Thuế TikTok Shop, Shopee, Lazada mới nhất theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP quy định các nền tảng TMĐT có chức năng thanh toán trực tuyến phải khấu trừ, kê khai và nộp thay thuế cho hộ, cá nhân kinh doanh từ ngày 01/07/2025. Người bán cần theo dõi sát báo cáo đối soát và doanh thu để đảm bảo tuân thủ đúng quy định.

Thuế TikTok Shop, Shopee, Lazada mới nhất: Bạn đã biết gì về Nghị định 117?

Kể từ ngày 01/07/2025, bức tranh kinh doanh trực tuyến tại Việt Nam chính thức bước sang một trang mới với sự ra đời của Nghị định 117/2025/NĐ-CP. Đây không còn là những dự thảo hay thông tin đồn đoán, mà là văn bản pháp lý then chốt quy định về quản lý thuế đối với hoạt động thương mại điện tử. Nếu bạn đang bán hàng trên các nền tảng lớn như TikTok Shop, Shopee hay Lazada, đây là thời điểm vàng để rà soát lại toàn bộ quy trình vận hành của gian hàng.

Nguồn tham khảo: Cú Kiểm Toán.

Nghị định này thay đổi căn bản cách thức nộp thuế truyền thống, nơi người bán phải tự kê khai và nộp thuế định kỳ. Thay vào đó, các sàn thương mại điện tử giờ đây đóng vai trò là "cánh tay nối dài" của cơ quan thuế. Họ phải thực hiện trách nhiệm khấu trừ, kê khai và nộp thay thuế cho các hộ, cá nhân kinh doanh thuộc phạm vi quản lý của mình. Sự thay đổi này nhằm mục đích minh bạch hóa doanh thu, giảm thiểu tình trạng thất thu thuế và tạo môi trường kinh doanh bình đẳng giữa các chủ thể.

Để hiểu rõ hơn về tác động của quy định này, hãy cùng nhìn vào bối cảnh vĩ mô. Hiện nay, chi phí kinh doanh của người bán không chỉ nằm ở giá vốn hay quảng cáo, mà còn chịu áp lực từ các biến động chi phí đầu vào như xăng dầu. Chẳng hạn, giá xăng RON 95 hiện đang ở mức 28.254 VND/lít, tạo áp lực không nhỏ lên chi phí vận chuyển và logistics của các đơn hàng. Việc hiểu đúng Nghị định 117 sẽ giúp bạn chủ động hơn trong việc tính toán giá bán, từ đó bảo toàn biên lợi nhuận trong bối cảnh chính sách thuế thay đổi. Bạn có thể tự kiểm tra ngay nghĩa vụ thuế của mình thông qua các công cụ hỗ trợ để tránh những sai sót không đáng có.

Giải mã sự thay đổi từ ngày 01/07/2025 về trách nhiệm nộp thuế của các sàn TMĐT chính là bước đầu tiên để bạn làm chủ cuộc chơi kinh doanh trên nền tảng số.

Ai là người thực sự chịu trách nhiệm nộp thuế từ tháng 07/2025?

Nhiều người bán vẫn lầm tưởng rằng khi sàn nộp thay, nghĩa vụ của họ đã chấm dứt hoàn toàn. Tuy nhiên, theo quy định tại Nghị định 117/2025/NĐ-CP, cơ chế khấu trừ tại nguồn chỉ áp dụng cho các giao dịch được thực hiện trực tiếp trên nền tảng có chức năng đặt hàng và thanh toán trực tuyến. Điều này có nghĩa là TikTok Shop, Shopee hay Lazada sẽ khấu trừ thuế ngay tại thời điểm giao dịch được xác nhận thành công và sàn chấp nhận thanh toán.

Trách nhiệm của sàn là kê khai và nộp thay thuế GTGT, thuế TNCN cho hộ và cá nhân kinh doanh theo tỷ lệ phần trăm trên doanh thu. Tuy nhiên, người bán cần đặc biệt lưu ý: cơ chế này không mặc nhiên bao phủ toàn bộ mọi hoạt động kinh doanh của bạn. Nếu bạn bán hàng qua mạng xã hội, nhận chuyển khoản trực tiếp hoặc qua các kênh không có chức năng thanh toán tích hợp trên sàn, bạn vẫn phải tự mình kê khai và nộp thuế cho các khoản doanh thu đó. Sự phân định rõ ràng giữa doanh thu trên sàn và ngoài sàn là yếu tố then chốt để tránh rủi ro bị truy thu thuế sau này.

Một điểm cần lưu ý là thông tin về ngưỡng doanh thu chịu thuế cũng đang có những cập nhật quan trọng. Trong khi Luật Thuế GTGT 2024 có đề cập đến ngưỡng 200 triệu đồng/năm từ 01/01/2026, thì các thông tin chính sách mới từ cơ quan chức năng lại nêu ngưỡng 500 triệu đồng/năm. Việc nắm bắt chính xác thời điểm áp dụng là cực kỳ quan trọng. Bạn cần theo dõi sát sao các báo cáo đối soát từ sàn, lưu trữ chứng từ khấu trừ thuế để phục vụ công tác quyết toán sau này. Đừng quên rằng, dù sàn có nộp thay, bạn vẫn là chủ thể chịu trách nhiệm cuối cùng về tính chính xác của dữ liệu kinh doanh trước cơ quan quản lý.

Phân tích cơ chế sàn khấu trừ, kê khai và nộp thay thuế cho hộ, cá nhân kinh doanh chính là chìa khóa để bạn định vị lại trách nhiệm của mình.

Doanh thu tính thuế được xác định như thế nào trên mỗi giao dịch?

Sai lầm phổ biến nhất của nhiều chủ shop là hiểu nhầm "doanh thu tính thuế" là số tiền thực nhận về tài khoản sau khi đã trừ đi các loại phí. Thực tế, theo quy định hiện hành, doanh thu dùng để khấu trừ thuế là tổng giá trị giao dịch bán hàng hoặc cung cấp dịch vụ phát sinh trên nền tảng. Điều này bao gồm cả giá trị hàng hóa, phí vận chuyển (nếu sàn thu hộ) và các khoản phụ phí khác, trước khi trừ đi phí sàn, phí quảng cáo hay chi phí hoàn hủy.

Hãy cùng làm rõ bằng một ví dụ thực tế. Giả sử bạn bán một đơn hàng với giá 1.000.000 VND. Sau khi trừ phí sàn, phí thanh toán và các khoản chiết khấu, số tiền bạn nhận được thực tế chỉ còn khoảng 900.000 VND. Tuy nhiên, sàn sẽ thực hiện khấu trừ thuế dựa trên con số 1.000.000 VND (doanh thu giao dịch). Điều này phản ánh nguyên tắc: thuế được tính trên giá trị giao dịch thành công, không phải là lợi nhuận sau khi đã trừ các chi phí vận hành.

Để dễ dàng theo dõi, bạn nên lập bảng tổng hợp doanh thu theo từng tháng, đối chiếu với báo cáo từ sàn. Dưới đây là bảng tóm tắt các thành phần doanh thu thường gặp:

🦉 Cú nhận xét: Việc nắm vững cách xác định doanh thu sẽ giúp bạn chủ động trong việc quản lý dòng tiền và tránh những bất ngờ không đáng có khi nhận thông báo thuế.

Làm rõ căn cứ tính thuế trên doanh thu thực tế thay vì lợi nhuận sau chi phí sẽ giúp bạn minh bạch hóa tài chính và tuân thủ đúng quy định pháp luật hiện hành.

Người bán cần làm gì để tuân thủ luật thuế mới và tránh rủi ro?

Từ ngày 01/07/2025, theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP, trách nhiệm khấu trừ thuế đã chuyển dịch mạnh mẽ sang các sàn thương mại điện tử. Tuy nhiên, đừng nhầm lẫn rằng "sàn nộp thay" nghĩa là bạn được miễn trừ mọi trách nhiệm quản lý. Người bán vẫn là chủ thể chịu thuế chính, do đó việc quản trị dữ liệu là yêu cầu sống còn để tránh bị truy thu hoặc phạt hành chính.

Bước đầu tiên, bạn cần đối soát dữ liệu định kỳ giữa báo cáo của sàn và sổ sách thực tế. Doanh thu trên sàn thường bao gồm nhiều khoản phí như hoa hồng, phí thanh toán, voucher giảm giá và chi phí vận chuyển. Cơ quan thuế tính thuế dựa trên doanh thu phát sinh trên nền tảng, không phải số tiền thực nhận sau khi đã trừ các loại phí này. Bạn có thể tự kiểm tra ngay các khoản doanh thu chịu thuế để đảm bảo khớp với chứng từ sàn cung cấp.

Thứ hai, hãy đảm bảo thông tin định danh cá nhân hoặc mã số thuế hộ kinh doanh được cập nhật chính xác trên hệ thống quản trị của Shopee, Lazada và TikTok Shop. Mọi giao dịch thành công đều được sàn lưu vết để thực hiện nghĩa vụ khấu trừ. Nếu thông tin không khớp, hệ thống có thể từ chối thanh toán hoặc gây khó khăn trong việc xuất chứng từ thuế. Hãy lập một bảng tổng hợp riêng cho doanh thu trên sàn và doanh thu ngoài sàn, vì các giao dịch bán qua mạng xã hội không có chức năng thanh toán trực tuyến vẫn nằm ngoài phạm vi khấu trừ tự động của sàn.

🦉 Cú nhận xét: Đừng để dữ liệu "rác" làm hỏng hồ sơ thuế. Hãy lọc bỏ các đơn hàng hoàn, hủy ngay khi xuất báo cáo cuối tháng để tránh nộp thừa thuế không đáng có.

Cuối cùng, việc lưu trữ chứng từ khấu trừ thuế do sàn phát hành là cực kỳ quan trọng. Đây là bằng chứng pháp lý cao nhất giúp bạn giải trình với cơ quan thuế khi có thanh tra. Hãy duy trì thói quen tải định kỳ báo cáo doanh thu và lưu trữ chúng ít nhất 5 năm theo quy định quản lý thuế hiện hành. Việc chuẩn bị hồ sơ minh bạch từ sớm sẽ giúp bạn chủ động hơn khi đối mặt với các thay đổi về ngưỡng doanh thu chịu thuế, ví dụ như mốc 500 triệu đồng/năm đang được thảo luận cho năm 2026.

Khi đã nắm vững quy trình quản trị dữ liệu, bạn sẽ thấy việc kinh doanh trở nên nhẹ nhàng hơn. Tiếp theo, hãy cùng tìm hiểu các chiến lược để quản lý dòng tiền và tối ưu nghĩa vụ thuế một cách thông minh nhất.

Làm sao để tối ưu nghĩa vụ thuế một cách hợp pháp?

Tối ưu thuế không có nghĩa là trốn thuế, mà là tận dụng các quy định để giảm thiểu gánh nặng tài chính một cách hợp pháp. Dưới đây là 3 mẹo thực tế giúp cá nhân kinh doanh quản lý dòng tiền hiệu quả trong bối cảnh luật thuế mới. Quản lý doanh thu là chìa khóa đầu tiên, bạn cần phân loại rõ ràng doanh thu chịu thuế GTGT và thuế TNCN theo đúng tỷ lệ phần trăm quy định cho từng nhóm ngành hàng. Đừng gộp chung tất cả vào một tài khoản nếu bạn kinh doanh nhiều mặt hàng có tỷ lệ thuế suất khác nhau.

Mẹo thứ hai là tận dụng ngưỡng doanh thu không chịu thuế. Theo các thông tin chính sách mới nhất, cần lưu ý mốc 200 triệu đồng/năm từ 01/01/2026 hoặc ngưỡng 500 triệu đồng/năm tùy theo văn bản hướng dẫn cụ thể tại thời điểm áp dụng. Nếu doanh thu của bạn tiệm cận các ngưỡng này, hãy cân nhắc việc phân bổ thời điểm ghi nhận doanh thu hoặc điều chỉnh mô hình kinh doanh để tối ưu hóa nghĩa vụ thuế. Bạn có thể tự kiểm tra ngay số thuế dự kiến phải nộp dựa trên các kịch bản doanh thu khác nhau.

Mẹo thứ ba liên quan đến chi phí vận hành. Hãy nhìn vào ví dụ thực tế về chi phí đầu vào, như giá xăng RON 95 hiện tại là 28.254 VND/lít, cao hơn đáng kể so với mức giá tại Trung Quốc (28.245 VND/lít). Việc kiểm soát chặt chẽ các chi phí liên quan đến vận chuyển, bao bì và quảng cáo sẽ giúp bạn duy trì biên lợi nhuận ổn định sau khi đã trừ đi các khoản thuế đã bị sàn khấu trừ trực tiếp trên doanh thu.

Quản lý tài chính chủ động là cách tốt nhất để bảo vệ lợi nhuận của bạn trước các biến động chính sách. Hãy luôn cập nhật các văn bản pháp luật mới nhất và sử dụng 30+ công cụ tính thuế miễn phí tại thue.cuthongthai.vn để đảm bảo mọi quyết định kinh doanh của bạn đều nằm trong vùng an toàn pháp lý.