Từ 01/07/2025, các sàn TMĐT như TikTok Shop, Shopee, Lazada phải khấu trừ, kê khai và nộp thay thuế GTGT và TNCN cho hộ, cá nhân kinh doanh trên sàn theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP. Thuế được tính dựa trên doanh thu giao dịch thực tế tại thời điểm đơn hàng được xác nhận thành công.

Vì sao từ 01/07/2025 sàn TMĐT phải khấu trừ thuế thay cho bạn?

Trước đây, việc kê khai thuế đối với hộ và cá nhân kinh doanh trên sàn thương mại điện tử (TMĐT) dựa phần lớn vào tính tự giác của người bán. Tuy nhiên, sự bùng nổ của TikTok Shop, Shopee và Lazada đã tạo ra khối lượng giao dịch khổng lồ, khiến cơ quan quản lý khó kiểm soát dòng tiền thực tế. Căn cứ Nghị định 117/2025/NĐ-CP, từ ngày 01/07/2025, chính sách đã thay đổi hoàn toàn: các sàn TMĐT có chức năng đặt hàng và thanh toán trực tuyến buộc phải thực hiện khấu trừ, kê khai và nộp thay thuế cho người bán.

Theo phân tích từ Cú Kiểm Toán (thue.cuthongthai.vn).

Việc thay đổi này không chỉ nhằm mục đích tăng thu ngân sách mà còn tạo ra sự minh bạch trong môi trường kinh doanh số. Khi sàn thực hiện nộp thay, người bán giảm bớt gánh nặng về thủ tục hành chính, đồng thời hạn chế các rủi ro bị truy thu thuế do quên kê khai hoặc kê khai không đầy đủ. Cú Kiểm Toán nhắc bạn rằng đây là bước ngoặt quan trọng trong quản lý thuế, buộc người kinh doanh phải thay đổi tư duy từ "tự kê khai" sang "quản lý dữ liệu đối soát". Nếu bạn đang kinh doanh online, việc nắm bắt luật từ bây giờ giúp bạn tránh được những rắc rối về pháp lý khi cơ quan thuế bắt đầu rà soát dữ liệu từ hệ thống sàn.

🦉 Cú nhận xét: Đừng đợi đến ngày 01/07/2025 mới chuẩn bị. Hãy kiểm tra lại toàn bộ thông tin đăng ký kinh doanh và mã số thuế cá nhân ngay từ hôm nay để đảm bảo khớp với dữ liệu trên sàn.

Bạn có thể tự kiểm tra ngay các ngưỡng doanh thu chịu thuế để biết mình có thuộc diện phải nộp hay không. Sự thay đổi này chắc chắn sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến dòng tiền của bạn, vậy cơ chế vận hành cụ thể của nó sẽ tác động ra sao đến từng đơn hàng?

Cơ chế khấu trừ thuế trên TikTok Shop, Shopee, Lazada vận hành ra sao?

Cơ chế khấu trừ thuế theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP được thực hiện dựa trên từng giao dịch thành công. Cụ thể, tại thời điểm sàn xác nhận giao dịch hoàn tất và chấp nhận thanh toán, hệ thống sẽ tự động tính toán nghĩa vụ thuế dựa trên tổng doanh thu phát sinh trên nền tảng. Điều quan trọng cần lưu ý là doanh thu tính thuế được xác định là tổng số tiền bán hàng hoặc cung cấp dịch vụ, không phải là lợi nhuận sau khi đã trừ đi các chi phí như giá vốn, phí sàn, phí quảng cáo hay phí vận chuyển.

Để dễ hình dung, hãy tưởng tượng mỗi đơn hàng bạn bán ra trên Shopee hay TikTok Shop đều mang theo một "phần thuế" đã được sàn giữ lại. Tỷ lệ phần trăm thuế này sẽ phụ thuộc vào nhóm ngành hàng và dịch vụ bạn đang kinh doanh theo quy định hiện hành. Ví dụ, nếu bạn bán hàng hóa với tỷ lệ thuế GTGT và TNCN nhất định, sàn sẽ khấu trừ ngay con số đó trước khi chuyển phần tiền còn lại về ví của bạn. Việc này giúp đảm bảo nghĩa vụ thuế được thực hiện ngay lập tức, tránh tình trạng nợ đọng thuế cuối năm.

Bảng so sánh cơ chế khấu trừ thuế:

Việc sàn nộp thay không có nghĩa là bạn hoàn toàn "rảnh tay". Bạn vẫn cần phải đối soát chứng từ để đảm bảo số thuế sàn đã nộp là chính xác so với doanh thu thực tế. Sau khi hiểu được cách sàn vận hành, bước tiếp theo là làm sao để quản lý dữ liệu này một cách khoa học nhất.

Người bán hàng online cần làm gì để tránh rủi ro thuế từ năm 2026?

Từ năm 2026, áp lực về tuân thủ thuế sẽ tăng cao khi các quy định về ngưỡng doanh thu được áp dụng chặt chẽ hơn. Theo các nguồn tin chính sách, hộ và cá nhân kinh doanh có doanh thu năm trên 500 triệu đồng sẽ thuộc diện chịu thuế GTGT, trong khi một số văn bản khác đề cập đến ngưỡng 200 triệu đồng/năm từ 01/01/2026. Do đó, việc lưu trữ dữ liệu là công việc bắt buộc. Bạn cần lập bảng tổng hợp riêng cho doanh thu trên sàn và doanh thu ngoài sàn (như bán qua mạng xã hội hoặc nhận thanh toán trực tiếp), vì sàn chỉ nộp thay cho các giao dịch thực hiện trên nền tảng của họ.

Hãy thực hiện theo các bước sau để đảm bảo an toàn tài chính: Một là, định kỳ tải báo cáo doanh thu và chứng từ khấu trừ thuế từ TikTok Shop, Shopee, Lazada để lưu trữ. Hai là, kiểm tra các giao dịch hoàn, hủy, đổi trả thường xuyên vì đây là những khoản có thể làm sai lệch số thuế phải nộp. Ba là, đảm bảo thông tin định danh cá nhân hoặc mã số thuế khớp hoàn toàn với hồ sơ đăng ký trên sàn. Nếu bạn không đồng bộ được dữ liệu này, cơ quan thuế sẽ gặp khó khăn trong việc xác minh, dẫn đến rủi ro bị truy thu hoặc phạt vi phạm hành chính.

🦉 Cú nhận xét: Đừng quên rằng chi phí vận hành như xăng dầu (giá RON 95 hiện tại là 28.250 VND/lít) hay quảng cáo không được trừ vào doanh thu tính thuế. Hãy quản lý biên lợi nhuận thật chặt chẽ để không bị "thâm hụt" vì thuế.

Tuân thủ thuế không chỉ là trách nhiệm mà còn là cách để bạn bảo vệ sự bền vững cho gian hàng của mình. Bạn có thể tự kiểm tra ngay các báo cáo thuế định kỳ để đảm bảo mọi con số đều chính xác trước khi cơ quan chức năng thực hiện thanh tra. Việc chủ động nắm bắt luật sẽ giúp bạn kinh doanh tự tin hơn trong giai đoạn chuyển đổi đầy biến động này.

Làm thế nào để tối ưu nghĩa vụ thuế một cách hợp pháp?

Tối ưu thuế không đồng nghĩa với trốn thuế. Theo quy định tại Luật Quản lý thuế, người nộp thuế có quyền hưởng các ưu đãi và thực hiện nghĩa vụ theo đúng bản chất giao dịch. Để tối ưu, việc đầu tiên là phân tách rõ ràng doanh thu chịu thuế và các khoản chi phí không liên quan đến hoạt động kinh doanh. Bạn cần lập bảng đối soát chi tiết giữa doanh thu thực nhận và doanh thu trên sàn, vì sàn khấu trừ dựa trên doanh thu bán hàng (tổng giá trị giao dịch), không phải lợi nhuận sau khi trừ phí vận chuyển hay quảng cáo.

Mẹo thứ nhất là quản lý dữ liệu tập trung. Bạn nên sử dụng các công cụ quản lý tài chính để tổng hợp doanh thu từ tất cả các kênh, bao gồm cả bán ngoài sàn hoặc mạng xã hội. Việc này giúp bạn xác định chính xác ngưỡng doanh thu 200 triệu hay 500 triệu đồng/năm để chủ động đăng ký hộ kinh doanh nếu cần thiết. Mẹo thứ hai, hãy tận dụng các chứng từ khấu trừ thuế do sàn cung cấp. Đây là bằng chứng pháp lý quan trọng để bạn được trừ vào số thuế phải nộp khi thực hiện quyết toán tại cơ quan thuế địa phương, tránh tình trạng nộp trùng lặp.

Mẹo thứ ba là cập nhật biến động chi phí đầu vào. Dù thuế khoán trên doanh thu không cho phép trừ chi phí, nhưng việc kiểm soát giá vốn giúp bạn điều chỉnh giá bán để duy trì biên lợi nhuận sau thuế. Ví dụ, khi giá xăng dầu biến động — như mức 28.250 VND/lít đối với RON 95 hiện nay — chi phí vận chuyển hàng hóa sẽ tăng. Bạn cần tính toán lại giá bán để đảm bảo mức thuế phải nộp không "ăn mòn" toàn bộ lợi nhuận. Bạn có thể tự kiểm tra ngay nghĩa vụ thuế của mình bằng các công cụ tính toán chuyên dụng để tránh sai sót. Việc chủ động nắm bắt dữ liệu tài chính không chỉ giúp bạn an toàn trước các đợt thanh tra mà còn là chìa khóa để vận hành bền vững trên các nền tảng số.

🦉 Cú nhận xét: Đừng để con số doanh thu "ảo" trên sàn làm bạn lầm tưởng về lợi nhuận thực. Thuế tính trên tổng doanh thu, nên hãy kiểm soát dòng tiền thật kỹ trước khi đặt giá bán.

Để đảm bảo công việc kinh doanh không bị gián đoạn bởi các thủ tục hành chính phức tạp, hãy chuẩn bị ngay một hệ thống lưu trữ chứng từ điện tử từ hôm nay. Sau khi đã nắm vững các chiến lược tối ưu, chúng ta hãy cùng nhìn lại lộ trình thực thi chính sách trong giai đoạn tới.

Kết luận về chính sách thuế mới cho hộ kinh doanh thương mại điện tử

Từ ngày 01/07/2025, cơ chế sàn TMĐT khấu trừ, kê khai và nộp thay thuế theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP sẽ chính thức có hiệu lực. Đây là bước ngoặt lớn trong việc minh bạch hóa thị trường kinh doanh trực tuyến tại Việt Nam. Người bán hàng trên TikTok Shop, Shopee hay Lazada cần đặc biệt lưu ý mốc thời gian này để rà soát lại thông tin định danh cá nhân và mã số thuế đã liên kết với tài khoản bán hàng. Việc sàn nộp thay thuế giúp giảm bớt gánh nặng hành chính, nhưng không có nghĩa là người bán được "miễn trừ" trách nhiệm giải trình về các nguồn thu nhập khác ngoài sàn.

Các mốc thời gian quan trọng bạn cần ghi chú: Từ 01/07/2025, cơ chế khấu trừ tự động bắt đầu áp dụng. Tiếp đó, từ năm 2026, ngưỡng doanh thu chịu thuế GTGT sẽ được áp dụng theo các văn bản hướng dẫn mới nhất (như Luật Thuế GTGT 2024). Dù có sự khác biệt về con số ngưỡng (200 triệu hay 500 triệu) giữa các nguồn thông tin, nguyên tắc cốt lõi vẫn là: doanh thu càng cao, nghĩa vụ tuân thủ càng lớn. Hãy luôn theo dõi các thông báo chính thức từ cơ quan thuế để cập nhật chính xác quy định áp dụng cho từng thời điểm.

Hành động cần thực hiện ngay lúc này là: Thứ nhất, rà soát lại toàn bộ doanh thu trên các nền tảng TMĐT. Thứ hai, đối chiếu dữ liệu giao dịch với chứng từ khấu trừ thuế. Thứ ba, cập nhật thông tin tài khoản ngân hàng và mã số thuế để khớp với hồ sơ quản lý. Kinh doanh trên môi trường số đòi hỏi sự chuyên nghiệp trong quản trị tài chính, không chỉ là kỹ năng chốt đơn. Hãy nhớ rằng việc tuân thủ pháp luật thuế chính là tấm khiên bảo vệ sự nghiệp kinh doanh lâu dài của bạn trước những rủi ro pháp lý không đáng có. Đừng quên rằng bạn có thể tự kiểm tra ngay các thay đổi mới nhất về mức thuế suất áp dụng cho ngành hàng của mình.

Sử dụng 30+ công cụ tính thuế miễn phí tại thue.cuthongthai.vn để luôn chủ động trong mọi tình huống tài chính, đảm bảo bạn luôn đi trước một bước trong việc quản lý nghĩa vụ thuế của mình.