Giới Thiệu: Kỷ Nguyên Thuế Mới Trên Sàn Thương Mại Điện Tử

Thị trường thương mại điện tử (TMĐT) Việt Nam đang chứng kiến những thay đổi lớn về chính sách thuế, đặc biệt từ năm 2025-2026. Các sàn lớn như TikTok Shop, Shopee, Lazada không còn chỉ là nơi kết nối người mua và người bán. Theo Cú Kiểm Toán, họ đang trở thành "điểm khấu trừ" thuế tại nguồn, một sự thật nhiều người bán online tại Hà Nội, TP.HCM, Đà Nẵng có thể chưa nắm rõ toàn diện. Điều này đồng nghĩa với việc, nghĩa vụ thuế của bạn sẽ được sàn thực hiện ngay lập tức, thay vì tự kê khai như trước. Đây là một bước tiến lớn trong việc siết chặt quản lý thu thuế, đảm bảo công bằng và minh bạch.

Theo chuyên gia Cú Kiểm Toán từ Cú Kiểm Toán.

Sự thay đổi này không chỉ đơn thuần là một quy định mới, mà còn là một cuộc "thanh lọc" thị trường, buộc các nhà bán hàng phải chuyên nghiệp hóa hoạt động kinh doanh. Không còn câu chuyện bán hàng nhỏ lẻ, "ngại" kê khai thuế. Giờ đây, mọi giao dịch đều nằm trong tầm kiểm soát. Cùng lúc đó, các sàn cũng đồng loạt tăng phí, đẩy tổng chi phí lên mức đáng báo động. Vậy, bạn cần biết gì để không bị "hụt hơi" trong cuộc chơi mới này?

Nghị Định Mới: Sàn TMĐT Khấu Trừ Thuế Thay Người Bán Từ 01/7/2025

Căn cứ Nghị định 117/2025/NĐ-CP, một quy định đột phá sẽ có hiệu lực từ ngày 01/7/2025. Các sàn TMĐT như Shopee, TikTok Shop, Lazada, Tiki sẽ chính thức chịu trách nhiệm khấu trừ và nộp thuế thay cho người bán ngay khi giao dịch hoàn tất. Đây là một sự chuyển dịch mạnh mẽ về vai trò và trách nhiệm. Trước đây, sàn chỉ là trung gian, người bán tự kê khai. Giờ đây, sàn trở thành điểm mấu chốt trong hệ thống thu thuế.

Vậy, những loại thuế nào sẽ bị khấu trừ? Theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP, việc khấu trừ sẽ bao gồm:

Điều này có nghĩa là, khi một đơn hàng được thanh toán thành công, một phần doanh thu của bạn sẽ được sàn giữ lại và nộp thẳng về cơ quan thuế. Sàn sẽ có trách nhiệm báo cáo tổng số thuế đã khấu trừ theo tháng cho cơ quan thuế. Ngoài ra, các hộ, cá nhân kinh doanh trên sàn vẫn phải kê khai các sắc thuế khác nếu có, như thuế tiêu thụ đặc biệt hay thuế bảo vệ môi trường, theo quy định chung.

Một văn bản quan trọng khác là Nghị định 68/2026/NĐ-CP sẽ đi vào chi tiết hơn về việc khai thuế, khấu trừ thuế đối với hoạt động trên TikTok, Shopee và các sàn khác trong giai đoạn 2026, củng cố thêm cơ chế quản lý doanh thu TMĐT. Sự thay đổi này yêu cầu người bán phải có sự chuẩn bị kỹ lưỡng về mặt tài chính và kế toán. Bạn có thể tự kiểm tra ngay các quy định liên quan đến thuế bán online 2026.

Ngưỡng Doanh Thu Chịu Thuế: 100 Triệu Đồng Và Bước Nhảy Lên 200 Triệu Từ 2026

Hiện tại, và trong giai đoạn 2025, có hai mốc doanh thu quan trọng mà mọi cá nhân bán hàng trên TMĐT cần ghi nhớ:

Đối với phí nền tảng của TikTok Shop, từ 01/01/2025, theo Luật thuế GTGT sửa đổi, phí này sẽ chịu thuế suất 5% GTGT và 5% thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) đối với doanh thu trên 100 triệu đồng/năm. Điều này chắc chắn sẽ làm tăng chi phí tổng thể của sàn, và một phần chi phí này thường được phản ánh vào biểu phí thu của người bán. Một số nguồn tin còn đề cập ngưỡng 500 triệu đồng/năm như một mốc được cơ quan thuế chú ý khi phân loại rủi ro, thanh tra, nhưng về mặt luật thuế GTGT/TNCN, mốc bắt đầu chịu thuế vẫn là 100 triệu (chuyển thành 200 triệu từ 2026).

🦉 Cú nhận xét: Việc nâng ngưỡng miễn thuế lên 200 triệu từ 2026 là một động thái tích cực, thể hiện sự lắng nghe của nhà nước đối với cộng đồng kinh doanh online nhỏ lẻ. Tuy nhiên, người bán vẫn cần theo dõi sát sao doanh thu để không bất ngờ vượt ngưỡng.

Tổng Chi Phí Thực Tế Trên Các Sàn TMĐT: Thuế Chỉ Là Một Phần Nhỏ

Thuế chỉ là một phần trong "ma trận" chi phí mà người bán hàng online phải đối mặt. Từ đầu tháng 5/2025, cộng đồng bán hàng tại TP.HCM, Hà Nội, Cần Thơ đã ghi nhận đợt tăng phí sàn mạnh mẽ của Shopee và TikTok Shop. Theo thống kê của VOV và Báo Phụ Nữ Việt Nam, tổng chi phí có thể lên tới mức đáng kinh ngạc:

Nếu cộng thêm chi phí quảng cáo (Ads), vận chuyển, đóng gói, và tỷ lệ hoàn hàng, tổng chi phí có thể lên tới 40–45% doanh thu. Cụ thể, Shopee được báo cáo khoảng 39,5%, còn TikTok Shop có thể lên tới 45,6%. Con số này là cực kỳ quan trọng khi bạn phân tích biên lợi nhuận ròng của shop mình. Theo Cube Asia, người bán đã hoạt động ổn định đang chịu effective take rate 20–25% khi xét toàn bộ chi phí sàn trong giai đoạn 2025–2026.

Dữ liệu tham khảo khu vực Q2/2026 cho thấy tỷ lệ phí cơ bản (commission + payment + service) tại Việt Nam là: Shopee: 4–16%, Lazada: 5–7%, TikTok Shop: 8–17% (chưa tính quảng cáo, vận chuyển). Rõ ràng, việc tối ưu hóa chi phí không phải là lựa chọn, mà là bắt buộc.

Bài Học Cho Người Bán Hàng Online: 3 Mẹo Tiết Kiệm Thuế Hợp Pháp

Với những thay đổi sắp tới, người bán hàng online tại các đô thị lớn như Hà Nội, TP.HCM, Đà Nẵng, Hải Phòng cần có chiến lược rõ ràng để quản lý thuế và chi phí hiệu quả. Cú Kiểm Toán xin đưa ra 3 mẹo quan trọng:

1. Theo Dõi Sát Sao Doanh Thu Và Phân Tách Hợp Lý

Đừng để doanh thu vượt ngưỡng 100 triệu (hoặc 200 triệu từ 2026) một cách bất ngờ. Hãy sử dụng các công cụ quản lý doanh thu, hoặc đơn giản là một bảng tính Excel, để theo dõi doanh thu hàng tháng, hàng quý. Nếu bạn bán hàng trên nhiều kênh (sàn TMĐT, Facebook, Zalo, website riêng), hãy cân nhắc việc phân tách doanh thu giữa các kênh để tối ưu hóa ngưỡng chịu thuế. Ví dụ, nếu một kênh sắp chạm ngưỡng, bạn có thể đẩy mạnh doanh số sang kênh khác chưa chạm ngưỡng để trì hoãn nghĩa vụ thuế. Đây là một chiến lược quản lý dòng tiền và thuế thông minh.

2. Quản Lý Dòng Tiền Ngân Hàng Và Đối Soát Dữ Liệu Khấu Trừ

Làm việc trực tiếp với ngân hàng (Vietcombank, Techcombank, VPBank...) để quản lý dòng tiền là cực kỳ quan trọng. Ngân hàng có thể cung cấp báo cáo giao dịch chi tiết, giúp bạn đối soát doanh thu từ sàn TMĐT và dữ liệu nộp thuế khấu trừ do sàn gửi. Điều này không chỉ giúp bạn kiểm soát tài chính mà còn tạo điều kiện thuận lợi khi làm việc với Chi cục Thuế địa phương, tránh những rắc rối không đáng có về truy thu hay phạt chậm nộp. Việc có dữ liệu minh bạch, rõ ràng sẽ là lợi thế lớn.

3. Hiểu Rõ Biểu Phí Sàn Và Tối Ưu Hóa Chi Phí Vận Hành

Dành thời gian tìm hiểu kỹ biểu phí của từng sàn và cách họ khấu trừ thuế trên mỗi đơn hàng. Đừng nhầm lẫn giữa phí sàn (hoa hồng, phí giao dịch) và thuế. Một chuyên gia marketing TMĐT trên EQVN phân tích: "Chỉ cần doanh thu TikTok Shop trên 100 triệu đồng/năm, cá nhân đã phải nộp 1% GTGT và 0,5% TNCN trên toàn bộ doanh thu, chưa kể lệ phí môn bài và các chi phí sàn khác". Việc hiểu rõ cấu trúc chi phí sẽ giúp bạn định giá sản phẩm hợp lý, tránh việc bán lỗ mà không hay. Tối ưu hóa vận hành, đàm phán phí vận chuyển, chọn đối tác đóng gói hiệu quả cũng là những cách để giảm thiểu chi phí. Bạn có thể tham khảo công cụ tính thuế thương mại điện tử của Cú Thông Thái để có cái nhìn tổng quan.

Kết Luận: Chuyên Nghiệp Hóa Là Con Đường Duy Nhất

Chính sách thuế mới cùng với sự gia tăng các loại phí sàn buộc người bán TMĐT ở Việt Nam phải chuyên nghiệp hơn. Không còn chỉ tập trung vào tăng doanh số, mà cần phải quản trị tài chính, thuế và chi phí tổng thể một cách bài bản. Việc chủ động tìm hiểu, áp dụng các công cụ hỗ trợ và thay đổi tư duy kinh doanh sẽ giúp bạn không chỉ tuân thủ luật pháp mà còn duy trì được biên lợi nhuận, thậm chí là phát triển bền vững trong môi trường cạnh tranh khốc liệt của TMĐT.

Sử dụng 30+ công cụ tính thuế miễn phí tại thue.cuthongthai.vn để luôn nắm rõ nghĩa vụ thuế của mình.