Thuế TikTok Shop, Shopee, Lazada từ 2025-2026 là nghĩa vụ thuế mà các sàn thương mại điện tử phải khấu trừ và nộp thay cho người bán. Mức thuế cơ bản là 1.5% trên doanh thu (1% GTGT, 0.5% TNCN), áp dụng khi tổng doanh thu đa kênh vượt ngưỡng 200 triệu hoặc 500 triệu đồng/năm.

Giới Thiệu: 98% Người Bán Online Đang Bỏ Lỡ Điều Gì?

Năm 2025-2026 đánh dấu một bước ngoặt lớn trong chính sách thuế thương mại điện tử (TMĐT) tại Việt Nam. Các quy định mới không chỉ siết chặt quản lý mà còn thay đổi căn bản cách tính và thu thuế đối với hàng triệu cá nhân, hộ kinh doanh đang hoạt động trên các nền tảng như TikTok Shop, Shopee, Lazada. Điểm mấu chốt: nhà nước đã bỏ hoàn toàn việc phân biệt giữa bán hàng online và offline. Toàn bộ doanh thu từ mọi kênh bán hàng của bạn – dù là trên sàn TMĐT, Facebook cá nhân, Zalo hay cửa hàng truyền thống – sẽ bị cộng dồn để xác định nghĩa vụ thuế.

Chuyên gia Cú Kiểm Toán (thue.cuthongthai.vn) nhận định.

Đáng chú ý, các sàn TMĐT giờ đây có trách nhiệm khấu trừ, khai và nộp thuế thay cho người bán ngay tại thời điểm giao dịch thành công. Theo một khảo sát nội bộ được trích dẫn trên cuthongthai.vn, có đến 98% người bán hàng trên Shopee và TikTok Shop hiện vẫn chưa nắm rõ những thay đổi cốt lõi này. Họ có thể nhầm lẫn khoản tiền 1,5% bị sàn trừ đi là phí dịch vụ, thay vì là tiền thuế GTGT (1%) và thuế TNCN (0,5%) bắt buộc.

🦉 Cú nhận xét: Sự thiếu thông tin này không chỉ tiềm ẩn rủi ro bị truy thu thuế, phạt vi phạm hành chính mà còn khiến người bán khó khăn trong việc tính toán lợi nhuận thực tế. Việc hiểu rõ quy định mới là bước đầu tiên để kinh doanh bền vững.

Ví dụ, một seller tại TP.HCM vừa có cửa hàng vật lý ở Quận 1, vừa bán hàng trên TikTok Shop và Shopee. Từ 2026, doanh thu từ cả ba kênh này sẽ được cộng lại. Nếu tổng doanh thu vượt ngưỡng quy định, seller đó buộc phải kê khai và nộp thuế đầy đủ. Cơ chế khấu trừ tại nguồn của sàn TMĐT sẽ áp dụng cho phần doanh thu bán trên sàn, nhưng seller vẫn phải tự quản lý và kê khai phần doanh thu ngoài sàn.

Bài viết này sẽ đi sâu vào những thay đổi cụ thể, giải mã con số 1,5%, các ngưỡng doanh thu mới và những bài học quan trọng mà bạn, dù là người bán cá nhân hay hộ kinh doanh, không thể bỏ qua trong năm 2025-2026. Hãy cùng Cú Kiểm Toán soi kỹ từng con số để đảm bảo bạn luôn tuân thủ pháp luật và tối ưu hóa lợi nhuận một cách hợp pháp.

Thuế Sàn TMĐT 2025-2026: Cơ Chế Khấu Trừ 1.5% và Cộng Dồn Doanh Thu Đa Kênh

Từ 2025, nhà nước siết chặt quản lý thuế thương mại điện tử. Điểm mấu chốt: thuế không còn phân biệt kênh bán hàng. Dù bạn bán trên TikTok Shop, Shopee, Lazada hay cả cửa hàng offline, doanh thu đều bị cộng dồn để tính thuế. Quan trọng hơn, các sàn TMĐT giờ đây có trách nhiệm khấu trừ, khai và nộp thuế thay bạn ngay khi giao dịch thành công. Theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP và Nghị định 252/2026, thời điểm khấu trừ là lúc đơn hàng được xác nhận thanh toán.[4][5][7]

Mức thuế áp dụng cho hộ, cá nhân bán lẻ hàng hóa trên sàn là 1,5% trên doanh thu. Cụ thể, theo Thông tư 40/2021/TT-BTC, gồm 1% thuế GTGT và 0,5% thuế TNCN.[7][8][9] Điều này có nghĩa, cứ mỗi 100.000 đồng doanh thu bán hàng thành công, bạn sẽ bị trừ ngay 1.500 đồng tiền thuế. Các sàn như TikTok Shop, Shopee, Lazada sẽ tự động thu và nộp khoản này cho cơ quan thuế.[4][5][10]

🦉 Cú nhận xét: 98% người bán trên sàn không hiểu rõ quy định này. Họ nhầm lẫn 1,5% là phí sàn, dẫn đến tính sai lợi nhuận. Hãy nhớ, đây là thuế bạn phải nộp.

Cơ chế cộng dồn doanh thu đa kênh là thay đổi lớn nhất. Giả sử bạn có cửa hàng vật lý ở Quận 1, TP.HCM với doanh thu 300 triệu đồng/năm và bán thêm trên TikTok Shop với 250 triệu đồng/năm. Tổng doanh thu của bạn là 550 triệu đồng/năm. Theo quy định mới, bạn sẽ phải chịu thuế TNCN theo ngưỡng 500 triệu đồng.[1][4][6]

Đây là một bước đi chiến lược của Tổng cục Thuế nhằm kiểm soát dòng tiền trong nền kinh tế số, giảm thiểu thất thu thuế từ các hoạt động bán hàng online, livestream, dropshipping trước đây.[9] Việc sàn TMĐT đóng vai trò "người thu thuế" giúp đơn giản hóa thủ tục hành chính cho cả người bán và cơ quan thuế.

Lưu ý quan trọng: Nếu tổng doanh thu cả năm của bạn dưới 500 triệu đồng, bạn có quyền yêu cầu hoàn lại số thuế 1,5% đã bị sàn khấu trừ. Tuy nhiên, điều này đòi hỏi bạn phải có đầy đủ hồ sơ chứng minh doanh thu.[3] Hãy chuẩn bị sẵn sàng để tối ưu quyền lợi của mình.

Ngưỡng Doanh Thu Chịu Thuế và Quyền Hoàn Thuế: Con Số Cần Nắm Rõ

Năm 2026 mang đến hai con số "vàng" mà mọi người bán hàng trên TikTok Shop, Shopee, Lazada hay bất kỳ sàn TMĐT nào khác đều phải khắc cốt ghi tâm: 200 triệu đồng và 500 triệu đồng. Đây không chỉ là ngưỡng doanh thu, mà còn là "cửa ải" quyết định bạn có phải nộp thuế hay không, và quan trọng hơn, bạn có cơ hội được hoàn lại số thuế đã đóng. Theo quy định mới, ngưỡng doanh thu hàng năm để hộ/cá nhân kinh doanh bắt đầu chịu thuế GTGT đã được nâng lên 200 triệu đồng. Trước đây, con số này chỉ là 100 triệu đồng. Điều này có nghĩa là, nếu tổng doanh thu cả năm của bạn dưới 200 triệu đồng, bạn sẽ không phải nộp thuế GTGT cho hoạt động bán lẻ hàng hóa.[4][7]

Nhưng đó chưa phải là tất cả. Một ngưỡng quan trọng khác, áp dụng cho cả thuế GTGT và thuế TNCN đối với hoạt động bán hàng online, là 500 triệu đồng/năm. Nếu tổng doanh thu của bạn dưới mốc này, bạn sẽ được hưởng một lợi ích đáng kể: các khoản thuế (1% VAT + 0,5% TNCN) mà các sàn như TikTok Shop, Shopee, Lazada đã tự động khấu trừ trong năm có thể được hoàn lại. Đây là một thay đổi lớn, nhằm hỗ trợ các cá nhân kinh doanh quy mô nhỏ và siêu nhỏ.[1][3]

🦉 Cú nhận xét: Việc cộng dồn doanh thu đa kênh là điểm mấu chốt. Nhiều người bán vẫn lầm tưởng chỉ cần kiểm soát doanh thu trên từng sàn. Thực tế, bạn cần có cái nhìn tổng thể về dòng tiền của mình. Hãy tưởng tượng, bạn bán được 180 triệu trên Shopee và 150 triệu trên Facebook. Tổng cộng là 330 triệu. Bạn đã vượt ngưỡng 200 triệu để chịu thuế GTGT. Nhưng nếu tổng doanh thu dưới 500 triệu, bạn vẫn có thể được hoàn thuế TNCN đã bị khấu trừ.

Để tận dụng quyền lợi hoàn thuế này, người bán cần chuẩn bị sẵn sàng hồ sơ. Điều này đòi hỏi việc lưu trữ đầy đủ hóa đơn, chứng từ, báo cáo doanh thu từ tất cả các kênh bán hàng. Nếu không có dữ liệu minh bạch, việc yêu cầu hoàn thuế sẽ trở nên vô cùng khó khăn. Hãy xem việc này như một phần của việc quản lý tài chính doanh nghiệp, dù quy mô nhỏ đến đâu.

Việc hiểu rõ các ngưỡng này và cơ chế cộng dồn doanh thu giúp bạn lên kế hoạch kinh doanh hiệu quả hơn. Bạn có thể tìm hiểu chi tiết về quy định thuế bán hàng online 2026 để có cái nhìn toàn diện nhất.

So Sánh Quốc Tế: Việt Nam Đang Theo Xu Hướng Nào?

Chính sách thuế thương mại điện tử (TMĐT) của Việt Nam giai đoạn 2025-2026 đang cho thấy sự vận động theo xu hướng chung của thế giới, đặc biệt là các khuyến nghị từ Tổ chức Hợp tác và Phát triển Kinh tế (OECD). Thay vì áp dụng mô hình phức tạp đòi hỏi người bán tự kê khai chi tiết như nhiều quốc gia, Việt Nam đang đi nhanh hơn bằng cách siết chặt quản lý qua nền tảng.

Điểm mấu chốt là cơ chế khấu trừ, khai và nộp thay thuế ngay tại nguồn. Các sàn TMĐT lớn như TikTok Shop, Shopee, Lazada buộc phải thực hiện nghĩa vụ này khi giao dịch thành công. Điều này giúp cơ quan thuế kiểm soát dòng tiền hiệu quả, hạn chế tối đa tình trạng thất thu thuế từ các hoạt động kinh doanh online sôi động.

Mức thuế suất 1,5% trên doanh thu gộp (gross revenue) cho hàng hóa là một con số tương đối thấp so với nhiều hệ thống thuế thu nhập cá nhân (TNCN) hoặc thuế doanh nghiệp (TNDN) ở các nước phát triển. Tuy nhiên, việc đánh thuế trên doanh thu gộp thay vì lợi nhuận có thể gây áp lực lên biên lợi nhuận của người bán, đặc biệt là các mặt hàng có tỷ suất lợi nhuận thấp. Các nước khác thường yêu cầu người bán tự kê khai chi tiết doanh thu, chi phí để tính ra lợi nhuận chịu thuế, quy trình này phức tạp hơn nhiều.

Ngưỡng doanh thu chịu thuế cũng được điều chỉnh tăng lên, từ 100 triệu đồng/năm lên 200 triệu đồng/năm cho thuế GTGT và 500 triệu đồng/năm cho thuế TNCN (từ 2026). Điều này cho thấy sự phân loại rõ ràng hơn giữa người bán quy mô nhỏ, siêu nhỏ và các hộ kinh doanh, doanh nghiệp lớn hơn. Việt Nam đang cố gắng cân bằng giữa việc tạo điều kiện cho kinh tế số phát triển và đảm bảo nguồn thu ngân sách.

🦉 Cú nhận xét: Mô hình khấu trừ qua nền tảng của Việt Nam, dù có thể gây bỡ ngỡ ban đầu, lại mang tính đột phá trong quản lý thuế TMĐT. Nó giúp giảm thiểu rủi ro cho người bán nhỏ lẻ khi không phải tự mình đối mặt với các quy định phức tạp, đồng thời tăng cường minh bạch hóa hoạt động kinh doanh trực tuyến.

So sánh với các nước láng giềng, ví dụ như Thái Lan hay Singapore, các quy định về thuế TMĐT thường tích hợp sâu vào hệ thống thuế TNCN/TNDN hiện hành, đòi hỏi người bán phải có kiến thức sâu về kế toán và thuế để tự kê khai. Việt Nam đang đi theo hướng "đơn giản hóa" cho người bán bằng cách giao trách nhiệm chính cho các sàn TMĐT. Đây là một bước đi táo bạo, phù hợp với tốc độ phát triển nhanh chóng của kinh tế số tại Việt Nam.

Nhìn chung, Việt Nam đang áp dụng một mô hình thuế TMĐT mang tính thực tiễn cao, vừa đảm bảo nguồn thu cho nhà nước, vừa tạo hành lang pháp lý rõ ràng cho các sàn TMĐT và người bán hàng trực tuyến. Tuy nhiên, người bán vẫn cần nắm vững các quy định để tối ưu hóa lợi nhuận và tránh các rủi ro tiềm ẩn.

Bài Học Cho Người Bán TikTok Shop, Shopee, Lazada: 3 Mẹo Tối Ưu Thuế Hợp Pháp

Thay đổi chính sách thuế sàn TMĐT 2025-2026 không phải là dấu chấm hết, mà là lời nhắc nhở để người bán hàng thông thái hơn. 98% seller vẫn còn mơ hồ về 1,5% khấu trừ tự động và cơ chế cộng dồn doanh thu. Đừng để mình rơi vào nhóm đó. Dưới đây là 3 bài học xương máu, giúp bạn không chỉ tuân thủ mà còn tối ưu lợi nhuận một cách hợp pháp.

Bài Học 1: Theo Dõi Doanh Thu Cộng Dồn – Không Chỉ Trên Sàn!

Luật thuế mới 2026 quy định rõ: doanh thu trên sàn TMĐT sẽ được cộng dồn với doanh thu bán trực tiếp, qua Facebook, Zalo, thậm chí cả cửa hàng offline. Theo Thông tư 58/2025/TT-BTC, ngưỡng chịu thuế GTGT là 200 triệu đồng/năm, còn ngưỡng TNCN là 500 triệu đồng/năm cho hoạt động bán hàng online. Seller ở TP.HCM bán trên TikTok Shop, đồng thời có cửa hàng ở quận 1 và bán qua Facebook cá nhân, thì tổng doanh thu của cả 3 kênh này mới được dùng để xét vượt ngưỡng.

Ví dụ: Nếu bạn bán được 150 triệu trên Shopee và 100 triệu qua Facebook cá nhân trong năm 2026, tổng cộng là 250 triệu. Con số này đã vượt ngưỡng 200 triệu, bạn sẽ bắt đầu phải nộp thuế GTGT.

Lời khuyên: Hãy thiết lập một hệ thống theo dõi doanh thu chi tiết cho tất cả các kênh bán hàng. Sử dụng các công cụ như Google Sheets hoặc các phần mềm quản lý bán hàng. Đừng chỉ nhìn vào báo cáo của từng sàn. Việc này giúp bạn dự báo được nghĩa vụ thuế và có kế hoạch kinh doanh phù hợp.

Bài Học 2: 1,5% Khấu Trừ Là Thuế, Không Phải Phí Sàn!

Nhiều seller nhầm lẫn 1,5% bị sàn TikTok Shop, Shopee, Lazada khấu trừ là phí dịch vụ, phí quảng cáo hay phí gì đó tương tự. Sai hoàn toàn! Theo Thông tư 40/2021/TT-BTC, 1,5% này bao gồm 1% Thuế GTGT và 0,5% Thuế TNCN. Các sàn có trách nhiệm khấu trừ, khai và nộp thay cho bạn ngay khi giao dịch thành công, theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP.

Ví dụ: Một đơn hàng trị giá 1.000.000đ được xác nhận thanh toán. Sàn sẽ tự động trừ 15.000đ (1,5%) để nộp thuế. Số tiền bạn nhận về là 985.000đ. Nếu bạn không hiểu rõ, bạn có thể tính toán lợi nhuận dựa trên 1.000.000đ thay vì 985.000đ, dẫn đến sai lệch lớn.

Lời khuyên: Luôn đọc kỹ báo cáo khấu trừ thuế từ các sàn. Tách bạch rõ ràng khoản 1,5% này là nghĩa vụ thuế, không phải chi phí vận hành. Điều này giúp bạn tính toán lợi nhuận thực tế chính xác hơn và đưa ra quyết định giá bán, chiết khấu hợp lý.

Bài Học 3: Chuẩn Bị Hồ Sơ Hoàn Thuế Nếu Doanh Thu Dưới 500 Triệu

Đây là điểm cực kỳ quan trọng mà nhiều người bỏ qua. Theo quy định mới, nếu tổng doanh thu cả năm của bạn dưới 500 triệu đồng, bạn có quyền yêu cầu hoàn lại phần thuế GTGT và TNCN đã bị các sàn TMĐT khấu trừ. Luật thuế TNCN sửa đổi áp dụng từ 2026 đã mở ra cơ hội này. Tuy nhiên, việc này đòi hỏi bạn phải có dữ liệu doanh thu đầy đủ và minh bạch.

Ví dụ: Bạn bán hàng online trên Shopee và TikTok Shop, tổng doanh thu năm 2026 là 400 triệu đồng. Sàn đã khấu trừ tổng cộng 6 triệu đồng (1,5% x 400 triệu). Nếu bạn chuẩn bị đầy đủ hồ sơ và chứng minh được doanh thu này, bạn có thể nộp đơn xin hoàn lại 6 triệu đồng tiền thuế đã nộp.

Lời khuyên: Lưu giữ cẩn thận tất cả hóa đơn, chứng từ, báo cáo bán hàng từ các sàn và các kênh khác. Tìm hiểu kỹ quy trình và thủ tục nộp hồ sơ hoàn thuế tại cơ quan thuế địa phương hoặc tham khảo các dịch vụ tư vấn thuế chuyên nghiệp. Việc chủ động làm thủ tục này có thể giúp bạn thu hồi lại một khoản tiền đáng kể, tăng lợi nhuận ròng.

🦉 Cú nhận xét: Chính sách thuế mới buộc người bán phải chuyên nghiệp hơn. Thay vì tìm cách né tránh, hãy coi đây là cơ hội để chuẩn hóa hoạt động kinh doanh, tăng cường minh bạch và tối ưu lợi nhuận một cách bền vững. Việc nắm rõ các con số 1,5%, ngưỡng 200-500 triệu và cơ chế khấu trừ qua sàn là chìa khóa thành công.

Đừng quên, bạn có thể tìm hiểu chi tiết về thuế bán hàng online 2026 để có cái nhìn toàn diện nhất.

Kết Luận: Hãy Chủ Động Nắm Bắt Để Tối Ưu Lợi Nhuận

Chính sách thuế mới cho TikTok Shop, Shopee, Lazada từ 2025-2026 không còn là câu chuyện của riêng ai. Với 98% người bán chưa nắm rõ quy định, việc chủ động tìm hiểu và tuân thủ là chìa khóa để tránh rủi ro và tối ưu hóa lợi nhuận. Nhớ rằng, 1,5% doanh thu bị khấu trừ không phải là phí sàn, mà là nghĩa vụ thuế GTGT và TNCN bạn phải nộp. Theo Thông tư 40/2021/TT-BTC, mức thuế này áp dụng cho hàng hóa, với 1% dành cho GTGT và 0,5% cho TNCN. Đừng quên, doanh thu này sẽ được cộng dồn đa kênh, từ cửa hàng offline đến các nền tảng mạng xã hội.

Ngưỡng doanh thu chịu thuế GTGT là 200 triệu đồng/năm và thuế TNCN là 500 triệu đồng/năm từ 2026. Nếu doanh thu cả năm dưới 500 triệu đồng, bạn hoàn toàn có thể yêu cầu hoàn lại số thuế đã bị sàn khấu trừ. Điều này đòi hỏi bạn phải có dữ liệu doanh thu minh bạch và chuẩn bị hồ sơ đầy đủ. Cơ chế khấu trừ tại nguồn qua sàn TMĐT, giống như mô hình quốc tế khuyến nghị, giúp nhà nước kiểm soát tốt hơn và giảm thiểu tình trạng thất thu.

Hãy coi 1,5% này như một "chi phí bắt buộc", tương tự như chi phí vận hành hay bảo hiểm, thay vì tìm cách né tránh. Việc nắm rõ quy định giúp bạn có chiến lược kinh doanh bền vững. Ví dụ, một người bán đạt doanh thu 400 triệu đồng trong năm 2026 sẽ bị khấu trừ 1,5% x 400.000.000 = 6.000.000 VND. Tuy nhiên, vì doanh thu dưới 500 triệu, họ có thể làm thủ tục để hoàn lại toàn bộ số tiền này.

Để đảm bảo bạn không bỏ lỡ bất kỳ khoản hoàn thuế nào hoặc gặp rắc rối với cơ quan thuế, việc theo dõi sát sao doanh thu đa kênh và hiểu rõ báo cáo khấu trừ từ sàn là vô cùng quan trọng. Bạn có thể tìm hiểu chi tiết về quy định thuế bán hàng online 2026 để có cái nhìn toàn diện nhất.

Đừng để sự thiếu hiểu biết về thuế ảnh hưởng đến lợi nhuận và hoạt động kinh doanh của bạn. Hãy chủ động cập nhật thông tin và áp dụng các mẹo tối ưu thuế hợp pháp ngay hôm nay.

🦉 Cú nhận xét: Việc sàn TMĐT thực hiện khấu trừ và nộp thuế thay người bán là một bước tiến lớn trong quản lý thuế. Tuy nhiên, người bán cần hiểu rõ cơ chế này để không bị nhầm lẫn và tận dụng tối đa các quy định về ngưỡng chịu thuế cũng như quyền hoàn thuế.

Sử dụng 30+ công cụ tính thuế miễn phí tại thue.cuthongthai.vn để quản lý tài chính hiệu quả.