Từ 01/07/2025, theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP, các sàn TMĐT như TikTok Shop, Shopee, Lazada thực hiện khấu trừ, kê khai và nộp thay thuế cho hộ, cá nhân kinh doanh. Thuế được tính dựa trên tỷ lệ phần trăm trên doanh thu giao dịch tại thời điểm thanh toán thành công.

1. Tại sao từ 1/7/2025 sàn TMĐT phải thu thuế thay bạn?

Trước đây, việc kê khai và nộp thuế đối với hộ, cá nhân kinh doanh trên các nền tảng thương mại điện tử thường dựa trên sự tự giác. Tuy nhiên, sự bùng nổ của TikTok Shop, Shopee và Lazada đã khiến cơ quan quản lý gặp khó khăn trong việc kiểm soát dòng tiền thực tế. Theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP, kể từ ngày 01/07/2025, cơ chế quản lý thuế sẽ chuyển dịch hoàn toàn sang mô hình khấu trừ tại nguồn. Điều này đồng nghĩa với việc các sàn thương mại điện tử có chức năng đặt hàng và thanh toán trực tuyến buộc phải trở thành "cánh tay nối dài" của cơ quan thuế.

Theo phân tích từ Cú Kiểm Toán (thue.cuthongthai.vn).

Sự thay đổi này nhằm mục đích minh bạch hóa doanh thu và đảm bảo tính công bằng trong nghĩa vụ đóng góp ngân sách. Khi sàn thực hiện khấu trừ, kê khai và nộp thay, rủi ro bị truy thu thuế hoặc phạt chậm nộp của cá nhân kinh doanh sẽ giảm xuống đáng kể. Bạn không cần phải lo lắng về việc quên thời hạn kê khai hàng tháng hay hàng quý như trước. Mọi nghĩa vụ thuế phát sinh sẽ được xử lý ngay tại thời điểm giao dịch được xác nhận thành công và sàn chấp nhận thanh toán.

🦉 Cú nhận xét: Đây là bước ngoặt lớn giúp thị trường TMĐT Việt Nam đi vào quy củ. Đừng coi đây là gánh nặng, hãy coi đây là cách để bạn "hợp thức hóa" dòng tiền kinh doanh của mình một cách tự động.

Việc chuyển đổi sang cơ chế khấu trừ tại nguồn không chỉ bảo vệ người bán khỏi các rắc rối pháp lý mà còn giúp cơ quan nhà nước dễ dàng quản lý dữ liệu lớn. Bạn có thể tự kiểm tra ngay các quy định chi tiết để đảm bảo gian hàng của mình đang tuân thủ đúng lộ trình. Sự thay đổi này chắc chắn sẽ tạo ra những tác động trực tiếp đến cách bạn quản trị dòng tiền hàng ngày.

Để hiểu rõ hơn về phạm vi tác động cụ thể đến từng giao dịch của bạn, chúng ta sẽ cùng phân tích sâu hơn về những thay đổi mà Nghị định 117 mang lại cho người bán ngay dưới đây.

2. Nghị định 117/2025/NĐ-CP ảnh hưởng trực tiếp thế nào đến người bán?

Nghị định 117/2025/NĐ-CP không áp dụng cho tất cả mọi người mà tập trung vào hộ và cá nhân kinh doanh có phát sinh doanh thu trên các sàn TMĐT có chức năng thanh toán trực tuyến. Điểm mấu chốt là thuế được tính theo tỷ lệ phần trăm trên doanh thu giao dịch. Bạn cần lưu ý rằng, doanh thu dùng để khấu trừ là tổng giá trị hàng hóa hoặc dịch vụ phát sinh trên sàn, không phải là lợi nhuận sau khi đã trừ đi chi phí vốn, phí sàn, hay chi phí quảng cáo.

Ví dụ, nếu bạn bán một đơn hàng trị giá 1.000.000 VND trên Shopee, sàn sẽ tính thuế dựa trên con số 1.000.000 VND đó. Các khoản phí như hoa hồng sàn, phí vận chuyển hay voucher giảm giá không được trừ ra trước khi tính thuế. Điều này đòi hỏi người bán phải tính toán kỹ lưỡng biên lợi nhuận để đảm bảo giá bán cuối cùng vẫn mang lại lợi nhuận sau khi đã trừ thuế và các chi phí vận hành khác.

Việc sàn khấu trừ thuế thay không có nghĩa là bạn được miễn hoàn toàn trách nhiệm. Đối với các khoản doanh thu ngoài sàn hoặc bán qua mạng xã hội không qua thanh toán trực tuyến của sàn, bạn vẫn phải tự kê khai và nộp thuế theo quy định hiện hành. Sự minh bạch trong báo cáo chính là chìa khóa để bạn không bị đánh thuế hai lần hoặc gặp rắc rối khi cơ quan thuế đối soát dữ liệu. Hãy luôn lưu trữ đầy đủ chứng từ khấu trừ thuế mà sàn cung cấp định kỳ hàng tháng.

Vậy làm thế nào để biết sàn đã tính đúng hay sai số thuế mà bạn phải nộp? Quy trình đối soát dưới đây sẽ giúp bạn làm chủ con số của mình.

3. Làm sao để đối soát số thuế sàn đã khấu trừ đúng hay sai?

Đối soát thuế là kỹ năng sống còn của người bán hàng online từ sau ngày 01/07/2025. Để bắt đầu, bạn cần tải xuống báo cáo doanh thu chi tiết từ từng sàn (TikTok Shop, Shopee, Lazada) theo từng tháng. Hãy lập một bảng tính tổng hợp, trong đó tách biệt rõ ràng giữa doanh thu thực nhận và doanh thu làm căn cứ tính thuế. Sự chênh lệch giữa hai con số này thường đến từ các khoản phí sàn, phí vận chuyển và các chương trình khuyến mãi.

Quy trình đối soát chuẩn bao gồm ba bước cơ bản. Thứ nhất, kiểm tra thông tin định danh (Mã số thuế hoặc số CCCD) đã khớp với thông tin đăng ký kinh doanh hay chưa. Thứ hai, so sánh tổng doanh thu trên báo cáo của sàn với tổng số thuế đã bị khấu trừ. Thứ ba, kiểm tra lại các đơn hàng hoàn, hủy hoặc đổi trả. Lưu ý rằng các giao dịch hoàn tiền phải được điều chỉnh giảm doanh thu tính thuế kịp thời để không bị nộp thừa.

Bạn có thể tự kiểm tra ngay các giao dịch nghi vấn thông qua hệ thống đối soát nội bộ. Nếu phát hiện số thuế bị khấu trừ không khớp với tỷ lệ quy định, hãy liên hệ ngay với bộ phận hỗ trợ nhà bán hàng của sàn để yêu cầu giải trình và điều chỉnh. Việc chủ động đối soát không chỉ giúp bạn bảo vệ tài chính cá nhân mà còn xây dựng uy tín với cơ quan quản lý thuế.

Ngoài việc đối soát, việc nắm bắt ngưỡng doanh thu chịu thuế từ năm 2026 là cực kỳ quan trọng. Chúng ta sẽ cùng giải mã các mốc doanh thu này trong phần tiếp theo để bạn có kế hoạch kinh doanh dài hạn.

4. Ngưỡng doanh thu nào phải chịu thuế từ năm 2026?

Giải đáp sự khác biệt giữa các mốc 200 triệu và 500 triệu đồng theo văn bản pháp luật là điều kiện tiên quyết để bạn không bị "hớ" khi quyết toán thuế. Theo các cập nhật mới nhất, từ ngày 01/01/2026, ngưỡng doanh thu không chịu thuế GTGT được xác định dựa trên các căn cứ pháp lý khác nhau mà người bán cần đặc biệt lưu tâm. Cụ thể, Luật Thuế GTGT 2024 đã đề cập đến ngưỡng 200 triệu đồng/năm đối với hộ và cá nhân kinh doanh.

Tuy nhiên, các chính sách phổ biến từ cơ quan chức năng sau đó lại nêu rõ con số 500 triệu đồng/năm là cột mốc để xác định diện chịu thuế GTGT. Sự chênh lệch này không phải là sai sót, mà là sự chuyển tiếp giữa các quy định về quản lý thuế theo từng giai đoạn. Người bán cần bám sát vào văn bản hướng dẫn thi hành tại thời điểm phát sinh doanh thu để xác định chính xác nghĩa vụ của mình. Nếu doanh thu của bạn nằm trong khoảng từ 200 triệu đến 500 triệu đồng, hãy chủ động liên hệ cơ quan thuế quản lý trực tiếp để có hướng dẫn áp dụng chính xác nhất cho mô hình kinh doanh của mình.

Để quản lý tốt, bạn nên duy trì sổ sách ghi chép doanh thu hàng tháng thay vì đợi đến cuối năm mới cộng dồn. Việc này giúp bạn biết chính xác mình đã chạm ngưỡng hay chưa, từ đó có kế hoạch kê khai thuế kịp thời, tránh các khoản phạt chậm nộp không đáng có. Bạn có thể tự kiểm tra ngay nghĩa vụ thuế của mình thông qua các công cụ tính toán tự động để đảm bảo tính chính xác trước khi sàn thực hiện khấu trừ.

🦉 Cú nhận xét: Đừng chỉ nhìn vào con số trên sàn, hãy nhìn vào tổng doanh thu thực tế của bạn trên tất cả các kênh bán hàng để xác định đúng ngưỡng thuế.

Việc hiểu rõ ngưỡng doanh thu không chỉ giúp bạn tuân thủ đúng pháp luật mà còn là cơ sở để bạn tối ưu hóa dòng tiền kinh doanh. Sau khi đã nắm vững các ngưỡng thuế, bước tiếp theo là áp dụng các chiến lược để quản lý tài chính hiệu quả hơn.

5. 3 chiến lược tối ưu thuế hợp pháp cho chủ shop online

Chia sẻ các mẹo quản lý tài chính và tối ưu hóa nghĩa vụ thuế cho cá nhân kinh doanh là cách tốt nhất để bảo vệ lợi nhuận của bạn trong bối cảnh sàn TMĐT bắt đầu khấu trừ thuế thay. Chiến lược đầu tiên là tách biệt hoàn toàn dòng tiền cá nhân và dòng tiền kinh doanh. Bạn nên sử dụng một tài khoản ngân hàng duy nhất cho mọi giao dịch bán hàng trên sàn để việc đối soát doanh thu với báo cáo thuế trở nên dễ dàng, tránh tình trạng bị tính thuế nhầm trên các khoản tiền không liên quan đến kinh doanh.

Chiến lược thứ hai là tận dụng tối đa các chứng từ hợp lệ liên quan đến chi phí đầu vào nếu bạn là hộ kinh doanh có đăng ký kê khai. Mặc dù thuế khoán thường tính trên doanh thu, nhưng việc lưu giữ đầy đủ hóa đơn, chứng từ đầu vào giúp bạn chứng minh được quy mô và các khoản giảm trừ hợp lệ nếu có sự thay đổi về phương pháp tính thuế. Bạn cần lưu trữ dữ liệu đơn hàng, phí sàn, hoàn hủy và chứng từ khấu trừ thuế từ TikTok Shop, Shopee, Lazada một cách khoa học theo từng tháng.

Chiến lược thứ ba là chủ động rà soát các khoản thu ngoài sàn. Cơ chế sàn nộp thay chỉ áp dụng cho doanh thu phát sinh trên chính nền tảng đó. Do đó, các đơn hàng bán qua mạng xã hội, website cá nhân hoặc nhận thanh toán trực tiếp vẫn thuộc trách nhiệm kê khai của chính bạn. Đừng để các khoản thu nhỏ lẻ này trở thành "hố đen" thuế khi cơ quan chức năng thực hiện thanh tra. Hãy lập bảng tổng hợp dữ liệu doanh thu đa kênh hàng tháng để đảm bảo mọi khoản thu đều được kiểm soát chặt chẽ.

Bạn có thể tự kiểm tra ngay các khoản thuế cần nộp dựa trên doanh thu dự kiến của mình. Việc áp dụng các chiến lược trên không chỉ giúp bạn an tâm kinh doanh mà còn tối ưu hóa lợi nhuận thực nhận sau khi đã hoàn thành đầy đủ nghĩa vụ với ngân sách nhà nước. Hãy nhớ, sự minh bạch về số liệu là lá chắn tốt nhất cho mọi chủ shop online.