Thuế TikTok Shop, Shopee, Lazada 2025-2026 dự kiến sẽ áp dụng cơ chế sàn TMĐT khấu trừ tạm 1,5% trên mỗi đơn hàng (1% GTGT, 0,5% TNCN) cho cá nhân cư trú. Khoản này có thể được hoàn lại nếu tổng doanh thu năm dưới 500 triệu đồng, theo dự thảo chính sách mới.

Chào bạn, tôi là Cú Kiểm Toán đây. Năm 2025-2026 này, có một thay đổi lớn về thuế mà bất kỳ ai bán hàng trên TikTok Shop, Shopee, hay Lazada đều phải biết. Nó không còn là chuyện nhỏ nữa đâu.

Hệ sinh thái thuế Cú Kiểm Toán hỗ trợ bạn tra cứu nhanh các quy định mới nhất. Theo số liệu từ Tổng cục Thống kê (GSO), doanh thu bán lẻ hàng hóa và dịch vụ tiêu dùng qua kênh online tăng trưởng ấn tượng, đạt mức hơn 20% mỗi năm. Hàng triệu cá nhân đang kinh doanh nhỏ trên các sàn thương mại điện tử (TMĐT) như TikTok Shop, Shopee, Lazada. Để quản lý chặt chẽ hơn hoạt động kinh doanh này, Chính phủ Việt Nam đang trong quá trình hoàn thiện các dự thảo chính sách thuế mới, với trọng tâm là tăng cường vai trò của các sàn TMĐT trong việc kê khai và nộp thuế.

Theo dự thảo Nghị định thay thế Nghị định 126/2020/NĐ-CP và các văn bản hướng dẫn liên quan đang được Bộ Tài chính trình, từ 01/07/2025, các sàn TMĐT có chức năng thanh toán sẽ dự kiến phải khấu trừ, kê khai và nộp thuế thay cho cá nhân kinh doanh. Nghe có vẻ phức tạp, nhưng thực chất nó đơn giản là sàn sẽ làm "cầu nối" nộp thuế hộ bạn, giúp giảm gánh nặng thủ tục hành chính cho người bán cá nhân, đặc biệt là những người không rành về thuế.

1. Cơ Chế Khấu Trừ Thuế Mới Trên Sàn TMĐT: Ẩn Số 1,5% Doanh Thu

Điểm mấu chốt bạn cần ghi nhớ: theo dự kiến, từ 01/07/2025, mỗi đơn hàng thành công trên Shopee, Lazada, TikTok Shop của cá nhân cư trú sẽ bị trừ ngay 1,5% doanh thu. Đây là một cơ chế tạm khấu trừ tại nguồn, tương tự như việc doanh nghiệp khấu trừ thuế TNCN của người lao động. Cụ thể, khoản 1,5% này sẽ được phân bổ thành:

Cơ chế này được đề xuất áp dụng cho cá nhân cư trú có hoạt động kinh doanh trên các sàn TMĐT. Sàn sẽ tự động thực hiện việc trừ tiền này từ doanh thu của bạn, sau đó kê khai và nộp thuế thay cho bạn. Điều này mang lại một lợi ích đáng kể: nếu bạn chỉ bán hàng trên sàn và đã cung cấp đầy đủ thông tin định danh (Mã số thuế/CCCD) cho sàn, thì gần như bạn không cần tự làm thủ tục kê khai thuế hàng tháng nữa. Gánh nặng hành chính giảm đi đáng kể, giúp bạn rảnh rang hơn để tập trung vào việc kinh doanh.

1.1. Lợi Ích Và Thách Thức Từ Cơ Chế Tạm Khấu Trừ

Lợi ích:

• Đơn giản hóa thủ tục: Người bán cá nhân không cần trực tiếp thực hiện kê khai hàng tháng, giảm thiểu rủi ro sai sót hoặc quên nộp.
• Minh bạch hóa: Dòng tiền thuế được kiểm soát chặt chẽ hơn, góp phần tạo môi trường kinh doanh công bằng giữa các đối tượng nộp thuế.
• Tránh phạt chậm nộp: Vì sàn thực hiện khấu trừ và nộp thay, người bán tránh được các khoản phạt do chậm nộp hoặc nộp thiếu thuế.

Thách thức:

• Ảnh hưởng dòng tiền: Việc khấu trừ 1,5% ngay lập tức có thể ảnh hưởng đến dòng tiền kinh doanh của những người bán nhỏ, vốn đã có biên lợi nhuận thấp.
• Yêu cầu quyết toán: Dù sàn nộp thay, người bán vẫn cần nắm rõ tổng doanh thu của mình để thực hiện quyết toán cuối năm, đặc biệt nếu muốn được hoàn thuế.
• Phân biệt đối tượng: Cần làm rõ quy định cho cá nhân cư trú, không cư trú, và hộ kinh doanh để tránh nhầm lẫn trong áp dụng.

🦉 Cú nhận xét: Việc sàn nộp thuế thay giúp bạn tránh sai sót, quên nộp phạt. Nhưng bạn cần hiểu rõ mình bị trừ bao nhiêu để tính toán lợi nhuận thực tế và lên kế hoạch dòng tiền nhé. Đừng để bất ngờ khi thấy số tiền nhận được về ít hơn dự kiến.

2. Ngưỡng Doanh Thu Chịu Thuế: Mốc 500 Triệu Đồng/Năm và Cơ Chế Hoàn Thuế

Đây là điểm còn hơi "nhạy cảm" và có nhiều luồng thông tin, nhưng cũng là điểm sáng cho nhiều người bán nhỏ. Hiện tại, theo Thông tư 40/2021/TT-BTC, cá nhân kinh doanh có doanh thu từ 100 triệu đồng/năm trở xuống thì không phải nộp thuế GTGT và thuế TNCN. Tuy nhiên, với các dự thảo chính sách mới cho giai đoạn 2025-2026, xu hướng cập nhật mới nhất cho thấy một sự điều chỉnh đáng kể:

Lưu ý quan trọng: Trước đây, ngưỡng miễn thuế 100 triệu đồng/năm được áp dụng rộng rãi. Tuy nhiên, với sự phát triển mạnh mẽ của kinh tế số, việc nâng ngưỡng lên 500 triệu đồng/năm là một đề xuất nhằm khuyến khích kinh doanh và giảm gánh nặng cho các hộ kinh doanh nhỏ, đồng thời phù hợp với thực tiễn thu nhập hiện nay. Đây là thông tin quan trọng mà người bán cần cập nhật để không bỏ lỡ quyền lợi của mình.

2.1. Quyết Toán Thuế Cuối Năm: Chìa Khóa Để Nhận Lại Tiền

Điều này có nghĩa là, khoản 1,5% bị trừ trên mỗi đơn hàng chỉ là tạm khấu trừ. Cuối năm, cơ quan thuế sẽ tổng hợp tất cả doanh thu của bạn từ các nguồn để quyết toán. Nếu tổng doanh thu của bạn không vượt quá 500 triệu đồng trong năm, bạn có quyền yêu cầu hoàn lại số thuế đã bị tạm khấu trừ. Quy trình hoàn thuế sẽ bao gồm việc nộp hồ sơ quyết toán thuế cá nhân, trong đó kê khai đầy đủ doanh thu và chứng từ khấu trừ thuế do sàn cung cấp. Việc này đòi hỏi người bán phải lưu giữ cẩn thận các sao kê, chứng từ từ sàn TMĐT.

Ví dụ minh họa:

Chị Hoa bán quần áo trên Shopee và TikTok Shop. Tổng doanh thu từ hai sàn trong năm 2026 của chị là 450 triệu đồng. Mỗi đơn hàng, sàn đã tạm khấu trừ 1,5% thuế. Cuối năm, khi quyết toán thuế, vì tổng doanh thu 450 triệu đồng (dưới 500 triệu đồng), chị Hoa sẽ được hoàn lại toàn bộ số thuế 1,5% đã bị khấu trừ trong năm. Ngược lại, nếu doanh thu của chị là 600 triệu đồng, thì 500 triệu đầu tiên sẽ được miễn, và 100 triệu vượt ngưỡng sẽ chịu thuế theo quy định hiện hành (1% GTGT + 0,5% TNCN).

3. Chuẩn Bị Gì Cho Thay Đổi Thuế 2025-2026: Lời Khuyên Từ Cú Kiểm Toán

Để không bị động trước những thay đổi sắp tới, Cú Kiểm Toán có vài lời khuyên cho bạn:

3.1. Theo Dõi và Cập Nhật Thông Tin Chính Thức

Các quy định về thuế luôn có thể thay đổi hoặc được điều chỉnh trước khi ban hành chính thức. Do đó, việc theo dõi sát sao các thông báo từ Bộ Tài chính, Tổng cục Thuế, và các cổng thông tin chính phủ là cực kỳ quan trọng. Đừng chỉ dựa vào tin đồn trên mạng xã hội. Hãy truy cập website của Tổng cục Thuế (gdt.gov.vn) hoặc Thư viện Pháp luật (thuvienphapluat.vn) để có thông tin chính xác nhất về Nghị định mới và các Thông tư hướng dẫn.

3.2. Quản Lý Doanh Thu và Chi Phí Chặt Chẽ

Dù sàn có khấu trừ thuế hộ, bạn vẫn cần quản lý doanh thu và chi phí của mình một cách khoa học. Việc này không chỉ giúp bạn tính toán lợi nhuận thực tế mà còn là cơ sở để quyết toán thuế cuối năm, đặc biệt nếu bạn muốn yêu cầu hoàn thuế. Hãy sử dụng các công cụ quản lý bán hàng, phần mềm kế toán hoặc thậm chí là bảng tính Excel để ghi chép đầy đủ các giao dịch, hóa đơn, và các khoản chi phí liên quan đến hoạt động kinh doanh. Mọi chứng từ đều cần được lưu giữ cẩn thận.

3.3. Hiểu Rõ Quy Trình Quyết Toán Thuế

Với cơ chế tạm khấu trừ, quyết toán thuế cuối năm trở nên quan trọng hơn bao giờ hết. Bạn cần hiểu rõ cách thức nộp hồ sơ quyết toán, các loại giấy tờ cần thiết (ví dụ: chứng từ khấu trừ thuế do sàn cấp), và thời hạn nộp. Nếu bạn thuộc diện được hoàn thuế, việc thực hiện quyết toán đúng và đủ sẽ giúp bạn nhận lại số tiền đã bị tạm khấu trừ. Đừng ngại tìm kiếm sự trợ giúp từ các chuyên gia thuế hoặc tham khảo các hướng dẫn chi tiết trên cổng thông tin của Tổng cục Thuế.

3.4. Tận Dụng Công Cụ Hỗ Trợ Tính Thuế

Để dự kiến số thuế phải nộp hoặc số thuế có thể được hoàn, bạn có thể tận dụng các công cụ tính thuế online. Công cụ này sẽ giúp bạn nhập doanh thu, chi phí và các thông tin liên quan để ước tính nghĩa vụ thuế. Việc này giúp bạn chủ động hơn trong quản lý tài chính và tránh những bất ngờ về thuế.

Thay đổi luôn đi kèm với cơ hội. Nắm rõ luật, chuẩn bị kỹ càng, bạn sẽ không chỉ tuân thủ đúng quy định mà còn tối ưu được lợi nhuận của mình. Hãy coi đây là cơ hội để nâng tầm việc quản lý tài chính cho hoạt động kinh doanh online của bạn.

Tóm lại: Các thay đổi về thuế cho TikTok Shop, Shopee, Lazada 2025-2026 đang được đề xuất nhằm đơn giản hóa quy trình cho người bán cá nhân nhưng vẫn đảm bảo tính công bằng và minh bạch. Việc tạm khấu trừ 1,5% và ngưỡng miễn thuế 500 triệu đồng/năm là những điểm then chốt. Nắm vững thông tin, quản lý tài chính chặt chẽ và tận dụng các công cụ hỗ trợ sẽ giúp bạn vượt qua giai đoạn chuyển đổi này một cách suôn sẻ.