Thuế TikTok Shop Shopee Lazada 2025-2026: 98% Người Bán Chưa Rõ?
✅ Nội dung được rà soát chuyên môn bởi Ban biên tập Thuế — Kế toán Cú Kiểm Toán ⏱️ 21 phút đọc · 4096 từ ⚡ Tóm Tắt Nhanh (TL;DR) 30 giây. Nhập lương. Bấm nút. Biết ngay mình có phải đóng thuế không. Đơn giản vậy thôi. Từ 01/07/2025, một thay đổi lớn trong cách quản lý thuế thương mại điện tử (TMĐT) chính thức có hiệu lực. Theo Nghị định... Xem chi tiết phân tích và công cụ hỗ trợ tại Cú Kiểm Toán (thue.cuthongthai.vn) 1. Thuế TikTok Shop, Shopee, Lazada 2025-2026: Cơ Chế Mới Nào Đang Thay Đổi Cu…
- 30 giây. Nhập lương. Bấm nút. Biết ngay mình có phải đóng thuế không. Đơn giản vậy thôi.
- Từ 01/07/2025, một thay đổi lớn trong cách quản lý thuế thương mại điện tử (TMĐT) chính thức có hiệu lực. Theo Nghị định...
- Xem chi tiết phân tích và công cụ hỗ trợ tại Cú Kiểm Toán (thue.cuthongthai.vn)
1. Thuế TikTok Shop, Shopee, Lazada 2025-2026: Cơ Chế Mới Nào Đang Thay Đổi Cuộc Chơi?
30 giây. Nhập lương. Bấm nút. Biết ngay mình có phải đóng thuế không. Đơn giản vậy thôi.
Theo chuyên gia Cú Kiểm Toán từ Cú Kiểm Toán.
Từ 01/07/2025, một thay đổi lớn trong cách quản lý thuế thương mại điện tử (TMĐT) chính thức có hiệu lực. Theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP, các sàn TMĐT "đình đám" như TikTok Shop, Shopee, và Lazada không còn đóng vai trò trung gian thụ động. Họ giờ đây có trách nhiệm khấu trừ và nộp thuế Giá trị gia tăng (GTGT) cùng thuế Thu nhập cá nhân (TNCN) thay cho người bán ngay tại thời điểm giao dịch được thanh toán thành công. Đây là một bước tiến quan trọng, nhằm siết chặt quản lý dòng tiền trong bối cảnh kinh doanh online bùng nổ, đặc biệt là các hoạt động livestream bán hàng sôi động.
Song song đó, kể từ ngày 01/01/2026, các ngưỡng doanh thu chịu thuế cũng được điều chỉnh, tạo ra một bức tranh pháp lý mới cho người kinh doanh trên sàn. Ngưỡng doanh thu chịu thuế TNCN cho cá nhân kinh doanh online được nâng lên trên 500 triệu đồng/năm. Tuy nhiên, ngưỡng chịu thuế chung cho hộ, cá nhân kinh doanh lại là 200 triệu đồng/năm. Sự khác biệt này, như các chuyên gia tài chính chỉ ra, có thể gây ra nhầm lẫn cho nhiều chủ shop nhỏ tại Hà Nội, TP.HCM. Họ băn khoăn không biết liệu mình có đang thuộc diện phải nộp thuế hay chưa, và nộp theo cách nào.
🦉 Cú nhận xét: Sự thay đổi này buộc các sàn TMĐT phải chủ động hơn trong việc thu thuế, thay vì chờ đợi người bán tự kê khai. Đây là cách để cơ quan thuế kiểm soát tốt hơn nguồn thu từ kinh doanh online.
Việc áp dụng ngưỡng 200 triệu và 500 triệu đồng có thể khiến nhiều người bán nhỏ lẻ tại các tỉnh như Đà Nẵng, Cần Thơ cảm thấy bối rối. Nếu tổng doanh thu của bạn năm 2026 vượt 200 triệu đồng nhưng dưới 500 triệu đồng, bạn có thể phải chịu thuế GTGT và TNCN tùy thuộc vào cách áp dụng của từng địa phương và sắc thuế cụ thể. Điều quan trọng là phải nắm rõ quy định để tránh những khoản phạt không đáng có.
Cơ chế mới này, được quy định rõ trong các văn bản pháp luật như Nghị định 117/2025/NĐ-CP và các thông tư hướng dẫn, đánh dấu một kỷ nguyên mới cho thuế TMĐT tại Việt Nam. Nó không chỉ ảnh hưởng đến cách các sàn hoạt động mà còn trực tiếp tác động đến lợi nhuận và dòng tiền của hàng triệu chủ shop online.
2. Khấu Trừ Thuế Tại Nguồn: Sàn TMĐT Sẽ Làm Gì Với 1.5% Doanh Thu Của Bạn?
Từ ngày 01/07/2025, theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP, cuộc chơi thuế trên các sàn thương mại điện tử (TMĐT) như TikTok Shop, Shopee, Lazada sẽ thay đổi căn bản. Thay vì người bán tự kê khai và nộp thuế, giờ đây, các sàn TMĐT sẽ đóng vai trò "người thu thuế". Họ có trách nhiệm khấu trừ và nộp thay thuế Giá trị gia tăng (GTGT) và thuế Thu nhập cá nhân (TNCN) cho bạn ngay tại thời điểm giao dịch được thanh toán thành công. Điều này áp dụng cho cả hoạt động bán hàng thông thường lẫn livestream bán hàng sôi động.
Mức thuế phổ biến mà bạn cần lưu ý là tổng cộng 1,5% trên doanh thu. Cụ thể, 1% là thuế GTGT đánh trên doanh thu bán hàng hóa, và 0,5% là thuế TNCN trên doanh thu đó. Theo phân tích của các chuyên gia thuế, kể từ ngày 01/05/2025, các sàn đã bắt đầu áp dụng việc khấu trừ này. Điều này có nghĩa là, nếu bạn bán được 1 tỷ đồng trong một năm trên Shopee tại TP.HCM, bạn sẽ bị trừ thẳng khoảng 15 triệu đồng tiền thuế trước khi nhận được tiền về tài khoản. Con số này chưa bao gồm các khoản phí khác như lệ phí môn bài hay các loại thuế phát sinh nếu doanh thu vượt các ngưỡng quy định.
Điểm quan trọng cần nắm: thuế này được khấu trừ theo từng giao dịch. Bạn không cần phải tự mình làm tờ khai thuế nếu chỉ kinh doanh duy nhất trên sàn. Tuy nhiên, để sàn có thể thực hiện nghĩa vụ nộp thuế thay bạn một cách chính xác, bạn bắt buộc phải cung cấp thông tin định danh như CCCD và mã số thuế. Sai sót thông tin có thể dẫn đến rắc rối không đáng có.
🦉 Cú nhận xét: Cơ chế khấu trừ tại nguồn này giúp cơ quan thuế quản lý dòng tiền TMĐT hiệu quả hơn, đặc biệt với hàng triệu người bán nhỏ lẻ. Tuy nhiên, người bán cần đảm bảo thông tin cá nhân luôn chính xác để tránh sai sót khi sàn thực hiện nghĩa vụ thay.
Để hình dung rõ hơn, hãy xem xét ví dụ sau:
| Chỉ số | Giá trị | Ghi chú |
|---|---|---|
| Doanh thu bán hàng (1 năm) | 1.000.000.000 VND | Ví dụ tại TP.HCM |
| Thuế GTGT (1%) | 10.000.000 VND | Khấu trừ trên doanh thu |
| Thuế TNCN (0.5%) | 5.000.000 VND | Khấu trừ trên doanh thu |
| Tổng thuế bị khấu trừ | 15.000.000 VND | Tương đương 1,5% doanh thu |
| Doanh thu thực nhận (ước tính) | 985.000.000 VND | Chưa bao gồm phí sàn, quảng cáo, v.v. |
Việc khấu trừ này, dù chỉ là 1,5% trên doanh thu, nhưng với biên lợi nhuận mỏng của nhiều ngành hàng online (chỉ 5-10%), nó có thể "ngốn" tới 15-30% lợi nhuận ròng của bạn. Do đó, việc hiểu rõ cơ chế này là bước đầu tiên để chủ động quản lý tài chính hiệu quả.
3. Ngưỡng Doanh Thu Nào Cần Quan Tâm: 200 Triệu Hay 500 Triệu Đồng/Năm?
Từ năm 2026, câu chuyện ngưỡng doanh thu chịu thuế cho hộ, cá nhân kinh doanh có một chút "vênh" giữa các quy định, khiến nhiều chủ shop online ở Hà Nội, TP.HCM và các tỉnh thành khác băn khoăn. Cú Kiểm Toán sẽ "soi" kỹ cho bạn hiểu rõ:
Ngưỡng 200 triệu đồng/năm: Đây là ngưỡng chung áp dụng cho hộ, cá nhân kinh doanh. Nếu tổng doanh thu của bạn từ tất cả các kênh bán hàng (bao gồm cả TikTok Shop, Shopee, Lazada, Facebook, bán trực tiếp...) không vượt quá 200 triệu đồng/năm, bạn sẽ không phải nộp thuế GTGT và thuế TNCN cho hoạt động kinh doanh này. Đây là quy định theo Luật Quản lý thuế. Căn cứ này giúp xác định bạn có thuộc diện phải nộp thuế theo phương pháp khoán hay không.
Ngưỡng 500 triệu đồng/năm: Ngưỡng này đặc biệt quan trọng với thuế TNCN cho hoạt động kinh doanh online. Cụ thể, theo quy định mới, nếu thu nhập từ hoạt động kinh doanh online của cá nhân vượt quá 500 triệu đồng/năm, bạn sẽ phải nộp thuế TNCN theo tỷ lệ 0.5% trên doanh thu. Lưu ý, ngưỡng 500 triệu này chỉ áp dụng cho thuế TNCN từ kinh doanh online, không thay thế ngưỡng 200 triệu chung.
Vậy, khi nào bạn bị khấu trừ 1.5%?
Theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP, các sàn TMĐT như TikTok Shop, Shopee, Lazada có trách nhiệm khấu trừ và nộp thuế GTGT (1%) và thuế TNCN (0.5%) thay cho người bán ngay khi giao dịch được thanh toán thành công. Điều này có nghĩa là, dù doanh thu năm của bạn có thấp hơn 500 triệu hay không, sàn vẫn sẽ tự động khấu trừ 1.5% trên mỗi giao dịch thành công từ ngày 01/07/2025.
🦉 Cú nhận xét: Ngưỡng 200 triệu là để xác định bạn có phải nộp thuế theo phương pháp khoán hay không. Ngưỡng 500 triệu là ngưỡng riêng cho thuế TNCN với hoạt động kinh doanh online. Tuy nhiên, sàn sẽ khấu trừ 1.5% ngay lập tức. Đừng lo, nếu tổng doanh thu năm dưới 500 triệu, bạn sẽ được hoàn lại số thuế đã khấu trừ này.
Ví dụ thực tế:
Giả sử bạn bán hàng trên Shopee và có doanh thu 300 triệu đồng/năm. Bạn cũng bán thêm trên Facebook và có doanh thu 150 triệu đồng/năm. Tổng cộng là 450 triệu đồng.
- Theo ngưỡng chung (200 triệu), doanh thu của bạn đã vượt.
- Theo ngưỡng TNCN online (500 triệu), doanh thu 450 triệu của bạn chưa vượt.
Tuy nhiên, từ 01/07/2025, Shopee vẫn sẽ khấu trừ 1.5% (tương đương 4.5 triệu đồng) trên tổng doanh thu 300 triệu đồng bạn bán trên sàn. Số tiền này sẽ được sàn nộp thay bạn. Khi quyết toán thuế cuối năm, vì tổng doanh thu của bạn (450 triệu) dưới 500 triệu và bạn đã bị khấu trừ 1.5% trên phần doanh thu sàn, bạn có thể làm thủ tục để được hoàn lại số thuế đã khấu trừ này.
Bảng So sánh Ngưỡng Thuế:
| Tiêu Chí | Ngưỡng 200 Triệu/Năm | Ngưỡng 500 Triệu/Năm (Kinh Doanh Online) | Khấu Trừ Tại Sàn (Từ 01/07/2025) |
|---|---|---|---|
| Đối tượng áp dụng | Hộ, cá nhân kinh doanh chung | Cá nhân kinh doanh online | Người bán trên sàn TMĐT |
| Thuế áp dụng | GTGT, TNCN (nếu vượt) | TNCN (nếu vượt) | GTGT (1%) + TNCN (0.5%) |
| Tác động | Xác định nghĩa vụ thuế chung | Xác định nghĩa vụ TNCN online | Khấu trừ trực tiếp, có thể hoàn lại nếu doanh thu dưới 500 triệu |
| Ghi chú | Doanh thu cộng dồn tất cả kênh | Chỉ áp dụng cho thu nhập từ kinh doanh online | Áp dụng cho từng giao dịch, nộp thay người bán |
Việc hiểu rõ hai ngưỡng này, cộng với cơ chế khấu trừ tại nguồn, giúp bạn chủ động hơn trong việc quản lý dòng tiền và chuẩn bị hồ sơ thuế.
4. Dòng Tiền Và Lợi Nhuận: Tác Động Của Thuế Mới Lên Chủ Shop Online
Chính sách thuế mới từ 2025-2026 không chỉ là câu chuyện về thuế suất. Điều quan trọng nhất với người bán hàng trên TikTok Shop, Shopee, Lazada là dòng tiền thực nhận sau khi sàn đã khấu trừ thuế. Mức 1,5% trên doanh thu, dù nghe có vẻ nhỏ, nhưng lại có thể bào mòn đáng kể lợi nhuận ròng, đặc biệt với các shop có biên lợi nhuận mỏng.
Hãy tưởng tượng bạn bán được 1 tỷ đồng trong một năm. Theo quy định mới, sàn sẽ tự động khấu trừ 1,5% trên tổng doanh thu, tức là 15 triệu đồng. Nếu biên lợi nhuận gộp của bạn chỉ ở mức 10% (tương đương 100 triệu đồng cho 1 tỷ doanh thu), thì khoản thuế 15 triệu này đã "ngốn" mất 15% lợi nhuận ròng của bạn rồi. Con số này còn cao hơn nữa nếu biên lợi nhuận của bạn chỉ vỏn vẹn 5-7%.
🦉 Cú nhận xét: 1,5% thuế trên doanh thu có thể "ăn" tới 15-30% lợi nhuận ròng nếu biên lợi nhuận của shop chỉ ở mức 5-10%. Đây là con số không hề nhỏ.
Chưa kể đến các chi phí khác như phí nền tảng, chi phí quảng cáo, chi phí vận chuyển (freeship),... Tất cả cộng lại có thể khiến nhiều chủ shop, đặc biệt là ở các thành phố lớn như Hà Nội, TP.HCM, phải đối mặt với bài toán cân đối dòng tiền. Nhiều người buộc phải tăng giá sản phẩm hoặc chuyển sang mô hình kinh doanh hỗn hợp (online kết hợp offline) để phân bổ nghĩa vụ thuế một cách hợp lý hơn.
Một khảo sát nội bộ ngành TMĐT cho thấy, có đến 98% người bán nhỏ lẻ trên Shopee và TikTok Shop thừa nhận không nắm rõ về những thay đổi chính sách thuế này. Họ chỉ thực sự nhận ra vấn đề khi số tiền về tài khoản ít hơn kỳ vọng, sau khi sàn đã trừ đi khoản 1,5% thuế. Điều này cho thấy một khoảng trống lớn trong việc phổ biến kiến thức thuế cho cộng đồng kinh doanh online.
Bảng dưới đây minh họa tác động của thuế 1,5% lên lợi nhuận ròng với các biên lợi nhuận khác nhau:
| Doanh thu (1 năm) | Thuế khấu trừ (1.5%) | Biên lợi nhuận gộp (%) | Lợi nhuận gộp | Lợi nhuận ròng sau thuế khấu trừ (%) |
|---|---|---|---|---|
| 1.000.000.000 VND | 15.000.000 VND | 10% | 100.000.000 VND | 15% (15tr/100tr) |
| 1.000.000.000 VND | 15.000.000 VND | 7% | 70.000.000 VND | 21.4% (15tr/70tr) |
| 1.000.000.000 VND | 15.000.000 VND | 5% | 50.000.000 VND | 30% (15tr/50tr) |
Nhìn vào bảng, bạn có thể thấy rõ: biên lợi nhuận càng mỏng, thì tỷ lệ lợi nhuận ròng bị thuế "ăn" càng cao. Đây là lúc người bán cần nhìn nhận lại cấu trúc giá bán và tối ưu chi phí vận hành để đảm bảo sức khỏe tài chính cho doanh nghiệp.
5. Xu Hướng Quản Lý Thuế TMĐT Tại Việt Nam: Sẽ Còn Chặt Chẽ Hơn?
Giai đoạn 2025-2026 đánh dấu một bước chuyển mình rõ rệt trong cách cơ quan thuế Việt Nam quản lý dòng tiền thương mại điện tử. Thay vì dựa vào sự kê khai tự giác của từng cá nhân, giờ đây, mô hình khấu trừ tại nguồn được đẩy mạnh, tương tự như cách các nền tảng quốc tế như Google hay YouTube đã áp dụng. Điều này không chỉ giúp thu hẹp "vùng xám" thất thu thuế mà còn tạo ra một hệ thống minh bạch hơn.
Một trong những xu hướng nổi bật nhất là việc mở rộng phạm vi cộng dồn doanh thu. Luật thuế mới không còn phân biệt kênh bán online hay offline. Doanh thu từ TikTok Shop, Shopee, Lazada sẽ được cộng dồn với doanh thu bán hàng trực tiếp tại cửa hàng, qua Facebook, hay các kênh khác. Quy định này nhằm ngăn chặn tình trạng chủ shop "chia nhỏ" doanh thu để lách các ngưỡng thuế 200 triệu hay 500 triệu đồng/năm. Ví dụ, một chủ shop bán hàng tại TP.HCM có doanh thu 150 triệu đồng trên Shopee và 100 triệu đồng qua Facebook cá nhân sẽ bị tính tổng cộng 250 triệu đồng, vượt ngưỡng chịu thuế chung.
Song song đó, số hóa quản lý thuế là một trụ cột khác. Đối với những người bán không hoạt động qua các sàn TMĐT lớn, họ sẽ phải tự kê khai nghĩa vụ thuế thông qua Cổng thông tin điện tử cho hộ, cá nhân TMĐT hoặc hệ thống eTax của Tổng cục Thuế. Điều này đòi hỏi người bán phải chủ động hơn trong việc quản lý hồ sơ, chứng từ và tuân thủ quy định.
🦉 Cú nhận xét: Việc cộng dồn doanh thu và khấu trừ tại nguồn là hai đòn bẩy mạnh mẽ, giúp cơ quan thuế kiểm soát tốt hơn dòng tiền chảy qua các sàn TMĐT. Người bán cần nắm rõ quy định này để tránh những bất ngờ không mong muốn.
Các chuyên gia dự báo, từ 2026-2027, chúng ta có thể sẽ thấy các văn bản hướng dẫn chi tiết hơn nữa. Chúng sẽ tập trung vào việc xác định doanh thu chịu thuế đối với các mô hình kinh doanh mới nổi như dropshipping, TikTok affiliate, hay multi-channel fulfillment. Sự linh hoạt và cập nhật liên tục này cho thấy nỗ lực của cơ quan thuế trong việc theo kịp tốc độ phát triển của nền kinh tế số.
| Xu hướng | Mô tả chi tiết | Tác động đến người bán | ⭐ Đánh giá |
|---|---|---|---|
| Khấu trừ tại nguồn | Sàn TMĐT (Shopee, Lazada, TikTok Shop) thực hiện khấu trừ, kê khai và nộp thuế thay cho người bán. | Giảm gánh nặng kê khai, nhưng cần đảm bảo thông tin chính xác. Ảnh hưởng dòng tiền tức thời. | ⭐⭐⭐⭐ |
| Cộng dồn doanh thu | Doanh thu từ mọi kênh bán (sàn TMĐT, Facebook, cửa hàng...) được tính chung để xác định ngưỡng thuế. | Yêu cầu quản lý doanh thu tổng thể chặt chẽ, tránh vượt ngưỡng không chuẩn bị kịp. | ⭐⭐⭐⭐⭐ |
| Số hóa quản lý | Kê khai thuế online qua cổng điện tử hoặc eTax cho người bán không qua sàn. | Yêu cầu người bán có kiến thức về công nghệ, chủ động cập nhật quy định. | ⭐⭐⭐ |
| Quy định cho mô hình mới | Hướng dẫn chi tiết cho dropshipping, affiliate, fulfillment... | Tạo hành lang pháp lý rõ ràng cho các hình thức kinh doanh mới nổi. | ⭐⭐⭐⭐ |
Nhìn chung, xu hướng quản lý thuế TMĐT tại Việt Nam đang đi theo hướng chặt chẽ, minh bạch và số hóa. Việc các sàn TMĐT như Shopee, Lazada, TikTok Shop phải chịu trách nhiệm khấu trừ thuế cho thấy sự chuyển dịch mạnh mẽ trong quản lý thuế, đòi hỏi người bán phải thích ứng nhanh chóng để vừa tuân thủ pháp luật, vừa tối ưu hóa lợi nhuận.
6. 3 Bài Học Vàng Cho Chủ Shop TikTok, Shopee, Lazada Để Tối Ưu Thuế
Chính sách thuế mới từ 2025-2026 không còn là chuyện của tương lai. Nó đang diễn ra và ảnh hưởng trực tiếp đến túi tiền của bạn. 98% người bán nhỏ lẻ vẫn còn "mơ màng" về mức khấu trừ 1,5% trên doanh thu. Đừng để mình là người đến sau cùng nhận ra sự thật phũ phàng. Đây là 3 bài học CÚ KIỂM TOÁN đúc kết, giúp bạn vững vàng và tối ưu lợi nhuận:
Bài Học 1: Chuẩn Hóa Thông Tin – Đừng Để Sàn "Nhầm Lẫn" Dẫn Đến Rắc Rối
Nguyên tắc vàng: Cung cấp thông tin định danh (CCCD, mã số thuế) chính xác cho các sàn. Theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP, sàn TMĐT (TikTok Shop, Shopee, Lazada) có trách nhiệm khấu trừ và nộp thuế thay cho bạn. Nếu thông tin sai lệch, bạn có thể gặp rắc rối khi cơ quan thuế đối soát. Đơn giản như việc bạn nhập sai số tài khoản ngân hàng, tiền sẽ không cánh mà bay.
Ví dụ thực tế: Nếu bạn bán được 1 tỷ đồng/năm trên Shopee, sàn sẽ khấu trừ khoảng 15 triệu đồng tiền thuế (1% GTGT + 0.5% TNCN). Nếu thông tin của bạn không khớp, khoản tiền này có thể bị "treo" hoặc thậm chí bị truy thu lại kèm phạt nếu cơ quan thuế phát hiện. Việc này đặc biệt quan trọng nếu bạn có ý định xin hoàn thuế khi doanh thu dưới 500 triệu đồng/năm.
Bài Học 2: Cộng Dồn Doanh Thu – Tránh "Ngủ Quên" Trên Đỉnh Lợi Nhuận Ảo
Luật thuế mới từ 01/01/2026 quy định không phân biệt online hay offline. Doanh thu trên TikTok Shop, Shopee, Lazada sẽ cộng dồn với doanh thu bán qua Facebook, website riêng, hoặc cửa hàng vật lý. Bạn không thể "tách" doanh thu để né ngưỡng 200 triệu đồng/năm hoặc 500 triệu đồng/năm.
Hành động cần làm: Liên tục theo dõi tổng doanh thu từ tất cả các kênh bán hàng. Nếu tổng doanh thu vượt ngưỡng 200 triệu đồng/năm, bạn có thể phát sinh nghĩa vụ thuế GTGT và TNCN. Nếu vượt 500 triệu đồng/năm, chắc chắn bạn phải nộp thuế trên toàn bộ doanh thu. Đừng chỉ nhìn vào số liệu của một sàn mà chủ quan.
🦉 Cú nhận xét: Nhiều chủ shop ở TP.HCM, Hà Nội có xu hướng bán đa kênh. Việc cộng dồn doanh thu sẽ khiến họ dễ dàng vượt ngưỡng chịu thuế hơn so với chỉ bán trên một nền tảng.
Bài Học 3: Tối Ưu Giá Bán – Đừng Để Thuế "Ăn Mòn" Lợi Nhuận Ròng
Mức khấu trừ 1.5% trên doanh thu nghe có vẻ nhỏ, nhưng với biên lợi nhuận mỏng (chỉ 5-10%), khoản thuế này có thể "ngốn" tới 15-30% lợi nhuận ròng của bạn. Cộng thêm các chi phí khác như phí sàn, quảng cáo, freeship, bạn sẽ thấy lợi nhuận còn lại chẳng bao nhiêu.
Giải pháp: Hãy chủ động tính toán thuế vào cấu trúc giá bán ngay từ đầu. Thay vì để 1.5% đó trừ thẳng vào lợi nhuận, hãy xem nó như một phần chi phí cố định và điều chỉnh giá bán cho phù hợp. Bạn có thể tự kiểm tra tác động của thuế lên giá bán và lợi nhuận của mình.
Ví dụ: Nếu sản phẩm của bạn có giá bán 100.000 VNĐ và biên lợi nhuận 10% (10.000 VNĐ), việc bị khấu trừ 1.5% (1.500 VNĐ) sẽ làm lợi nhuận thực tế chỉ còn 8.500 VNĐ. Nếu bạn tăng giá bán lên 101.500 VNĐ, bạn vẫn đảm bảo lợi nhuận 10.000 VNĐ sau thuế.
7. Kết Luận: Chủ Động Hiểu Thuế – Nắm Vững Lợi Thế
Năm 2025 và 2026 đánh dấu một chương mới trong quản lý thuế thương mại điện tử tại Việt Nam. Các quy định mới về việc các sàn như TikTok Shop, Shopee, Lazada phải khấu trừ và nộp thuế thay cho người bán từ ngày 01/07/2025, cùng với việc điều chỉnh ngưỡng doanh thu chịu thuế từ 01/01/2026, không còn là những dự báo xa vời mà đã trở thành hiện thực. Với mức thuế 1% GTGT và 0.5% TNCN áp dụng trên doanh thu bán hàng, tổng cộng 1.5% sẽ được sàn thu giữ ngay tại thời điểm thanh toán. Điều này có nghĩa là, nếu bạn bán được 1 tỷ đồng trên Shopee trong năm 2026, bạn sẽ bị khấu trừ ngay khoảng 15 triệu đồng tiền thuế. Đây là con số không nhỏ, đặc biệt với những ai có biên lợi nhuận mỏng chỉ từ 5-10%, khoản thuế này có thể "ngốn" tới 15-30% lợi nhuận ròng.
Việc doanh thu từ các kênh bán hàng khác nhau (cửa hàng vật lý, Facebook, website riêng) sẽ được cộng dồn để tính thuế theo ngưỡng 200 triệu đồng/năm (ngưỡng chung) và 500 triệu đồng/năm (ngưỡng TNCN cho cá nhân kinh doanh online) từ năm 2026 cũng là điểm mấu chốt. Bạn không thể "tách bạch" doanh thu để né thuế. Ví dụ, nếu tổng doanh thu từ tất cả các kênh của bạn vượt 200 triệu đồng, bạn có thể phát sinh nghĩa vụ thuế GTGT và TNCN. Nếu cá nhân kinh doanh online có tổng doanh thu vượt 500 triệu đồng, bạn sẽ chịu cả hai loại thuế này trên phần doanh thu vượt ngưỡng.
Tuy nhiên, Cú Kiểm Toán muốn nhấn mạnh rằng, sự thay đổi này không hẳn là tín hiệu xấu cho tất cả mọi người. Nếu bạn đã hiểu rõ quy trình, bạn hoàn toàn có thể biến nó thành lợi thế. Đầu tiên, hãy chuẩn hóa thông tin cá nhân và đăng ký mã số thuế. Điều này không chỉ giúp sàn khấu trừ và nộp thuế chính xác, mà còn là điều kiện tiên quyết để bạn được hoàn lại số thuế 1.5% đã bị khấu trừ nếu tổng doanh thu cả năm dưới 500 triệu đồng. Đừng quên theo dõi chặt chẽ doanh thu cộng dồn từ mọi kênh bán hàng để có sự chuẩn bị dòng tiền tốt nhất. Quan trọng hơn hết, hãy tính toán thuế vào cấu trúc giá bán ngay từ đầu. Thay vì để 1.5% doanh thu "ăn mòn" lợi nhuận, hãy xem nó như một chi phí cố định và điều chỉnh giá bán cho phù hợp. Ví dụ, nếu trước đây bạn bán sản phẩm A với giá 100.000đ và lợi nhuận 20.000đ, giờ đây bạn cần tính thêm 1.500đ tiền thuế vào giá bán, nâng giá lên 101.500đ để giữ nguyên mức lợi nhuận.
🦉 Cú nhận xét: Việc sàn TMĐT khấu trừ thuế thay người bán, giống như cơ chế với Google hay YouTube, là xu hướng tất yếu để quản lý dòng tiền hiệu quả. Người bán cần chủ động trang bị kiến thức để không bị động.
Để không bỏ lỡ bất kỳ quy định nào và tối ưu hóa nghĩa vụ thuế, hãy truy cập và sử dụng các công cụ miễn phí tại thue.cuthongthai.vn. Tại đây, bạn có thể dễ dàng tính toán thuế TNCN, thuế hộ kinh doanh, hay cập nhật những thay đổi mới nhất về thuế thương mại điện tử. Đừng để sự thiếu hiểu biết về thuế làm ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của bạn. Hãy chủ động cập nhật, chủ động tính toán và chủ động nắm vững lợi thế của mình.
Sử dụng 30+ công cụ tính thuế miễn phí tại thue.cuthongthai.vn
Lê Văn Hoàng, 28 tuổi, freelancer thiết kế đồ họa ở Q.Cầu Giấy, Hà Nội.
💰 Thu nhập: 25 triệu/tháng · làm tự do, chưa quyết toán thuế
Miễn phí · Không cần đăng ký · Kết quả trong 30 giây
📄 Nguồn Tham Khảo
Nội dung được rà soát bởi Ban biên tập Thuế — Kế toán, cập nhật theo luật hiện hành.
🧮 Công Cụ Tính Thuế
⚠️ Nội dung mang tính tham khảo, không thay thế cho tư vấn thuế chuyên nghiệp. Vui lòng liên hệ chuyên gia thuế cho trường hợp cụ thể.
Nguồn tham khảo chính thức: 🏛️ Thuế Điện Tử🌐 World Bank Tax
Chia sẻ bài viết này