⏱️ 11 phút đọc · 2128 từ

Giới Thiệu

Bạn có biết từ năm 2026, việc bán hàng online sẽ có những thay đổi lớn về thuế? Theo quy định mới, nếu shop online của bạn có doanh thu trên 500 triệu đồng/năm, bạn sẽ phải nộp 1.5% thuế. Đây là một thay đổi quan trọng, ảnh hưởng trực tiếp đến lợi nhuận của các chủ shop. Hãy cùng Cú Kiểm Toán tìm hiểu chi tiết để chuẩn bị tốt nhất cho việc kinh doanh của bạn.

Sự bùng nổ của thương mại điện tử (TMĐT) sau đại dịch đã kéo theo những thay đổi trong chính sách thuế. Các quy định mới nhằm mục đích minh bạch hóa doanh thu và quản lý hiệu quả hơn. Đừng lo lắng, Cú Thông Thái sẽ giúp bạn nắm bắt mọi thông tin cần thiết.

Bạn có thể tự kiểm tra ngay tại đây để biết mức thuế dự kiến của mình — chỉ cần nhập doanh thu hàng tháng.

Thương mại điện tử đã trở thành một phần không thể thiếu của nền kinh tế hiện đại, đặc biệt là sau đại dịch COVID-19. Số lượng người mua sắm trực tuyến tăng vọt, tạo ra một thị trường đầy tiềm năng cho các doanh nghiệp và cá nhân. Tuy nhiên, sự phát triển nhanh chóng này cũng đặt ra nhiều thách thức, trong đó có việc quản lý thuế. Chính phủ Việt Nam đã và đang nỗ lực hoàn thiện hệ thống pháp luật về thuế để phù hợp với tình hình mới, đảm bảo nguồn thu ngân sách và tạo môi trường kinh doanh công bằng cho tất cả các bên. Việc áp dụng thuế cho các hoạt động TMĐT là một bước đi tất yếu, nhằm đảm bảo sự công bằng giữa các hình thức kinh doanh truyền thống và trực tuyến. Điều này không chỉ giúp tăng nguồn thu cho ngân sách nhà nước, mà còn góp phần tạo ra một sân chơi bình đẳng cho các doanh nghiệp, khuyến khích sự phát triển bền vững của TMĐT.

Bài viết này sẽ đi sâu vào các quy định mới về thuế TMĐT năm 2026, phân tích những tác động của chúng đối với các chủ shop online, và đưa ra những lời khuyên hữu ích để giúp bạn chuẩn bị tốt nhất cho những thay đổi này. Chúng ta sẽ cùng nhau khám phá những điểm mới trong Nghị định 68/2026/NĐ-CP và Thông tư 18/2026/TT-BTC, làm rõ các khái niệm quan trọng, và tìm hiểu cách các sàn TMĐT sẽ thực hiện việc khấu trừ và nộp thuế thay cho bạn. Hơn nữa, chúng ta cũng sẽ xem xét những thách thức và cơ hội mà các quy định mới này mang lại, đồng thời đưa ra những giải pháp để giúp bạn tối ưu hóa hoạt động kinh doanh và tuân thủ pháp luật một cách hiệu quả nhất.

Quy Định Thuế TMĐT Mới Nhất Năm 2026

Năm 2026 đánh dấu một bước ngoặt lớn trong quản lý thuế TMĐT tại Việt Nam. Nghị định 68/2026/NĐ-CP và Thông tư 18/2026/TT-BTC chính thức có hiệu lực, mang đến những thay đổi quan trọng mà các chủ shop online cần nắm rõ.

Hai văn bản pháp lý này là kết quả của quá trình nghiên cứu và đánh giá kỹ lưỡng về tình hình thực tế của TMĐT tại Việt Nam. Chúng được xây dựng dựa trên kinh nghiệm quốc tế và phù hợp với đặc thù của thị trường Việt Nam. Nghị định 68/2026/NĐ-CP quy định chi tiết về phạm vi điều chỉnh, đối tượng áp dụng, và các nguyên tắc chung về quản lý thuế TMĐT. Trong khi đó, Thông tư 18/2026/TT-BTC hướng dẫn cụ thể về cách thức kê khai, nộp thuế, và các thủ tục hành chính liên quan. Việc nắm vững nội dung của hai văn bản này là vô cùng quan trọng đối với các chủ shop online, giúp họ tuân thủ đúng quy định của pháp luật và tránh được những rủi ro pháp lý không đáng có.

Miễn Thuế Cho Thu Nhập Dưới 500 Triệu Đồng

Tin vui cho các shop nhỏ! Theo quy định mới, nếu thu nhập từ TMĐT của bạn dưới 500 triệu đồng/năm, bạn sẽ được miễn thuế thu nhập cá nhân (TNCN). Đây là một chính sách hỗ trợ đáng kể cho các hộ kinh doanh nhỏ và cá nhân mới bắt đầu kinh doanh online. Căn cứ theo thuvienphapluat.vn, quy định này nhằm khuyến khích sự phát triển của TMĐT.

Mức doanh thu 500 triệu đồng/năm được xem là một ngưỡng phù hợp để hỗ trợ các doanh nghiệp nhỏ và siêu nhỏ. Nó giúp giảm bớt gánh nặng tài chính cho những người mới bắt đầu kinh doanh, tạo điều kiện cho họ phát triển và mở rộng quy mô. Tuy nhiên, bạn cần lưu ý rằng việc miễn thuế TNCN không có nghĩa là bạn được miễn hoàn toàn các nghĩa vụ thuế. Bạn vẫn phải thực hiện việc kê khai doanh thu và các chi phí liên quan một cách đầy đủ và chính xác. Ngoài ra, bạn cũng cần phải tuân thủ các quy định khác của pháp luật về thuế, như việc lập hóa đơn, ghi sổ kế toán, và báo cáo thuế định kỳ. Điều quan trọng là phải theo dõi sát sao doanh thu của mình để đảm bảo rằng nó không vượt quá ngưỡng 500 triệu đồng/năm. Nếu doanh thu của bạn có xu hướng tăng lên, bạn nên chuẩn bị sẵn sàng cho việc nộp thuế khi vượt quá ngưỡng này.

Doanh Thu Trên 500 Triệu: Nộp Thuế Theo Tỷ Lệ

Nếu doanh thu của bạn vượt quá 500 triệu đồng/năm, bạn sẽ phải nộp thuế giá trị gia tăng (GTGT) và thuế thu nhập cá nhân (TNCN) theo tỷ lệ trên doanh thu thực tế. Không còn thuế khoán, mọi thứ đều minh bạch và rõ ràng. Theo xaydungchinhsach.chinhphu.vn, đây là một bước tiến quan trọng trong việc chuẩn hóa kê khai thuế.

Việc chuyển từ thuế khoán sang thuế theo tỷ lệ là một bước tiến quan trọng trong việc đảm bảo tính công bằng và minh bạch của hệ thống thuế. Thuế khoán thường dựa trên ước tính doanh thu, có thể không phản ánh đúng thực tế hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp. Trong khi đó, thuế theo tỷ lệ được tính dựa trên doanh thu thực tế, giúp đảm bảo rằng doanh nghiệp chỉ phải nộp thuế tương ứng với thu nhập mà họ kiếm được. Tuy nhiên, việc nộp thuế theo tỷ lệ cũng đòi hỏi doanh nghiệp phải có hệ thống kế toán và quản lý tài chính chặt chẽ, để có thể kê khai doanh thu và chi phí một cách chính xác. Nếu bạn chưa có kinh nghiệm trong việc này, bạn có thể tìm đến sự hỗ trợ của các chuyên gia tư vấn thuế hoặc các công ty dịch vụ kế toán. Họ sẽ giúp bạn thiết lập hệ thống kế toán phù hợp, hướng dẫn bạn cách kê khai thuế, và đảm bảo rằng bạn tuân thủ đúng quy định của pháp luật.

Sàn TMĐT Khấu Trừ và Nộp Thuế Thay

Một điểm mới nữa là các sàn TMĐT như Shopee, Lazada, TikTok Shop có chức năng thanh toán sẽ khấu trừ, kê khai và nộp thay thuế cho bạn. Quy định này được quy định tại Nghị định 117/2025/NĐ-CP (có hiệu lực từ 2026). Cụ thể, thuế GTGT là 1% cho hàng hóa, 3% cho vận tải/dịch vụ gắn hàng, 5% cho dịch vụ; thuế TNCN là 0.5% cho hàng hóa, 1.5%

Việc sàn TMĐT khấu trừ và nộp thuế thay là một giải pháp hiệu quả để giảm thiểu gánh nặng hành chính cho các chủ shop online. Thay vì phải tự mình thực hiện các thủ tục kê khai và nộp thuế, bạn có thể ủy quyền cho sàn TMĐT thực hiện việc này. Tuy nhiên, bạn vẫn cần phải theo dõi sát sao các giao dịch của mình trên sàn TMĐT, để đảm bảo rằng số thuế được khấu trừ là chính xác. Bạn cũng cần phải cung cấp đầy đủ thông tin cần thiết cho sàn TMĐT, như mã số thuế, thông tin tài khoản ngân hàng, và các giấy tờ liên quan khác. Ngoài ra, bạn cũng nên tìm hiểu kỹ về quy trình khấu trừ và nộp thuế của từng sàn TMĐT, vì có thể có những khác biệt nhỏ giữa các sàn. Nếu bạn có bất kỳ thắc mắc nào, bạn có thể liên hệ với bộ phận hỗ trợ của sàn TMĐT hoặc tìm đến sự tư vấn của các chuyên gia thuế.

Tác Động Của Quy Định Mới Đến Các Chủ Shop Online

Những thay đổi về thuế TMĐT năm 2026 sẽ có tác động không nhỏ đến các chủ shop online. Một mặt, việc miễn thuế cho thu nhập dưới 500 triệu đồng/năm sẽ giúp giảm bớt gánh nặng tài chính cho các shop nhỏ. Mặt khác, việc nộp thuế theo tỷ lệ và việc sàn TMĐT khấu trừ thuế có thể làm giảm lợi nhuận của các shop có doanh thu lớn hơn. Để giảm thiểu tác động tiêu cực và tận dụng tối đa những cơ hội mà quy định mới mang lại, các chủ shop online cần phải có kế hoạch kinh doanh và quản lý tài chính hiệu quả.

Bạn cần phải xem xét lại chiến lược giá của mình, để đảm bảo rằng giá bán sản phẩm đã bao gồm cả chi phí thuế. Bạn cũng cần phải tìm cách tối ưu hóa chi phí hoạt động, để tăng lợi nhuận sau thuế. Ngoài ra, bạn nên tận dụng các công cụ và dịch vụ hỗ trợ của các sàn TMĐT, như các chương trình khuyến mãi, quảng cáo, và các dịch vụ vận chuyển. Bạn cũng có thể tìm kiếm các nguồn tài trợ vốn hoặc vay vốn ưu đãi từ các tổ chức tài chính, để mở rộng quy mô kinh doanh và tăng doanh thu. Điều quan trọng là phải luôn cập nhật thông tin về các quy định mới của pháp luật về thuế, để đảm bảo rằng bạn tuân thủ đúng quy định và tránh được những rủi ro pháp lý.

Chuẩn Bị Gì Cho Thuế TMĐT 2026?

Để chuẩn bị tốt nhất cho những thay đổi về thuế TMĐT năm 2026, các chủ shop online cần phải thực hiện một số bước quan trọng. Trước hết, bạn cần phải đánh giá lại tình hình kinh doanh của mình, để xác định xem bạn có thuộc đối tượng phải nộp thuế hay không. Nếu doanh thu của bạn vượt quá 500 triệu đồng/năm, bạn cần phải chuẩn bị cho việc kê khai và nộp thuế theo tỷ lệ. Bạn cũng cần phải tìm hiểu kỹ về quy trình khấu trừ và nộp thuế của các sàn TMĐT mà bạn đang sử dụng.

Tiếp theo, bạn cần phải thiết lập hệ thống kế toán và quản lý tài chính chặt chẽ, để có thể theo dõi doanh thu và chi phí một cách chính xác. Bạn cũng cần phải lập hóa đơn cho tất cả các giao dịch, và lưu giữ các chứng từ liên quan. Nếu bạn chưa có kinh nghiệm trong việc này, bạn có thể tìm đến sự hỗ trợ của các chuyên gia tư vấn thuế hoặc các công ty dịch vụ kế toán. Cuối cùng, bạn cần phải luôn cập nhật thông tin về các quy định mới của pháp luật về thuế, và tuân thủ đúng quy định để tránh được những rủi ro pháp lý.

Bảng So Sánh Quy Định Thuế TMĐT Trước và Sau 2026

Tiêu chí Trước 2026 Sau 2026

Doanh thu dưới 500 triệu Có thể áp dụng thuế khoán hoặc miễn thuế tùy địa phương Miễn thuế TNCN

Doanh thu trên 500 triệu Thuế khoán hoặc tự kê khai Nộp thuế GTGT và TNCN theo tỷ lệ

Trách nhiệm nộp thuế Chủ shop tự nộp Sàn TMĐT khấu trừ và nộp thay (với sàn có chức năng thanh toán)

Tính minh bạch Thấp Cao

Danh Sách Các Lưu Ý Quan Trọng

Theo dõi sát sao doanh thu hàng tháng để biết khi nào vượt ngưỡng 500 triệu.

Tìm hiểu kỹ quy trình khấu trừ thuế của từng sàn TMĐT.

Thiết lập hệ thống kế toán đơn giản để quản lý doanh thu, chi phí.

Tham khảo ý kiến chuyên gia thuế nếu cần.

Luôn cập nhật các văn bản pháp luật mới nhất về thuế TMĐT.

🎯 Key Takeaways
1
Từ 2026, shop online doanh thu trên 500 triệu/năm phải nộp thuế.
2
Shop dưới 500 triệu được miễn thuế TNCN.
3
Sàn TMĐT có chức năng thanh toán sẽ khấu trừ và nộp thuế thay.
4
Cần chuẩn bị hệ thống kế toán để theo dõi doanh thu, chi phí.
5
Cần cập nhật thường xuyên các quy định về thuế TMĐT.

🧮 Cú Kiểm Toán khuyên
Sử dụng 30+ công cụ tính thuế miễn phí tại thue.cuthongthai.vn

📋 Ví Dụ Thực Tế
Nguyễn Văn An, 35 tuổi, Chủ shop online quần áo ở Hà Nội.
💰 Thu nhập: 600000000 · Anh An hiện đang có doanh thu 600 triệu/năm từ việc bán quần áo online trên Shopee và Facebook. Anh đang lo lắng về việc nộp thuế theo quy định mới.
Sau khi tìm hiểu kỹ về Nghị định 68/2026/NĐ-CP và Thông tư 18/2026/TT-BTC, anh An đã quyết định thuê một kế toán viên để giúp anh quản lý tài chính và kê khai thuế. Anh cũng liên hệ với Shopee để tìm hiểu về quy trình khấu trừ thuế của sàn. Nhờ đó, anh An đã chuẩn bị tốt cho việc nộp thuế theo quy định mới và tránh được những rủi ro pháp lý.

🧮 Tính Thuế TNCN Ngay — 30 Giây
Miễn phí · Không cần đăng ký · Kết quả trong 30 giây

❓ Câu Hỏi Thường Gặp (FAQ)
❓ Doanh thu dưới 500 triệu có phải nộp thuế không?
Không, bạn được miễn thuế TNCN.
❓ Sàn TMĐT có nộp thuế thay cho mình không?
Có, các sàn có chức năng thanh toán sẽ khấu trừ và nộp thay thuế cho bạn.
❓ Thuế suất GTGT và TNCN là bao nhiêu?
Thuế GTGT là 1% cho hàng hóa, 3% cho vận tải/dịch vụ gắn hàng, 5% cho dịch vụ; thuế TNCN là 0.5% cho hàng hóa, 1.5%...
❓ Tôi có cần thuê kế toán không?
Nếu bạn chưa có kinh nghiệm quản lý tài chính, nên thuê kế toán để đảm bảo kê khai thuế chính xác.
❓ Tôi có thể tìm hiểu thông tin về thuế TMĐT ở đâu?
Bạn có thể tham khảo các văn bản pháp luật, trang web của cơ quan thuế, hoặc liên hệ với chuyên gia tư vấn thuế.

📚 Bài Viết Liên Quan
•500 Triệu Đồng/Năm: Ai Được Miễn Thuế Cho Thuê Nhà Từ 2026?
•800 Tỷ Hàng Online: Thuế Shopee, TikTok Shop 2026 Siết Ra Sao?
•Chuyển Giá: 3 Rủi Ro 'Giết Chết' DN Việt 2026 | Phạt Đến 200 Triệu
•Sổ Kế Toán HKD 2026: 3 Nhóm Giảm 15% Thuế TNCN?
•3 Bước Tính Thuế Thưởng Tết 2026: Giảm Tới 20% Nhờ Luật Mới

📄 Nguồn Tham Khảo
📎 thuvienphapluat.vn
📎 xaydungchinhsach.chinhphu.vn

🧮 Công Cụ Tính Thuế
💰 Thuế TNCN 🏪 Thuế HKD

⚠️ Nội dung mang tính tham khảo, không thay thế cho tư vấn thuế chuyên nghiệp. Vui lòng liên hệ chuyên gia thuế cho trường hợp cụ thể.

Tiêu chí	Trước 2026	Sau 2026
Doanh thu dưới 500 triệu	Có thể áp dụng thuế khoán hoặc miễn thuế tùy địa phương	Miễn thuế TNCN
Doanh thu trên 500 triệu	Thuế khoán hoặc tự kê khai	Nộp thuế GTGT và TNCN theo tỷ lệ
Trách nhiệm nộp thuế	Chủ shop tự nộp	Sàn TMĐT khấu trừ và nộp thay (với sàn có chức năng thanh toán)
Tính minh bạch	Thấp	Cao