Thuế thương mại điện tử cập nhật là các chính sách mới từ 2025-2026, đặc biệt là việc sàn TMĐT có chức năng thanh toán sẽ khấu trừ và nộp thuế thay người bán, cùng với việc nâng ngưỡng doanh thu chịu thuế GTGT lên 200 triệu đồng/năm từ 2026 và bãi bỏ miễn thuế nhập khẩu hàng giá trị thấp.

Thuế Thương Mại Điện Tử 2025-2026: Cập Nhật Chính Sách và Sai Lầm Cần Tránh

Thương mại điện tử (TMĐT) bùng nổ là tin vui cho người tiêu dùng và các nhà bán hàng online. Tuy nhiên, đi kèm với đó là sự siết chặt quản lý thuế của cơ quan chức năng, đặc biệt là giai đoạn 2025-2026 với nhiều thay đổi quan trọng. Theo hệ thống Cú Kiểm Toán, việc nắm bắt kịp thời các quy định mới và nhận diện những sai lầm phổ biến sẽ giúp bạn tránh những rắc rối không đáng có, đảm bảo hoạt động kinh doanh minh bạch và hiệu quả. Bài viết này sẽ đi sâu vào những điểm cốt lõi của chính sách thuế TMĐT mới, chỉ ra các lỗi mà nhiều người bán online mắc phải và cung cấp giải pháp cụ thể.

Chuyên gia Cú Kiểm Toán (thue.cuthongthai.vn) nhận định.

Bối Cảnh Chính Sách Thuế TMĐT 2025-2026: Thay Đổi Từ Gốc Rễ

Bước chuyển mình lớn nhất trong quản lý thuế TMĐT bắt đầu từ ngày 1 tháng 4 năm 2025. Theo Luật sửa đổi 9 luật được Quốc hội thông qua, các sàn thương mại điện tử có chức năng thanh toán, như Shopee, Lazada, TikTok Shop, Tiki, sẽ chịu trách nhiệm khấu trừ và nộp thuế GTGT (1%) và thuế TNCN (0,5%) thay cho người bán đối với hàng hóa. Điều này đánh dấu sự chuyển dịch mạnh mẽ từ mô hình tự kê khai sang cơ chế khấu trừ tại nguồn, giúp cơ quan thuế thu thập dữ liệu doanh thu tập trung và minh bạch hơn. Đây là một thay đổi mang tính cách mạng, thay đổi hoàn toàn cách thức vận hành và nghĩa vụ thuế của hàng triệu cá nhân, hộ kinh doanh online trên cả nước.

Tiếp nối sự thay đổi này, Nghị định 117/2025/NĐ-CP, có hiệu lực từ ngày 1 tháng 7 năm 2025, sẽ cụ thể hóa rõ ràng hơn trách nhiệm của các sàn. Cụ thể, sàn nào có chức năng thanh toán sẽ tự động thực hiện khấu trừ, kê khai và nộp thuế. Ngược lại, đối với các sàn chỉ đóng vai trò kết nối hoặc các nền tảng bán hàng không có chức năng thanh toán trực tiếp (ví dụ: website chỉ nhận chuyển khoản ngân hàng), thì hộ và cá nhân kinh doanh vẫn phải tự kê khai và nộp thuế theo quy định. Tỷ lệ thuế áp dụng được phân biệt rõ ràng: GTGT 1% và TNCN 0,5% cho hàng hóa; GTGT 5% và TNCN 2% cho dịch vụ; GTGT 3% và TNCN 1,5% cho vận tải, tính trên doanh thu.[4][7] Việc xác định đúng bản chất giao dịch trở nên cực kỳ quan trọng để áp dụng đúng tỷ lệ thuế.

Một điểm sáng đáng chú ý là từ năm 2026, Luật thuế GTGT sửa đổi sẽ nâng ngưỡng doanh thu chịu thuế GTGT cho hộ và cá nhân kinh doanh từ 100 triệu đồng lên 200 triệu đồng/năm.[1][5] Điều này có nghĩa là nhiều người bán nhỏ lẻ, với doanh thu dưới 200 triệu đồng/năm, sẽ được miễn thuế GTGT, giảm bớt gánh nặng tài chính. Song song đó, trong giai đoạn từ 1 tháng 1 năm 2025 đến 30 tháng 6 năm 2025, chính sách giảm 2% thuế suất GTGT vẫn tiếp tục được áp dụng cho một số nhóm hàng hóa và dịch vụ, bao gồm cả TMĐT, nhằm hỗ trợ các hộ kinh doanh vượt qua giai đoạn kinh tế khó khăn.[1]

Không chỉ dừng lại ở các quy định nội địa, chính sách thuế nhập khẩu cũng có sự điều chỉnh đáng kể. Kể từ ngày 18 tháng 2 năm 2025, quy định miễn thuế nhập khẩu đối với hàng hóa giá trị dưới 1 triệu đồng gửi qua chuyển phát nhanh đã bị bãi bỏ.[3] Điều này đồng nghĩa với việc mọi hàng hóa giá trị thấp nhập khẩu đều phải chịu thuế nhập khẩu và thuế GTGT. Sự thay đổi này ảnh hưởng trực tiếp đến các shop nhỏ tại TP.HCM, Hà Nội chuyên kinh doanh hàng xách tay, order quốc tế, buộc họ phải tính toán lại chi phí và giá bán.

Những Sai Lầm Phổ Biến Mà Người Bán Online Thường Mắc Phải

Trong bối cảnh các quy định thuế TMĐT thay đổi liên tục, việc mắc sai lầm là điều khó tránh khỏi nếu người bán không cập nhật kịp thời. Dưới đây là những lỗi thường gặp nhất:

Hướng Dẫn Tuân Thủ Thuế TMĐT Cập Nhật

Để đảm bảo hoạt động kinh doanh online tuân thủ pháp luật thuế, người bán cần thực hiện các bước sau:

1. Hiểu Rõ Ngưỡng Doanh Thu và Loại Thuế

Nắm vững các mốc doanh thu quan trọng: 100 triệu đồng (năm 2025) và 200 triệu đồng (từ 2026) cho ngưỡng miễn thuế GTGT cho hộ, cá nhân kinh doanh.[1][5] Phân biệt rõ ràng các loại thuế cần nộp: GTGT, TNCN, thuế nhập khẩu (nếu có). Đừng bao giờ cho rằng bán hàng online là "ngoài vùng thuế".

2. Xác Định Chính Xác Bản Chất Giao Dịch

Dù bán hàng trên sàn hay website riêng, hãy đảm bảo bạn khai báo đúng bản chất giao dịch là hàng hóa, dịch vụ hay vận tải. Điều này giúp sàn áp dụng đúng tỷ lệ thuế và tránh bị cơ quan thuế kiểm tra, điều chỉnh lại.

3. Cập Nhật Thông Tin Thuế Đầy Đủ và Chính Xác

Rà soát và cập nhật mã số thuế, thông tin căn cước công dân, tài khoản ngân hàng trên tất cả các sàn TMĐT bạn đang hoạt động. Việc này cực kỳ quan trọng, đặc biệt trước các mốc thay đổi chính sách như 1/4/2025 và 1/7/2025.

4. Theo Dõi Chính Sách Địa Phương và Toàn Cục

Các Cục Thuế địa phương, đặc biệt tại TP.HCM, Hà Nội, Đà Nẵng, đang đẩy mạnh xây dựng Chi cục Thuế TMĐT chuyên trách, tăng cường giám sát dữ liệu từ ngân hàng, ví điện tử và các sàn TMĐT.[2][6]

5. Chủ Động Làm Việc Với Ngân Hàng và Tư Vấn Thuế

Các giao dịch TMĐT thường xuyên đi qua tài khoản ngân hàng và ví điện tử. Dữ liệu này sẽ được đối chiếu với dữ liệu từ sàn. Làm việc sớm với ngân hàng và các đơn vị tư vấn thuế chuyên nghiệp sẽ giúp bạn tối ưu hóa cấu trúc kinh doanh và hạn chế sai sót.

Bài Học Xương Máu Giúp Tiết Kiệm Thuế Hợp Pháp

Trong bối cảnh quản lý thuế ngày càng chặt chẽ, việc chủ động tuân thủ và tìm kiếm các giải pháp tối ưu là chìa khóa thành công.

Kết Luận: Minh Bạch Để Phát Triển Bền Vững

Chính sách thuế TMĐT 2025-2026 mang đến cả thách thức lẫn cơ hội. Việc hiểu rõ quy định mới, nhận diện và tránh các sai lầm phổ biến là bước đi tất yếu để người bán online phát triển bền vững. Hãy chủ động cập nhật thông tin, tuân thủ pháp luật và tận dụng các công cụ hỗ trợ để việc kinh doanh của bạn luôn minh bạch và hiệu quả.

Sử dụng 30+ công cụ tính thuế miễn phí tại thue.cuthongthai.vn để kiểm tra ngay các nghĩa vụ thuế của bạn.