoặc đơn hàng chốt qua Zalo vẫn là trách nhiệm tự kê khai của bạn. Hãy lập bảng đối soát doanh thu theo tháng, bao gồm cột doanh thu tổng, các khoản phí sàn đã khấu trừ và số tiền thực nhận. Việc này giúp bạn có bằng chứng đối chiếu khi cơ quan thuế yêu cầu giải trình số liệu chênh lệch.

Thứ hai, hãy đảm bảo thông tin định danh (Mã số thuế hoặc CCCD) trên các gian hàng phải khớp với tài khoản ngân hàng nhận tiền. Hệ thống thuế điện tử hiện nay liên thông trực tiếp với dữ liệu ngân hàng. Nếu tên chủ tài khoản và thông tin đăng ký thuế không trùng khớp, bạn sẽ gặp khó khăn khi sàn xuất chứng từ khấu trừ thuế. Việc lưu trữ chứng từ khấu trừ là bắt buộc để bạn được trừ đi số thuế sàn đã nộp thay, tránh tình trạng bị tính thuế hai lần trên cùng một doanh thu.

Cuối cùng, hãy theo dõi sát sao ngưỡng doanh thu 200 triệu hoặc 500 triệu đồng/năm để chủ động đăng ký hộ kinh doanh nếu vượt mức. Đừng đợi đến khi nhận được thông báo từ cơ quan thuế mới bắt đầu thực hiện thủ tục. Sự chuẩn bị kỹ lưỡng về mặt sổ sách không chỉ giúp bạn tuân thủ đúng Nghị định 117/2025/NĐ-CP mà còn tạo lợi thế khi cần chứng minh năng lực tài chính với ngân hàng.

🦉 Cú nhận xét: Đừng để con số doanh thu "ảo" từ các chương trình khuyến mãi của sàn làm bạn nhầm lẫn về nghĩa vụ thuế thực tế. Hãy luôn lấy doanh thu bán hàng làm căn cứ tính thuế.

Sau khi đã quản lý tốt hồ sơ và dữ liệu, bước tiếp theo là tối ưu hóa để đảm bảo nghĩa vụ thuế luôn ở mức hợp lý nhất theo quy định pháp luật.

5. Mẹo tối ưu hóa nghĩa vụ thuế hợp pháp cho hộ kinh doanh

Tối ưu thuế không có nghĩa là trốn thuế, mà là tận dụng đúng các quy định để giảm thiểu gánh nặng tài chính. Dưới đây là 3 phương pháp giúp người bán quản lý thuế hiệu quả. Bạn có thể tự kiểm tra ngay xem mình đã áp dụng đúng các phương pháp này hay chưa để tối ưu dòng tiền kinh doanh.

Phương pháp thứ nhất là tối ưu hóa phân loại ngành nghề kinh doanh. Tỷ lệ thuế GTGT và thuế TNCN tính trên doanh thu được quy định khác nhau tùy theo nhóm ngành (thương mại, dịch vụ, sản xuất). Nếu bạn kinh doanh đa dạng mặt hàng, hãy tách biệt rõ ràng các nhóm ngành này trong hồ sơ đăng ký hộ kinh doanh. Việc áp dụng đúng tỷ lệ phần trăm cho từng nhóm sẽ giúp bạn tránh bị áp mức thuế cao nhất của ngành dịch vụ cho các hoạt động bán lẻ hàng hóa thông thường.

Phương pháp thứ hai là quản lý chặt chẽ các đơn hàng hoàn, hủy. Theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP, thuế được khấu trừ tại thời điểm giao dịch thành công. Nếu đơn hàng bị hoàn, bạn phải có chứng từ chứng minh giao dịch không hoàn tất để yêu cầu điều chỉnh lại số thuế đã khấu trừ. Đừng để các đơn hàng ảo hoặc đơn hàng bị khách từ chối làm tăng doanh thu tính thuế của bạn một cách vô lý. Hãy lưu trữ lịch sử giao dịch trên sàn làm bằng chứng xác thực.

Phương pháp thứ ba là tận dụng chi phí đầu vào hợp lệ nếu bạn chuyển đổi từ hộ kinh doanh sang doanh nghiệp. Dù hộ kinh doanh thường nộp thuế theo tỷ lệ trên doanh thu, nhưng nếu quy mô đạt mức lớn, việc vận hành dưới mô hình doanh nghiệp sẽ cho phép bạn khấu trừ chi phí vận hành, quảng cáo và giá vốn hàng bán. Đây là cách bền vững nhất để tối ưu lợi nhuận sau thuế.

Việc áp dụng các mẹo này đòi hỏi sự kiên trì và hiểu biết về luật thuế hiện hành. Khi thị trường ngày càng biến động, ví dụ như chi phí vận hành tăng lên theo giá xăng dầu (RON 95 hiện tại khoảng 27.029 VND/lít), việc tối ưu thuế sẽ giúp bạn giữ vững lợi nhuận. Hãy luôn cập nhật thông tin mới nhất và sử dụng 30+ công cụ tính thuế miễn phí tại thue.cuthongthai.vn để bảo vệ túi tiền của chính mình.