Thuế TikTok Shop, Shopee, Lazada từ 2025-2026 là quy định mới theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP, yêu cầu các sàn thương mại điện tử khấu trừ và nộp thuế GTGT, TNCN thay cho người bán trên từng giao dịch hoàn tất. Ngưỡng doanh thu chịu thuế sẽ tăng lên 200 triệu đồng/năm từ 2026. Tổng chi phí (phí sàn và thuế) có thể chiếm tới 45% doanh thu.

Cú Kiểm Toán nhận thấy bức tranh kinh doanh online tại Việt Nam đang thay đổi mạnh mẽ. Từ năm 2025–2026, người bán hàng trên TikTok Shop, Shopee, Lazada sẽ đối mặt với một cuộc chơi hoàn toàn mới. Không còn 'vùng xám' về thuế. Các sàn thương mại điện tử (TMĐT) sẽ trực tiếp khấu trừ và nộp thuế thay cho bạn. Điều này, kết hợp với các đợt tăng phí sàn, có thể đẩy tổng chi phí lên tới 40-45% doanh thu. Đây là con số đáng để soi kỹ từng đồng.

Vậy, bạn cần làm gì để không bị 'hụt hơi' trước làn sóng thay đổi này? Hãy cùng Cú Kiểm Toán mổ xẻ từng quy định, từng con số để có chiến lược kinh doanh vững vàng hơn.

Bối cảnh pháp lý mới: Sàn TMĐT khấu trừ và nộp thuế thay

Chấm dứt thời kỳ 'tự nguyện' khai báo, giờ đây, cơ quan thuế đã có cánh tay nối dài. Theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP, có hiệu lực từ ngày 01/7/2025, các sàn TMĐT lớn như Shopee, TikTok, Lazada, Tiki sẽ phải khấu trừ và nộp thuế thay cho hộ, cá nhân kinh doanh trên nền tảng của họ. Thuế giá trị gia tăng (GTGT) và thuế thu nhập cá nhân (TNCN) sẽ được tính trực tiếp trên doanh thu của mỗi giao dịch đã hoàn tất, ngay khi người mua chấp nhận thanh toán.

Nghiên cứu của chuyên gia Cú Kiểm Toán tại Cú Kiểm Toán cho thấy.

Nghị định này còn quy định chi tiết: các nền tảng TMĐT phải kê khai số thuế đã khấu trừ theo tháng và gửi về cơ quan thuế quản lý. Nếu có đơn hàng bị hủy hoặc trả lại, sàn phải điều chỉnh lại số thuế tương ứng. Điều này đảm bảo tính minh bạch và chính xác của dòng tiền thuế. Hộ, cá nhân cư trú vẫn phải tự kê khai các loại thuế khác như thuế tiêu thụ đặc biệt hay bảo vệ môi trường nếu thuộc diện chịu thuế.

Một điểm sáng cho các cá nhân kinh doanh nhỏ lẻ: từ ngày 01/01/2026, ngưỡng doanh thu chịu thuế sẽ được nâng lên 200 triệu đồng/năm. Thay đổi này, theo Cú Kiểm Toán, là một động thái chiến lược, giúp giảm áp lực cho hàng triệu người bán nhỏ tại các thành phố lớn như Hà Nội, TP.HCM, Đà Nẵng, nơi có lượng người kinh doanh online rất lớn. Nhà nước vẫn ưu tiên 'miễn cửa' cho các hộ kinh doanh quy mô nhỏ, tập trung vào các cá nhân, hộ kinh doanh có doanh thu đáng kể.

Thuế TikTok Shop: Hai lớp thuế, chi phí chồng chi phí

Với TikTok Shop, câu chuyện thuế phức tạp hơn một chút, vì bạn phải đối mặt với hai lớp thuế khác nhau. Cú Kiểm Toán đã soi kỹ và thấy rõ điều này:

Thuế trên doanh thu bán hàng (cho cá nhân/hộ kinh doanh)

Nếu bạn là cá nhân hoặc hộ kinh doanh có doanh thu trên 100 triệu VNĐ/năm từ việc bán hàng online (bao gồm TikTok Shop), bạn phải nộp:

Đây là các loại thuế trực tiếp trên hoạt động kinh doanh của bạn, áp dụng theo các quy định hiện hành về thuế đối với hộ, cá nhân kinh doanh. Bạn có thể tự kiểm tra nghĩa vụ thuế của mình bằng công cụ tính thuế hộ kinh doanh tại Cú Kiểm Toán.

Thuế nhà thầu trên phí dịch vụ của sàn

Từ ngày 01/01/2025, theo quy định mới về thuế GTGT sửa đổi, phí nền tảng TikTok Shop (phí dịch vụ sàn) sẽ chịu thuế nhà thầu nước ngoài (FCT). Tổng thuế suất này khoảng 5% (bao gồm GTGT và thuế TNDN), áp dụng trên doanh thu phí dịch vụ nếu doanh thu vượt 100 triệu đồng/năm. Điều này có nghĩa là, ngoài thuế trên doanh thu bán hàng, bạn còn chịu thêm một phần thuế gián tiếp trong chính cấu trúc phí mà TikTok đã áp dụng.

🦉 Cú nhận xét: Việc tính cả thuế trên doanh thu bán hàng lẫn thuế gián tiếp trong phí sàn làm tăng đáng kể tổng chi phí thực tế trên mỗi đơn hàng. Người bán cần phải cực kỳ cẩn trọng khi định giá sản phẩm và tính toán biên lợi nhuận.

Shopee, TikTok, Lazada đồng loạt tăng phí: Thuế chỉ là một phần cuộc chơi

Năm 2025, TikTok Shop và Shopee đã thâu tóm tới khoảng 98% thị phần đơn hàng TMĐT tại Việt Nam, theo báo cáo từ VOV. Vị thế độc tôn này cho phép các nền tảng có sức ảnh hưởng rất lớn đến cộng đồng người bán. Đồng thời, từ đầu tháng 5/2025, các sàn này cũng đồng loạt tăng mạnh phí sàn, khiến tổng chi phí trên mỗi đơn hàng bị 'bóp' rất sâu. Đây là một thực tế phũ phàng mà người bán phải đối mặt.

Cú Kiểm Toán đã tổng hợp các loại phí và thuế để bạn có cái nhìn rõ ràng hơn về gánh nặng chi phí:

Nếu cộng thêm các chi phí khác như quảng cáo, vận chuyển, đóng gói, và hoàn hàng, tổng chi phí có thể lên tới 40–45% doanh thu trên Shopee và tới 45,6% trên TikTok Shop. Con số này là một cú sốc lớn cho nhiều nhà bán lẻ ở TP.HCM và Hà Nội, đặc biệt trong các ngành hàng có tính cạnh tranh cao như thời trang, mỹ phẩm, hay đồ gia dụng. Theo Cube Asia, dữ liệu phân tích khu vực 2025–2026 cho thấy, với người bán đã có thương hiệu, effective take rate (tổng tỷ lệ chi phí thực trên doanh thu) của các sàn lớn khu vực Đông Nam Á đã ở mức khoảng 20% trở lên, chưa tính chi phí quảng cáo, logistics. Với việc Việt Nam bổ sung thêm lớp thuế khấu trừ qua sàn, tỷ lệ thực tế có thể cao hơn con số này.

Xu hướng quản lý thuế TMĐT: Siết chặt nhưng vẫn ưu tiên hộ kinh doanh nhỏ

Thời đại 'đứng ngoài' hệ thống thuế đã qua. Trước đây, nhiều người bán online tại các thành phố như Cần Thơ, Hải Phòng, Nha Trang thường chỉ khai báo khi bị kiểm tra. Tuy nhiên, từ 2025–2026, xu hướng rõ ràng là cơ quan thuế sẽ chủ động thu và quản lý qua nền tảng số, thay vì trông chờ người kinh doanh tự giác kê khai. Đây là một bước tiến lớn trong công tác quản lý thuế của Nhà nước, đảm bảo công bằng và minh bạch.

Theo Nghị định 68/2026/NĐ-CP, hộ, cá nhân kinh doanh trên các sàn TMĐT như TikTok, Shopee… phải thực hiện khai thuế và khấu trừ thuế đối với hoạt động kinh doanh trên nền tảng số. Tuy nhiên, việc nâng ngưỡng doanh thu chịu thuế lên 200 triệu đồng/năm từ 2026 cho thấy Nhà nước vẫn có chủ trương ưu tiên, 'miễn cửa' cho người bán nhỏ lẻ, tập trung vào cá nhân, hộ kinh doanh có quy mô doanh thu đáng kể.

Các ngân hàng thương mại lớn tại Việt Nam như Vietcombank, BIDV, Techcombank đã tích hợp chức năng nộp thuế trực tuyến qua cổng Tổng cục Thuế và ứng dụng ngân hàng. Điều này giúp cá nhân kinh doanh TMĐT dễ dàng nộp thuế GTGT, TNCN, và lệ phí môn bài ngay trên điện thoại, tiết kiệm thời gian và công sức. Đây là nền tảng hạ tầng quan trọng, đặc biệt khi phần lớn giao dịch TMĐT đang tập trung ở các đô thị lớn.

Bài học cho người bán TikTok Shop, Shopee, Lazada

Để sống sót và phát triển trong bối cảnh mới, người bán hàng online cần rút ra những bài học xương máu. Cú Kiểm Toán đã tổng hợp 3 mẹo quan trọng nhất:

1. Không còn 'vùng xám' về thuế: Chủ động đăng ký và khai báo

Khi sàn khấu trừ và nộp thuế thay, việc 'né' thuế bằng cách không đăng ký hộ kinh doanh gần như không còn hiệu quả. Người bán cần sớm làm mã số thuế cá nhân/hộ kinh doanh và khai doanh thu chuẩn để tránh bị truy thu, phạt. Đừng để đến lúc tiền về ít đi mới tá hỏa. Hãy chủ động tìm hiểu về thuế bán online 2026 để có sự chuẩn bị tốt nhất.

2. Tính đúng tổng chi phí trước khi vào sàn: Đừng chạy theo doanh số ảo

Với mức phí và thuế cộng lại có thể lên tới 40–45% doanh thu, việc chạy theo doanh thu 'top bán chạy' mà không tính biên lợi nhuận là cực kỳ nguy hiểm. Nhà bán nên lập bảng tính chi tiết: giá vốn, phí sàn, phí vận chuyển, quảng cáo, thuế GTGT, TNCN… rồi mới quyết định ngành hàng và chiến lược khuyến mãi. Một công cụ như Máy tính Thuế Thương Mại Điện Tử tại Cú Kiểm Toán có thể giúp bạn ước tính các khoản này nhanh chóng.

3. Đa dạng hóa kênh bán: Giảm phụ thuộc vào một nền tảng

Việc Shopee, TikTok, Lazada đồng loạt tăng phí cho thấy rủi ro khi phụ thuộc duy nhất vào một nền tảng là rất lớn. Hãy kết hợp bán qua website riêng, Facebook, Zalo, hoặc cửa hàng offline để phân tán rủi ro. Đồng thời, bạn có thể tận dụng ưu đãi thuế của từng mô hình kinh doanh khác nhau. Đừng đặt tất cả trứng vào một giỏ.

Kết Luận

Giai đoạn 2025–2026 mang đến những thay đổi mang tính bước ngoặt cho ngành TMĐT Việt Nam. Người bán hàng online cần nhanh chóng thích nghi, chủ động nắm bắt các quy định về thuế và phí để tối ưu hóa hoạt động kinh doanh. Ai hiểu rõ luật chơi thuế trên TikTok Shop, Shopee, Lazada và biết cách tối ưu mô hình chi phí sẽ có lợi thế lớn trước làn sóng thanh lọc người bán đang diễn ra trên toàn thị trường TMĐT Việt Nam.

Đừng để những con số làm bạn choáng váng. Hãy sử dụng các công cụ và kiến thức từ Cú Kiểm Toán để biến thách thức thành cơ hội. Sử dụng 30+ công cụ tính thuế miễn phí tại thue.cuthongthai.vn để luôn nắm rõ tình hình tài chính của mình.