⏱️ 11 phút đọc · 2123 từ

Giới Thiệu

Bạn có đang bán hàng trên Shopee, Lazada và lo lắng về việc nộp thuế? Từ ngày 01/07/2025, việc nộp thuế cho người bán hàng online đã có sự thay đổi lớn theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP. Đừng hoang mang! Thay vì tự mình kê khai phức tạp, các sàn TMĐT sẽ khấu trừ và nộp thuế thay bạn, nếu doanh thu của bạn vượt quá 100 triệu đồng/năm.

Bài viết này sẽ hướng dẫn chi tiết cách thức hoạt động của quy định mới, đặc biệt là đối với người bán tại TP.HCM và Hà Nội, hai trung tâm kinh doanh online lớn nhất cả nước. Chúng ta sẽ cùng nhau tìm hiểu về các loại thuế áp dụng, tỷ lệ khấu trừ, và những điều cần lưu ý để tuân thủ đúng quy định của pháp luật. Yên tâm, Cú Kiểm Toán sẽ giúp bạn "soi" rõ từng con số!

Theo Thư Viện Pháp Luật, Nghị định 117/2025/NĐ-CP nhằm mục đích minh bạch hóa thu nhập, giảm gánh nặng kê khai và tăng nguồn thu cho ngân sách nhà nước. Điều này sẽ tạo ra một sân chơi công bằng hơn cho tất cả các doanh nghiệp, cả truyền thống lẫn trực tuyến, đồng thời giúp nhà nước có thêm nguồn lực để đầu tư vào cơ sở hạ tầng và các dịch vụ công cộng. Việc chuyển đổi này, mặc dù có thể gây ra một số lo ngại ban đầu, thực chất là một bước tiến quan trọng để hiện đại hóa hệ thống thuế và phù hợp với sự phát triển nhanh chóng của nền kinh tế số.

Nhiều người bán hàng online, đặc biệt là những người mới bắt đầu hoặc có quy mô nhỏ, thường gặp khó khăn trong việc hiểu và tuân thủ các quy định về thuế. Việc tự kê khai và nộp thuế có thể tốn nhiều thời gian và công sức, đồng thời tiềm ẩn rủi ro sai sót dẫn đến bị phạt. Nghị định 117/2025/NĐ-CP ra đời như một giải pháp, giúp đơn giản hóa quy trình và giảm bớt gánh nặng cho người bán. Ví dụ, một người bán quần áo trên Shopee ở TP.HCM trước đây phải tự tính toán doanh thu, chi phí và các khoản thuế phải nộp. Giờ đây, Shopee sẽ tự động khấu trừ thuế từ doanh thu bán hàng và nộp thay, giúp người bán tiết kiệm thời gian và công sức để tập trung vào việc phát triển kinh doanh.

Nghị Định 117/2025/NĐ-CP: Khấu Trừ Thuế Tự Động Từ Sàn TMĐT

Nghị định 117/2025/NĐ-CP chính thức có hiệu lực từ ngày 01/07/2025, quy định về việc quản lý thuế đối với hoạt động kinh doanh thương mại điện tử (TMĐT). Điểm mấu chốt của nghị định này là việc các sàn TMĐT như Shopee, Lazada, Tiki, và TikTok Shop sẽ có trách nhiệm khấu trừ thuế và nộp thay cho người bán hàng cá nhân nếu doanh thu đạt từ 100 triệu đồng/năm trở lên.

Cụ thể, theo Acman.vn, các loại thuế sẽ được khấu trừ bao gồm:

• Thuế Giá trị gia tăng (GTGT): Tỷ lệ 1% cho hàng hóa, 5% cho dịch vụ, và 3% cho vận tải/dịch vụ gắn với hàng hóa.

• Thuế Thu nhập cá nhân (TNCN): Tỷ lệ 0.5% cho hàng hóa, 2% cho dịch vụ, và 1.5% cho vận tải.

Việc khấu trừ thuế sẽ diễn ra ngay khi giao dịch thành công và thanh toán hoàn tất. Sàn TMĐT sẽ sử dụng mẫu 01/CNKD-TMĐT và 01-1/BK-CNKD-TMĐT để thực hiện việc này.

🦉 Cú Thông Thái nhận xét: Theo VnExpress, chính sách này giúp giảm thủ tục hành chính cho người bán. Bạn chỉ cần kê khai số thuế đã được khấu trừ, không phải nộp trực tiếp!

Ai Bị Ảnh Hưởng Bởi Quy Định Này?

Quy định này ảnh hưởng trực tiếp đến:

• Người bán hàng cá nhân trên các sàn TMĐT: Bất kỳ ai bán hàng trên Shopee, Lazada, Tiki, TikTok Shop hoặc các nền tảng tương tự và có doanh thu từ 100 triệu đồng/năm trở lên đều sẽ chịu ảnh hưởng bởi quy định này.

• Các sàn TMĐT: Shopee, Lazada và các sàn TMĐT khác có trách nhiệm thực hiện việc khấu trừ thuế và nộp thay cho người bán. Họ cần phải điều chỉnh hệ thống của mình để tuân thủ quy định mới.

• Cơ quan thuế: Cơ quan thuế sẽ giám sát việc thực hiện quy định này và đảm bảo rằng các sàn TMĐT tuân thủ đúng quy định của pháp luật.

Để hiểu rõ hơn, hãy xem xét một ví dụ cụ thể. Giả sử bạn là một người bán quần áo trên Shopee ở TP.HCM. Doanh thu hàng năm của bạn là 150 triệu đồng. Theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP, Shopee sẽ tự động khấu trừ thuế GTGT (1%) và thuế TNCN (0.5%) từ doanh thu của bạn. Tổng cộng, bạn sẽ phải nộp 1.5% thuế trên doanh thu, tương đương 2.25 triệu đồng. Shopee sẽ chịu trách nhiệm nộp khoản thuế này cho cơ quan thuế.

Một điểm quan trọng cần lưu ý là việc khấu trừ thuế chỉ áp dụng cho doanh thu vượt quá 100 triệu đồng/năm. Nếu doanh thu của bạn thấp hơn con số này, bạn sẽ không phải chịu thuế. Tuy nhiên, bạn vẫn cần phải kê khai doanh thu của mình với cơ quan thuế để chứng minh rằng bạn không thuộc đối tượng phải nộp thuế. Ngoài ra, việc các sàn TMĐT khấu trừ thuế không có nghĩa là bạn hoàn toàn không cần quan tâm đến vấn đề thuế nữa. Bạn vẫn cần lưu giữ các hóa đơn, chứng từ liên quan đến hoạt động kinh doanh của mình để phục vụ cho việc kê khai và quyết toán thuế sau này.

Tác Động Của Nghị Định Lên Người Bán Nhỏ Lẻ

Đối với những người bán nhỏ lẻ, đặc biệt là những người mới bắt đầu kinh doanh online, Nghị định 117/2025/NĐ-CP có thể mang lại cả lợi ích và thách thức. Về mặt tích cực, việc khấu trừ thuế tự động giúp giảm bớt gánh nặng hành chính và loại bỏ rủi ro sai sót trong quá trình kê khai thuế. Người bán không cần phải lo lắng về việc tự tính toán và nộp thuế, mà có thể tập trung vào việc phát triển sản phẩm, marketing và chăm sóc khách hàng.

Tuy nhiên, một số người bán có thể lo ngại về việc giảm lợi nhuận do phải nộp thuế. Để giảm thiểu tác động tiêu cực, người bán cần phải quản lý chi phí hiệu quả, tìm kiếm nguồn hàng giá rẻ và tăng cường các hoạt động marketing để thu hút khách hàng. Ngoài ra, người bán cũng nên tìm hiểu kỹ về các quy định của pháp luật về thuế để đảm bảo tuân thủ đúng quy định và tránh bị phạt.

Các Loại Thuế & Tỷ Lệ Khấu Trừ Cụ Thể

Như đã đề cập, có hai loại thuế chính mà người bán hàng online cần quan tâm theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP: Thuế Giá trị gia tăng (GTGT) và Thuế Thu nhập cá nhân (TNCN). Tỷ lệ khấu trừ của từng loại thuế sẽ khác nhau tùy thuộc vào loại hàng hóa hoặc dịch vụ mà bạn cung cấp.

Thuế Giá trị gia tăng (GTGT): Đây là loại thuế gián thu, tính trên giá trị tăng thêm của hàng hóa, dịch vụ trong quá trình sản xuất, lưu thông đến tiêu dùng. Theo quy định, tỷ lệ thuế GTGT là:

• Hàng hóa: 1%

• Dịch vụ: 5%

• Vận tải/dịch vụ gắn với hàng hóa: 3%

Thuế Thu nhập cá nhân (TNCN): Đây là loại thuế trực thu, tính trên thu nhập chịu thuế của cá nhân. Theo quy định, tỷ lệ thuế TNCN là:

• Hàng hóa: 0.5%

• Dịch vụ: 2%

• Vận tải: 1.5%

Để dễ hình dung, bạn có thể tham khảo bảng sau:

Loại Hình Kinh Doanh	Thuế GTGT	Thuế TNCN	Tổng Cộng
Bán Quần Áo (Hàng hóa)	1%	0.5%	1.5%
Cung Cấp Dịch Vụ Thiết Kế Website	5%	2%	7%
Dịch Vụ Giao Hàng (Vận tải)	3%	1.5%	4.5%

Lưu ý rằng, tỷ lệ thuế có thể thay đổi theo quy định của pháp luật. Vì vậy, bạn nên thường xuyên cập nhật thông tin từ các nguồn tin chính thức để đảm bảo tuân thủ đúng quy định. Việc xác định chính xác loại hình kinh doanh của bạn cũng rất quan trọng để áp dụng đúng tỷ lệ thuế. Nếu bạn kinh doanh nhiều loại hình khác nhau, bạn cần phải tách biệt doanh thu của từng loại hình để tính thuế cho chính xác. Ví dụ, nếu bạn vừa bán quần áo vừa cung cấp dịch vụ tư vấn thời trang, bạn cần phải tách biệt doanh thu từ bán quần áo và doanh thu từ tư vấn để tính thuế GTGT và TNCN riêng cho từng loại hình.

Cách Xác Định Loại Hình Kinh Doanh Để Tính Thuế Chuẩn

Việc xác định đúng loại hình kinh doanh rất quan trọng vì nó ảnh hưởng trực tiếp đến tỷ lệ thuế áp dụng. Dưới đây là một số hướng dẫn để bạn xác định loại hình kinh doanh của mình:

• Hàng hóa: Nếu bạn bán các sản phẩm vật chất như quần áo, giày dép, đồ gia dụng, điện thoại, máy tính, v.v., thì bạn thuộc loại hình kinh doanh hàng hóa.

• Dịch vụ: Nếu bạn cung cấp các dịch vụ như tư vấn, thiết kế, đào tạo, sửa chữa, v.v., thì bạn thuộc loại hình kinh doanh dịch vụ.

• Vận tải: Nếu bạn cung cấp dịch vụ vận chuyển hàng hóa hoặc hành khách, thì bạn thuộc loại hình kinh doanh vận tải.

• Dịch vụ gắn liền với hàng hóa: Nếu bạn cung cấp dịch vụ đi kèm với việc bán hàng hóa, chẳng hạn như dịch vụ lắp đặt, bảo hành, sửa chữa, thì dịch vụ này được coi là dịch vụ gắn liền với hàng hóa và áp dụng tỷ lệ thuế tương ứng.

Nếu bạn vẫn còn băn khoăn về việc xác định loại hình kinh doanh của mình, bạn nên tham khảo ý kiến của các chuyên gia tư vấn thuế hoặc liên hệ với cơ quan thuế để được hướng dẫn chi tiết. Việc xác định đúng loại hình kinh doanh không chỉ giúp bạn tính thuế chính xác mà còn giúp bạn tránh được các rủi ro pháp lý liên quan đến thuế.

Lưu Ý Quan Trọng Dành Cho Người Bán Tại TP.HCM

Mặc dù Nghị định 117/2025/NĐ-CP áp dụng chung cho cả nước, nhưng người bán tại TP.HCM và Hà Nội cần đặc biệt lưu ý một số điểm sau:

• Cập nhật thông tin từ cơ quan thuế địa phương: TP.HCM và Hà Nội có thể có những hướng dẫn riêng về việc thực hiện Nghị định 117/2025/NĐ-CP. Vì vậy, bạn nên thường xuyên cập nhật thông tin từ cơ quan thuế địa phương để nắm bắt kịp thời các quy định mới.

• Tham gia các khóa đào tạo về thuế: Để hiểu rõ hơn về các quy định về thuế và cách tuân thủ, bạn nên tham gia các khóa đào tạo về thuế do cơ quan thuế hoặc các tổ chức uy tín tổ chức.

• Sử dụng phần mềm kế toán: Để quản lý doanh thu, chi phí và các khoản thuế phải nộp một cách hiệu quả, bạn nên sử dụng phần mềm kế toán. Có rất nhiều phần mềm kế toán phù hợp với quy mô kinh doanh nhỏ lẻ, bạn có thể lựa chọn phần mềm phù hợp với nhu cầu của mình.

Ngoài ra, người bán tại TP.HCM nên chú ý đến việc kê khai thuế môn bài. Thuế môn bài là một loại thuế mà các hộ kinh doanh cá thể phải nộp hàng năm. Mức thuế môn bài phụ thuộc vào doanh thu của hộ kinh doanh. Bạn nên tìm hiểu kỹ về quy định về thuế môn bài tại TP.HCM để đảm bảo tuân thủ đúng quy định.

Việc hiểu rõ và tuân thủ các quy định về thuế là rất quan trọng để đảm bảo hoạt động kinh doanh của bạn được diễn ra một cách suôn sẻ và bền vững. Đừng ngần ngại tìm kiếm sự trợ giúp từ các chuyên gia tư vấn thuế hoặc cơ quan thuế nếu bạn có bất kỳ thắc mắc nào.

🎯 Key Takeaways

Nghị định 117/2025/NĐ-CP quy định sàn TMĐT khấu trừ thuế cho người bán có doanh thu trên 100 triệu đồng/năm từ 01/07/2025.

Thuế GTGT và TNCN sẽ được khấu trừ, với tỷ lệ khác nhau tùy thuộc vào loại hàng hóa/dịch vụ.

Người bán hàng cá nhân và sàn TMĐT chịu ảnh hưởng trực tiếp từ quy định này.

Người bán tại TP.HCM cần cập nhật thông tin từ cơ quan thuế địa phương và tham gia các khóa đào tạo về thuế.

Quản lý chi phí hiệu quả và tìm kiếm nguồn hàng giá rẻ giúp giảm thiểu tác động của việc nộp thuế.

🧮 Cú Kiểm Toán khuyên

Sử dụng 30+ công cụ tính thuế miễn phí tại thue.cuthongthai.vn

📋 Ví Dụ Thực Tế

Nguyễn Văn An, 35 tuổi, Bán quần áo online trên Shopee ở TP.HCM.

💰 Thu nhập: 180 triệu đồng/năm · Trước 01/07/2025, anh An tự kê khai và nộp thuế, mất nhiều thời gian và công sức.

Sau khi Nghị định 117/2025/NĐ-CP có hiệu lực, Shopee tự động khấu trừ thuế GTGT (1%) và TNCN (0.5%) từ doanh thu của anh. Anh An tiết kiệm được thời gian và giảm bớt gánh nặng hành chính, tập trung vào việc phát triển sản phẩm mới và quảng bá cửa hàng.

🧮 Tính Thuế TNCN Ngay — 30 Giây

Miễn phí · Không cần đăng ký · Kết quả trong 30 giây

❓ Câu Hỏi Thường Gặp (FAQ)

❓ Doanh thu bao nhiêu thì bị khấu trừ thuế?

Doanh thu từ 100 triệu đồng/năm trở lên sẽ bị khấu trừ thuế theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP.

❓ Các loại thuế nào sẽ bị khấu trừ?

Thuế Giá trị gia tăng (GTGT) và Thuế Thu nhập cá nhân (TNCN) sẽ bị khấu trừ.

❓ Sàn TMĐT nào sẽ thực hiện việc khấu trừ thuế?

Shopee, Lazada, Tiki, TikTok Shop và các sàn TMĐT khác sẽ thực hiện việc khấu trừ thuế.

❓ Nếu doanh thu dưới 100 triệu đồng/năm thì có phải nộp thuế không?

Nếu doanh thu dưới 100 triệu đồng/năm, bạn không phải nộp thuế theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP. Tuy nhiên, bạn vẫn cần kê khai doanh thu với cơ quan thuế.

❓ Việc khấu trừ thuế tự động có ảnh hưởng đến việc kê khai thuế cuối năm không?

Có. Bạn cần kê khai số thuế đã được khấu trừ trong tờ khai thuế cuối năm. Tuy nhiên, bạn không cần phải nộp trực tiếp khoản thuế này nữa, vì sàn TMĐT đã nộp thay bạn.

⚠️ Nội dung mang tính tham khảo, không thay thế cho tư vấn thuế chuyên nghiệp. Vui lòng liên hệ chuyên gia thuế cho trường hợp cụ thể.