Thuế trên TikTok Shop, Shopee, Lazada từ 2025-2026 là nghĩa vụ thuế GTGT và TNCN mà các sàn TMĐT phải khấu trừ và nộp thay người bán, áp dụng khi doanh thu năm vượt ngưỡng 200 triệu đồng (từ 1/1/2026). Đây là xu hướng siết chặt quản lý thuế TMĐT, đi kèm với sự gia tăng đáng kể của phí sàn.

Giới Thiệu: Kỷ Nguyên Mới Của Thuế TMĐT Việt Nam

Trong giai đoạn 2025-2026, toàn bộ luật chơi thuế trên các sàn thương mại điện tử lớn như TikTok Shop, Shopee, và Lazada tại Việt Nam đang trải qua một cuộc cách mạng. Không còn là câu chuyện "né thuế" hay "vùng xám", mà là sự minh bạch hóa và siết chặt quản lý từ cơ quan nhà nước, kết hợp với xu hướng tăng phí từ chính các nền tảng. Điều này tạo nên một áp lực đáng kể lên lợi nhuận của người bán, đặc biệt tại các thị trường sôi động như TP.HCM, Hà Nội hay Đà Nẵng.

Chuyên gia Cú Kiểm Toán (thue.cuthongthai.vn) nhận định.

Theo những phân tích từ Cú Kiểm Toán, đây không chỉ là thay đổi về con số, mà còn là một chuyển dịch chiến lược buộc các nhà kinh doanh online phải thích nghi nhanh chóng. Bạn có thể tự kiểm tra ngay nghĩa vụ thuế của mình với công cụ chuyên biệt của chúng tôi. Thay đổi này không chỉ đến từ các quy định mới về thuế GTGT (Giá trị gia tăng) và TNCN (Thu nhập cá nhân), mà còn từ việc các sàn bắt đầu áp dụng cơ chế khấu trừ thuế tự động và tăng mạnh các loại phí dịch vụ. Hãy cùng Cú Kiểm Toán soi kỹ từng con số để hiểu rõ hơn về bức tranh tài chính này.

Chính Sách Thuế TMĐT Mới: Sàn Khấu Trừ Thuế Thay Người Bán

Từ ngày 1/7/2025, một cột mốc quan trọng sẽ được thiết lập theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP. Các sàn thương mại điện tử hàng đầu như Shopee, TikTok Shop, Lazada, và Tiki sẽ chính thức phải khấu trừ và nộp thuế thay người bán đối với thuế giá trị gia tăng (GTGT) và thuế thu nhập cá nhân (TNCN) ngay khi mỗi đơn hàng được thanh toán. Quy định này đánh dấu sự chấm dứt của "vùng xám" thuế, đảm bảo dòng tiền giao dịch trực tuyến được quản lý chặt chẽ hơn bao giờ hết.

Doanh Thu Chịu Thuế và Tỷ Lệ Cụ Thể

Căn cứ Nghị định 117/2025/NĐ-CP, ngưỡng doanh thu chịu thuế đối với cá nhân/hộ kinh doanh bán hàng online sẽ có sự điều chỉnh quan trọng. Ban đầu, cá nhân/hộ kinh doanh có doanh thu trên 100 triệu VNĐ/năm phải nộp thuế. Tuy nhiên, để giảm gánh nặng cho những người bán nhỏ lẻ, từ ngày 1/1/2026, ngưỡng doanh thu chịu thuế sẽ được nâng lên 200 triệu đồng/năm. Điều này có nghĩa là, nếu doanh thu của bạn dưới 200 triệu đồng/năm, bạn sẽ không phải nộp thuế GTGT và TNCN.

Đối với những người bán có doanh thu vượt ngưỡng, Cú Kiểm Toán xin làm rõ các tỷ lệ thuế cụ thể:

• Hàng hóa: 1% trên doanh thu.

• Dịch vụ: 5% trên doanh thu.

• Vận tải, dịch vụ gắn với hàng hóa: 3% trên doanh thu.

Ngoài ra, Nghị định 117 và các văn bản liên quan cũng yêu cầu hộ, cá nhân cư trú có hoạt động kinh doanh trên sàn TMĐT phải kê khai và nộp thêm các loại thuế khác như thuế tiêu thụ đặc biệt, thuế bảo vệ môi trường, thuế tài nguyên nếu thuộc đối tượng chịu thuế. Các sàn sẽ tự động khấu trừ các khoản này, kê khai theo tháng và báo cáo tổng số thuế đã khấu trừ cho cơ quan thuế. Sự minh bạch này giúp cơ quan thuế dễ dàng đối soát và truy thu, đặc biệt là khi các ngân hàng thương mại lớn như Vietcombank, Techcombank, MB, VPBank đã phối hợp cung cấp dữ liệu giao dịch và tích hợp mã số thuế khi mở tài khoản nhận doanh thu TMĐT.

🦉 Cú nhận xét: Việc sàn khấu trừ thuế tự động không chỉ là gánh nặng mà còn là cơ hội để người bán chuyên nghiệp hóa hoạt động, tách bạch tài chính cá nhân và kinh doanh. Đây là bước đi tất yếu để thị trường TMĐT phát triển bền vững.

Phí Sàn và Thuế: Hai Gọng Kìm Ăn Mòn Lợi Nhuận

Bên cạnh chính sách thuế mới, giai đoạn 2025-2026 còn chứng kiến sự tăng mạnh của các loại phí sàn. Theo dữ liệu từ VOV và Báo Phụ nữ Việt Nam, TikTok Shop và Shopee đang chiếm khoảng 98% thị phần TMĐT ở Việt Nam, với tổng giá trị giao dịch của TikTok Shop, Lazada, Tiki vào khoảng 458,16 nghìn tỷ đồng trong năm 2025. Với quy mô thị trường lớn như vậy, bất kỳ sự thay đổi nào về thuế và phí đều có tác động sâu rộng.

Chi Phí Bán Hàng Tăng Vọt

Từ đầu tháng 5/2026, nhiều người bán tại TP.HCM và Hà Nội đã phản ánh về việc Shopee (từ 1/5) và TikTok Shop (từ 9/5) đồng loạt tăng mạnh tổng chi phí trên mỗi đơn hàng. Các khoản phí này bao gồm:

Nếu tính thêm chi phí quảng cáo, vận chuyển, đóng gói, hàng hoàn…, nhiều người bán cho biết tổng chi phí có thể lên tới 40–45% doanh thu trên TikTok Shop. Riêng Shopee, phí sàn đã chạm khoảng 39,5%, trong khi TikTok Shop có thể lên tới 45,6%. Điều này đồng nghĩa với việc lợi nhuận của người bán sẽ bị bào mòn đáng kể nếu không có chiến lược giá và vận hành tối ưu.

Để có cái nhìn tổng quan hơn, Cú Kiểm Toán đã tổng hợp mức phí sàn cơ bản tại Việt Nam trong Quý 2/2026 (chưa tính quảng cáo và logistics):

Theo Cube Asia, các nhà bán lâu năm trên TMĐT ở Đông Nam Á, bao gồm Việt Nam, đang chịu mức effective take rate (tổng phần doanh thu bị mất sau chiết khấu) khoảng 20–25% trong giai đoạn 2025–2026, chưa tính thuế. Khi cộng thêm thuế GTGT và TNCN bị khấu trừ tự động, tỷ lệ này với nhiều shop tại TP.HCM, Bình Dương, Hà Nội có thể vượt mốc 30–35%. Đây là một thách thức lớn đòi hỏi sự điều chỉnh toàn diện từ người bán.

Xu Hướng Mới 2026: Khấu Trừ Thuế Affiliate và Tối Ưu Dòng Tiền

Năm 2026 không chỉ chứng kiến sự siết chặt thuế với người bán trực tiếp mà còn mở rộng sang đối tượng làm tiếp thị liên kết (affiliate) trên TikTok, Shopee. Người làm affiliate trên TikTok Shop sẽ phải khai mã số thuế, và thu nhập từ hoa hồng sẽ được sàn tổng hợp và khấu trừ thuế trước khi chi trả. Các KOL và tài khoản hướng dẫn kê khai thuế trên TikTok đã liên tục chia sẻ về cách điền mã số thuế và kê khai thuế affiliate, nhấn mạnh ngưỡng doanh thu/năm để xác định nghĩa vụ thuế.

Tăng Cường Quản Lý và Hợp Tác Ngân Hàng

Nghị định 68/2026/NĐ-CP cũng được đề cập là một văn bản quan trọng quy định hộ, cá nhân kinh doanh phải khai thuế, khấu trừ thuế với hoạt động trên TikTok, Shopee…, thể hiện rõ xu hướng siết chặt quản lý thuế TMĐT sau giai đoạn bùng nổ mạnh mẽ. Sự hợp tác giữa cơ quan thuế và các ngân hàng thương mại Việt Nam như Vietcombank, Techcombank, MB, VPBank trong việc cung cấp dữ liệu giao dịch và tích hợp mã số thuế khi mở tài khoản nhận doanh thu TMĐT sẽ giúp việc đối soát doanh thu và truy thu thuế trở nên dễ dàng hơn bao giờ hết. Điều này là một xu hướng chung được các chuyên gia pháp lý TMĐT tại Hà Nội nhắc đến trong nhiều hội thảo năm 2025–2026.

Bên cạnh đó, việc quản lý thuế đối với các hoạt động kinh doanh trực tuyến cũng là một phần của chiến lược lớn hơn nhằm đảm bảo công bằng thuế giữa các loại hình kinh doanh. Ngay cả giá xăng RON 95 hiện tại là 24.150 VND/lít tại Việt Nam, thấp hơn so với nhiều nước trong khu vực như Thái Lan (34.119 VND/lít) hay Singapore (49.078 VND/lít), cũng cho thấy nỗ lực của nhà nước trong việc điều tiết thị trường và hỗ trợ người dân, nhưng đồng thời cũng cần nguồn thu để cân đối ngân sách. Việc siết thuế TMĐT là một phần của bức tranh đó.

Bài Học Cho Người Bán TikTok Shop, Shopee, Lazada Tại Việt Nam

Việc thuế và phí đồng loạt tăng trong giai đoạn 2025–2026 không phải là dấu chấm hết cho kinh doanh online, mà là một giai đoạn tái cấu trúc khốc liệt. Theo các chuyên gia pháp lý và vận hành TMĐT, đây là thời điểm để người bán chuyên nghiệp hóa và thích nghi.

3 Mẹo Tối Ưu Thuế – Phí Hợp Pháp

Năm 2026 được dự báo là năm "thanh lọc khốc liệt" trên thị trường TMĐT Việt Nam. Những nhà bán không tối ưu được thuế – phí – quảng cáo sẽ khó lòng trụ vững, trong khi những người chơi chuyên nghiệp, có chiến lược rõ ràng sẽ tận dụng cơ hội này để chiếm lĩnh thị phần. Để hiểu rõ hơn về cách tính toán các khoản thuế và phí này, bạn có thể tham khảo thêm tại Thuế Bán Online 2026 của Cú Thông Thái.

Kết Luận

Chính sách thuế mới và sự gia tăng của phí sàn đang thay đổi căn bản cách thức kinh doanh trên TikTok Shop, Shopee, Lazada tại Việt Nam. Từ việc sàn khấu trừ thuế tự động đến ngưỡng doanh thu 200 triệu đồng/năm, mỗi người bán đều cần nắm rõ để đảm bảo tuân thủ pháp luật và tối ưu lợi nhuận. Việc chủ động thích nghi, tái cấu trúc chi phí và đa dạng hóa kênh bán hàng sẽ là chìa khóa để tồn tại và phát triển trong kỷ nguyên mới của thương mại điện tử.

Đừng để những con số làm bạn bối rối. Hãy sử dụng 30+ công cụ tính thuế miễn phí tại thue.cuthongthai.vn để kiểm soát tài chính của mình hiệu quả nhất.