Từ 01/07/2025, theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP, các sàn TMĐT như TikTok Shop, Shopee, Lazada thực hiện khấu trừ và nộp thay thuế TNCN, GTGT cho hộ, cá nhân kinh doanh trên từng giao dịch. Người bán cần lưu trữ chứng từ khấu trừ và đối chiếu doanh thu để đảm bảo tuân thủ pháp luật thuế.

1. Thuế TikTok Shop và các sàn TMĐT: Thay đổi gì từ 01/07/2025?

Giải mã Nghị định 117/2025/NĐ-CP và tầm ảnh hưởng trực tiếp đến túi tiền của người bán hàng online. Từ ngày 01/07/2025, cuộc chơi trên các sàn thương mại điện tử (TMĐT) như TikTok Shop, Shopee và Lazada chính thức bước vào giai đoạn kiểm soát chặt chẽ. Theo quy định mới, các nền tảng này không còn là "người đứng ngoài" trong nghĩa vụ thuế mà trở thành đơn vị trung gian thực hiện khấu trừ, kê khai và nộp thay thuế cho hộ, cá nhân kinh doanh.

Theo chuyên gia Cú Kiểm Toán từ Cú Kiểm Toán.

Căn cứ pháp lý quan trọng nằm tại Nghị định 117/2025/NĐ-CP, yêu cầu sàn phải thực hiện khấu trừ ngay tại thời điểm giao dịch được xác nhận thành công và chấp nhận thanh toán. Điều này có nghĩa là số thuế sẽ được tính dựa trên doanh thu thực tế của từng đơn hàng, thay vì chờ đến cuối kỳ kê khai như trước đây. Người bán cần lưu ý rằng doanh thu để tính thuế là tổng giá trị bán hàng phát sinh trên sàn, không phải là con số lợi nhuận sau khi đã trừ đi các khoản phí vận chuyển, phí sàn hay chi phí quảng cáo.

Việc thay đổi này tạo ra một sự minh bạch hóa hoàn toàn trong quản lý thuế TMĐT. Bạn không còn phải lo lắng về việc quên kê khai nếu hiểu rõ cách sàn vận hành, nhưng đồng thời cũng phải đối mặt với áp lực dòng tiền ngay lập tức. Hãy hình dung, mỗi đơn hàng bạn bán thành công, một phần nghĩa vụ thuế đã được sàn "cắt" lại để nộp cho ngân sách nhà nước. Để nắm bắt rõ hơn về lý do tại sao cơ quan quản lý lại áp dụng cơ chế này, chúng ta cần nhìn sâu vào bản chất trách nhiệm của các bên.

2. Vì sao sàn TMĐT phải khấu trừ và nộp thay thuế?

Làm rõ bản chất cơ chế mới và trách nhiệm của TikTok Shop, Shopee, Lazada trong việc quản lý thuế. Mục tiêu cốt lõi của Nghị định 117/2025/NĐ-CP là đơn giản hóa thủ tục hành chính và ngăn chặn tình trạng thất thu thuế trong lĩnh vực kinh doanh trực tuyến. Khi các sàn TMĐT có chức năng đặt hàng và thanh toán trực tuyến, họ nắm giữ toàn bộ dữ liệu giao dịch của người bán, từ đó trở thành "cánh tay nối dài" của cơ quan thuế trong việc thu hồi nghĩa vụ tài chính.

Cơ chế khấu trừ tại nguồn giúp nhà nước thu thuế kịp thời, chính xác theo từng giao dịch phát sinh. Thay vì để hàng triệu cá nhân kinh doanh tự giác kê khai, việc tập trung đầu mối tại các sàn giúp giảm thiểu sai sót và gian lận. Các sàn như Shopee hay TikTok Shop hiện nay đã có hệ thống công nghệ đủ mạnh để tự động tính toán tỷ lệ phần trăm thuế trên doanh thu, đảm bảo tính tuân thủ pháp luật cao nhất. Bạn có thể tự kiểm tra ngay các khoản thuế dự kiến để chủ động dòng tiền.

🦉 Cú nhận xét: Đừng nhầm lẫn giữa doanh thu thực nhận về tài khoản và doanh thu tính thuế. Sàn thu thuế trên tổng doanh thu giao dịch, vì vậy hãy luôn dự phòng dòng tiền cho nghĩa vụ này.

Việc sàn nộp thay không có nghĩa là bạn hoàn toàn "vô can". Trách nhiệm của sàn chỉ giới hạn trong phạm vi doanh thu phát sinh trên nền tảng đó. Đối với các giao dịch bán hàng qua mạng xã hội hoặc nhận thanh toán trực tiếp ngoài sàn, bạn vẫn phải tự thực hiện nghĩa vụ kê khai theo quy định. Để không rơi vào tình trạng bị truy thu hoặc phạt vi phạm hành chính, người bán cần có những bước chuẩn bị kỹ lưỡng về mặt chứng từ và dữ liệu. Vậy cụ thể bạn cần làm gì?

3. Người bán hàng online cần chuẩn bị gì để tránh rủi ro thuế?

Hướng dẫn các bước thực tế từ đối soát doanh thu đến lưu trữ chứng từ khấu trừ. Rủi ro lớn nhất của người bán hiện nay là sự lệch pha giữa báo cáo đối soát của sàn và dữ liệu thuế thực tế. Bạn cần định kỳ tải xuống các báo cáo doanh thu, chứng từ khấu trừ thuế từ trang quản trị của TikTok Shop, Shopee, Lazada. Đây là bằng chứng pháp lý quan trọng nhất để giải trình với cơ quan thuế khi có yêu cầu kiểm tra.

3 bước chuẩn bị thiết yếu mà mọi chủ shop cần thực hiện ngay:

Hãy nhớ rằng, việc quản lý thuế cũng giống như quản lý chi phí vận hành. Giống như việc bạn luôn phải theo dõi giá xăng RON 95 (hiện tại là 28.250 VND/lít) để tính phí vận chuyển, thì việc theo dõi các chính sách thuế theo từng thời điểm (như ngưỡng doanh thu 200 triệu hay 500 triệu đồng/năm theo các văn bản mới) là điều bắt buộc. Bạn có thể tự kiểm tra ngay các ngưỡng doanh thu áp dụng cho ngành hàng của mình để tránh rủi ro. Sự chuẩn bị kỹ lưỡng về mặt số liệu sẽ giúp bạn an tâm tập trung vào việc bán hàng và phát triển gian hàng bền vững.

4. Bí quyết tối ưu hóa nghĩa vụ thuế cho chủ shop

Tối ưu thuế không đồng nghĩa với trốn thuế. Theo quy định tại Luật Quản lý thuế, người nộp thuế có quyền thực hiện các biện pháp hợp pháp để giảm thiểu số thuế phải nộp thông qua việc quản lý chặt chẽ chi phí và doanh thu. Chiến lược đầu tiên chính là tách bạch dòng tiền giữa kinh doanh trên sàn và bán hàng ngoài sàn. Các sàn như TikTok Shop, Shopee, Lazada sẽ tự động khấu trừ thuế dựa trên doanh thu giao dịch. Tuy nhiên, nếu bạn bán hàng qua Facebook hoặc website riêng, bạn vẫn phải tự kê khai. Đừng để hai luồng doanh thu này nhập nhằng khiến cơ quan thuế khó kiểm soát, dễ dẫn đến việc bị áp thuế khoán cao hơn thực tế.

Chiến lược thứ hai là quản lý chặt chẽ các khoản hoàn hủy và phí sàn. Cơ chế khấu trừ theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP được tính trên doanh thu giao dịch thành công. Nếu đơn hàng bị hoàn hoặc hủy, bạn cần lưu trữ đầy đủ chứng từ đối soát để chứng minh doanh thu thực tế thấp hơn doanh thu hiển thị trên hệ thống. Chiến lược thứ ba là chủ động đăng ký hộ kinh doanh nếu doanh thu vượt ngưỡng chịu thuế. Việc có mã số thuế hộ kinh doanh giúp bạn được khấu trừ chi phí hợp lý và tránh các mức phạt hành chính không đáng có. Bạn có thể tự kiểm tra ngay ngưỡng doanh thu của mình để có kế hoạch kinh doanh phù hợp.

🦉 Cú nhận xét: Đừng bao giờ lấy doanh thu nhận về tài khoản làm căn cứ đóng thuế. Luật quy định tính trên doanh thu phát sinh, bao gồm cả phí sàn và phí vận chuyển. Nếu không nắm rõ, bạn đang tự làm khó chính mình.

Việc nắm vững các con số giúp bạn kiểm soát dòng tiền hiệu quả hơn. Hãy nhìn vào chi phí vận hành, ví dụ như xăng dầu cho việc vận chuyển hàng hóa hiện nay đang ở mức 28.250 VND/lít (RON 95). Mọi chi phí đầu vào hợp lệ đều là cơ sở để bạn tối ưu hóa lợi nhuận thực tế sau thuế. Hãy luôn giữ thói quen lưu trữ hóa đơn, chứng từ điện tử một cách khoa học để sẵn sàng giải trình khi có yêu cầu từ cơ quan quản lý.

Tổng kết hành động cần thiết và công cụ hỗ trợ người nộp thuế để đảm bảo bạn không bao giờ rơi vào tình trạng "bất ngờ" với cơ quan thuế.

5. Kết luận: Người bán cần làm gì ngay hôm nay?

Chính sách thuế TMĐT từ ngày 01/07/2025 theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP là một bước tiến lớn trong việc minh bạch hóa thị trường. Người bán không còn cách nào khác là phải "chơi đúng luật". Bước hành động đầu tiên là rà soát lại toàn bộ thông tin định danh trên các sàn TMĐT như TikTok Shop, Shopee, Lazada. Đảm bảo thông tin chủ tài khoản nhận tiền phải khớp hoàn toàn với thông tin đăng ký thuế. Bước thứ hai là tải định kỳ báo cáo doanh thu và chứng từ khấu trừ thuế mỗi tháng. Đừng đợi đến cuối năm mới kiểm tra, vì khi đó việc đối soát sẽ trở nên cực kỳ phức tạp và dễ sai sót.

Việc theo dõi ngưỡng doanh thu năm 2026 là cực kỳ quan trọng. Dù có những nguồn thông tin khác nhau về mốc 200 triệu hay 500 triệu đồng, hãy luôn bám sát văn bản hướng dẫn chính thức từ Tổng cục Thuế. Sự chuẩn bị kỹ lưỡng về mặt hồ sơ không chỉ giúp bạn tránh được các khoản phạt chậm nộp mà còn tạo uy tín với các nền tảng, giúp gian hàng của bạn vận hành ổn định hơn trong dài hạn. Hãy nhớ rằng, sự minh bạch về thuế chính là tấm khiên bảo vệ tốt nhất cho sự nghiệp kinh doanh online của bạn.

Cuối cùng, đừng để những con số thuế làm bạn lo lắng. Với các công cụ hỗ trợ hiện đại, việc tuân thủ luật thuế đã trở nên đơn giản hơn rất nhiều. Bạn có thể tự kiểm tra ngay nghĩa vụ của mình chỉ với vài thao tác đơn giản. Sử dụng 30+ công cụ tính thuế miễn phí tại thue.cuthongthai.vn để luôn làm chủ tình hình tài chính của shop, bất kể chính sách có thay đổi thế nào đi chăng nữa.