⏱️ 12 phút đọc · 2280 từ

Giới Thiệu

Bạn là một seller trên TikTok Shop? Hãy cẩn thận! Năm 2026, quy định về thuế đối với hoạt động bán hàng online trên các sàn thương mại điện tử như TikTok Shop, Shopee, Lazada sẽ được siết chặt hơn. Theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP, các nền tảng này sẽ phải kê khai, khấu trừ và nộp thuế thay cho người bán. Nếu không nắm rõ thông tin, bạn có thể mất tiền oan vì bị khấu trừ thuế sai hoặc bị phạt. Đừng lo lắng, Cú Kiểm Toán sẽ giúp bạn!

Bài viết này sẽ tổng hợp 5 điều quan trọng nhất về thuế TikTok Shop năm 2026 mà mọi seller cần biết. Chúng ta sẽ cùng nhau tìm hiểu về các quy định mới, cách tính thuế, cách đăng ký mã số thuế và những lưu ý quan trọng để tuân thủ pháp luật. Hãy cùng bắt đầu!

Việc thay đổi này đánh dấu một bước tiến lớn trong việc quản lý thuế đối với hoạt động kinh doanh trực tuyến. Trước đây, nhiều người bán hàng online, đặc biệt là trên các nền tảng như TikTok Shop, có thể chưa hoàn toàn tuân thủ các quy định về thuế do khó khăn trong việc theo dõi và kiểm soát. Nghị định 117/2025/NĐ-CP ra đời nhằm mục đích tạo ra một môi trường kinh doanh công bằng hơn, đồng thời tăng cường nguồn thu cho ngân sách nhà nước. Điều này đồng nghĩa với việc người bán hàng cần phải chủ động hơn trong việc tìm hiểu và tuân thủ các quy định mới để tránh những rủi ro không đáng có.

Ngoài ra, sự thay đổi này cũng đặt ra những thách thức nhất định cho cả người bán và nền tảng TikTok Shop. Người bán cần phải có kiến thức và kỹ năng để quản lý tài chính và thuế một cách hiệu quả. TikTok Shop cần phải xây dựng một hệ thống kê khai và khấu trừ thuế chính xác và minh bạch để đảm bảo quyền lợi cho cả người bán và nhà nước. Chúng ta hãy cùng nhau khám phá chi tiết hơn về những điều này trong các phần tiếp theo của bài viết.

Quy Định Thuế Mới Nhất Cho Seller TikTok Shop 2026

Từ năm 2026, việc bán hàng trên TikTok Shop sẽ chịu sự quản lý thuế chặt chẽ hơn. Dưới đây là những thay đổi quan trọng bạn cần nắm rõ:

Kê khai và khấu trừ thuế

Theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP, TikTok Shop (và các sàn TMĐT khác) có trách nhiệm kê khai, khấu trừ và nộp thuế thay cho người bán. Điều này có nghĩa là bạn không còn có thể 'lách' thuế như trước đây nữa. Dữ liệu giao dịch điện tử của bạn sẽ được các cơ quan thuế theo dõi sát sao.

Trước đây, theo Thông tư 40/2021/TT-BTC, ngưỡng doanh thu chịu thuế là 100 triệu đồng/năm. Nếu doanh thu của bạn vượt quá con số này, bạn sẽ phải nộp thuế GTGT và TNCN. Từ 1/7/2026, thu nhập từ livestream bán hàng trên TikTok cũng sẽ bị tính thuế TNCN, không còn ngoại lệ nào cả!

TikTok Shop sẽ khấu trừ thuế ngay khi đơn hàng hoàn tất. Mức khấu trừ là 1% VAT cho hàng hóa và 0,5% TNCN cho cá nhân cư trú. Hãy chuẩn bị tinh thần cho việc này!

Sự thay đổi này có ý nghĩa rất lớn đối với việc quản lý thuế trong lĩnh vực thương mại điện tử. Trước đây, việc kiểm soát doanh thu của các cá nhân và hộ kinh doanh online gặp nhiều khó khăn, dẫn đến tình trạng thất thu thuế. Với việc TikTok Shop và các sàn TMĐT khác trực tiếp kê khai và khấu trừ thuế, nhà nước có thể dễ dàng hơn trong việc theo dõi và thu thuế. Tuy nhiên, điều này cũng đòi hỏi TikTok Shop phải có một hệ thống quản lý dữ liệu và tính toán thuế chính xác, tránh sai sót gây ảnh hưởng đến quyền lợi của người bán. Việc đảm bảo tính minh bạch trong quá trình kê khai và khấu trừ thuế là vô cùng quan trọng để tạo niềm tin cho người bán và thúc đẩy sự phát triển bền vững của thị trường thương mại điện tử.

Các loại thuế phải nộp

Nếu doanh thu từ TikTok Shop của bạn vượt 100 triệu đồng/năm, bạn sẽ phải nộp các loại thuế sau:

• Thuế GTGT: 1% trên doanh thu.

• Thuế TNCN: 0,5% trên doanh thu.

• Lệ phí môn bài: từ 300.000 đồng (doanh thu 100-300 triệu) (theo Thư Viện Pháp Luật).

Ví dụ, nếu doanh thu của bạn là 150 triệu đồng/năm, bạn sẽ phải nộp:

• Thuế GTGT: 1.500.000 đồng (150tr x 1%).

• Thuế TNCN: 750.000 đồng (150tr x 0,5%).

• Lệ phí môn bài: 300.000 đồng.

Tổng cộng: 2.550.000 đồng. Số tiền này sẽ được TikTok Shop khấu trừ trực tiếp từ tài khoản của bạn.

Mức thuế này có thể ảnh hưởng đến lợi nhuận của bạn, đặc biệt nếu bạn là một người bán mới bắt đầu. Do đó, việc quản lý chi phí và giá bán trở nên vô cùng quan trọng. Bạn cần phải tính toán kỹ lưỡng để đảm bảo rằng bạn vẫn có thể duy trì được lợi nhuận hợp lý sau khi đã trừ đi các khoản thuế và phí khác. Ngoài ra, bạn cũng nên xem xét việc tái đầu tư một phần lợi nhuận để phát triển kinh doanh, ví dụ như nâng cao chất lượng sản phẩm, cải thiện dịch vụ khách hàng hoặc mở rộng kênh marketing.

Phí nền tảng TikTok cũng chịu thuế

Bạn có biết, các khoản phí mà TikTok Shop thu từ bạn (ví dụ: phí hoa hồng, phí dịch vụ) cũng là một phần của doanh thu chịu thuế? Hãy nhớ tính cả các khoản này khi bạn tính toán doanh thu chịu thuế của mình.

Điều này có nghĩa là, không chỉ doanh thu từ việc bán sản phẩm của bạn mới chịu thuế, mà cả những khoản phí mà TikTok Shop thu từ bạn cũng được tính vào tổng doanh thu chịu thuế. Việc này có thể làm tăng số tiền thuế bạn phải nộp, vì vậy bạn cần phải chú ý đến việc ghi chép và hạch toán đầy đủ các khoản phí này. Bạn có thể tham khảo ý kiến của các chuyên gia tư vấn thuế để đảm bảo rằng bạn đang tính toán và kê khai thuế một cách chính xác nhất.

Thời điểm nộp thuế

TikTok Shop sẽ nộp thuế thay bạn theo kỳ (thường là hàng tháng hoặc hàng quý). Bạn sẽ nhận được thông báo về số tiền thuế đã nộp và có thể kiểm tra thông tin này trên tài khoản TikTok Shop của mình.

Đăng Ký Mã Số Thuế Cá Nhân - Bắt Buộc!

Để việc kê khai và nộp thuế được chính xác, bạn cần phải có mã số thuế cá nhân (MST). Nếu chưa có, bạn cần đăng ký ngay. Quy trình đăng ký khá đơn giản và có thể thực hiện online.

Bạn có thể đăng ký MST trực tuyến thông qua cổng thông tin của Tổng cục Thuế. Hãy chuẩn bị sẵn các giấy tờ tùy thân như CMND/CCCD và các thông tin liên quan đến hoạt động kinh doanh của bạn. Sau khi hoàn tất thủ tục đăng ký, bạn sẽ nhận được MST và có thể sử dụng nó để kê khai và nộp thuế.

Việc có MST là vô cùng quan trọng, không chỉ để tuân thủ quy định về thuế mà còn để chứng minh tính hợp pháp của hoạt động kinh doanh của bạn. MST cũng là một yếu tố quan trọng để xây dựng uy tín với khách hàng và đối tác. Nếu bạn chưa có MST, hãy nhanh chóng đăng ký để tránh những rắc rối pháp lý có thể xảy ra.

Cách đăng ký mã số thuế online

Việc đăng ký MST online giúp bạn tiết kiệm thời gian và công sức. Bạn chỉ cần truy cập vào website của Tổng cục Thuế, điền đầy đủ thông tin theo hướng dẫn và tải lên các giấy tờ cần thiết. Sau khi hồ sơ được duyệt, bạn sẽ nhận được MST qua email hoặc có thể tra cứu trực tuyến.

Trong quá trình đăng ký, bạn cần chú ý điền chính xác các thông tin cá nhân và thông tin về hoạt động kinh doanh của mình. Nếu có bất kỳ thắc mắc nào, bạn có thể liên hệ với cơ quan thuế để được hỗ trợ. Việc chuẩn bị đầy đủ các giấy tờ cần thiết cũng giúp quá trình đăng ký diễn ra nhanh chóng và thuận lợi hơn.

Lưu Ý Quan Trọng Để Tránh Mất Tiền Oan

Để tránh bị khấu trừ thuế sai hoặc bị phạt, bạn cần lưu ý những điều sau:

• Cập nhật thông tin MST chính xác trên TikTok Shop: Đảm bảo rằng thông tin MST bạn cung cấp cho TikTok Shop là chính xác và trùng khớp với thông tin trên giấy chứng nhận đăng ký thuế.

• Theo dõi doanh thu thường xuyên: Ghi chép và theo dõi doanh thu hàng ngày để biết khi nào bạn vượt ngưỡng 100 triệu đồng/năm.

• Tìm hiểu kỹ các quy định về thuế: Đọc kỹ Nghị định 117/2025/NĐ-CP và các văn bản pháp luật liên quan để hiểu rõ quyền và nghĩa vụ của mình.

• Tham khảo ý kiến chuyên gia: Nếu bạn không chắc chắn về bất kỳ vấn đề nào, hãy tham khảo ý kiến của các chuyên gia tư vấn thuế.

Ngoài ra, bạn cũng nên lưu giữ đầy đủ các hóa đơn, chứng từ liên quan đến hoạt động kinh doanh của mình để có thể chứng minh doanh thu và chi phí khi cần thiết. Việc này cũng giúp bạn dễ dàng hơn trong việc đối chiếu và kiểm tra thông tin thuế khi TikTok Shop kê khai và khấu trừ thuế.

Một điều quan trọng nữa là bạn nên thường xuyên cập nhật các thông tin mới nhất về thuế từ các cơ quan chức năng hoặc các nguồn tin uy tín. Các quy định về thuế có thể thay đổi theo thời gian, vì vậy việc cập nhật thông tin thường xuyên giúp bạn luôn nắm bắt được những thay đổi mới nhất và tuân thủ đúng quy định.

Giải Pháp Quản Lý Thuế Hiệu Quả Cho Seller TikTok Shop

Việc quản lý thuế có thể gây khó khăn cho nhiều seller, đặc biệt là những người mới bắt đầu. Tuy nhiên, có một số giải pháp bạn có thể áp dụng để quản lý thuế một cách hiệu quả hơn:

• Sử dụng phần mềm kế toán: Các phần mềm kế toán có thể giúp bạn tự động hóa việc ghi chép, tính toán và kê khai thuế.

• Thuê dịch vụ kế toán: Nếu bạn không có thời gian hoặc kinh nghiệm, bạn có thể thuê một công ty dịch vụ kế toán để quản lý thuế cho bạn.

• Tham gia các khóa đào tạo về thuế: Các khóa đào tạo về thuế có thể giúp bạn hiểu rõ hơn về các quy định về thuế và cách tuân thủ chúng.

Việc lựa chọn giải pháp quản lý thuế phù hợp phụ thuộc vào quy mô kinh doanh, nguồn lực tài chính và trình độ kiến thức của bạn. Nếu bạn là một người bán nhỏ lẻ, bạn có thể tự quản lý thuế bằng cách sử dụng các công cụ đơn giản như bảng tính Excel hoặc các phần mềm kế toán miễn phí. Tuy nhiên, nếu bạn có một doanh nghiệp lớn, việc thuê một công ty dịch vụ kế toán có thể là một lựa chọn tốt hơn để đảm bảo rằng bạn đang tuân thủ đúng quy định và tối ưu hóa việc nộp thuế.

Dù bạn chọn giải pháp nào, điều quan trọng nhất là bạn cần phải có một kế hoạch quản lý thuế rõ ràng và tuân thủ nó một cách nghiêm túc. Việc này không chỉ giúp bạn tránh được các rủi ro pháp lý mà còn giúp bạn quản lý tài chính một cách hiệu quả hơn và phát triển kinh doanh bền vững.

Bảng So Sánh: Quy Định Thuế Trước và Sau 2026

Tiêu chí	Trước 2026 (Theo Thông tư 40/2021/TT-BTC)	Từ 2026 (Theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP)
Trách nhiệm kê khai và nộp thuế	Người bán tự kê khai và nộp thuế	TikTok Shop (và các sàn TMĐT khác) kê khai, khấu trừ và nộp thuế thay người bán
Ngưỡng doanh thu chịu thuế	100 triệu đồng/năm	100 triệu đồng/năm (không thay đổi)
Thuế TNCN từ livestream	Có thể có ngoại lệ	Bắt buộc tính thuế TNCN
Cách thức nộp thuế	Người bán tự nộp tại cơ quan thuế hoặc qua ngân hàng	TikTok Shop khấu trừ trực tiếp từ tài khoản người bán

Kết luận

Quy định về thuế TikTok Shop năm 2026 có thể gây ra một số khó khăn ban đầu cho các seller. Tuy nhiên, nếu bạn nắm rõ các quy định mới, đăng ký MST và có kế hoạch quản lý thuế hiệu quả, bạn hoàn toàn có thể tuân thủ pháp luật và tránh mất tiền oan. Chúc bạn thành công trên con đường kinh doanh online!

🎯 Key Takeaways

Nghị định 117/2025/NĐ-CP quy định TikTok Shop kê khai, khấu trừ và nộp thuế thay người bán từ năm 2026.

Ngưỡng doanh thu chịu thuế là 100 triệu đồng/năm. Vượt quá ngưỡng này, bạn phải nộp thuế GTGT và TNCN.

Thu nhập từ livestream bán hàng trên TikTok cũng sẽ bị tính thuế TNCN.

Bạn cần có mã số thuế cá nhân (MST) để kê khai và nộp thuế.

Cập nhật thông tin MST chính xác, theo dõi doanh thu thường xuyên và tìm hiểu kỹ các quy định về thuế để tránh mất tiền oan.

🧮 Cú Kiểm Toán khuyên

Sử dụng 30+ công cụ tính thuế miễn phí tại thue.cuthongthai.vn

📋 Ví Dụ Thực Tế

Nguyễn Văn A, 32 tuổi, Seller TikTok Shop ở Hà Nội.

💰 Thu nhập: 180 triệu/năm · Trước năm 2026, anh A chưa thực sự quan tâm đến vấn đề thuế và chỉ tập trung vào việc bán hàng. Anh nghĩ rằng doanh thu của mình không quá lớn nên không cần phải kê khai thuế.

Sau khi Nghị định 117/2025/NĐ-CP có hiệu lực, anh A nhận thấy rằng TikTok Shop đã bắt đầu khấu trừ thuế trực tiếp từ tài khoản của mình. Ban đầu, anh khá hoang mang và lo lắng vì không hiểu rõ về các quy định mới. Anh đã tìm đến Cú Kiểm Toán để được tư vấn và hướng dẫn. Sau khi được giải thích cặn kẽ về các loại thuế phải nộp, cách tính thuế và quy trình kê khai, anh A đã đăng ký mã số thuế cá nhân và bắt đầu quản lý doanh thu một cách cẩn thận hơn. Anh cũng sử dụng phần mềm kế toán để theo dõi doanh thu và chi phí một cách chính xác. Nhờ vậy, anh A đã tuân thủ đúng quy định về thuế và tránh được các rủi ro pháp lý.

🧮 Tính Thuế TNCN Ngay — 30 Giây

Miễn phí · Không cần đăng ký · Kết quả trong 30 giây

❓ Câu Hỏi Thường Gặp (FAQ)

❓ Nếu doanh thu của tôi dưới 100 triệu đồng/năm thì có phải nộp thuế không?

Không. Bạn chỉ phải nộp thuế khi doanh thu vượt quá 100 triệu đồng/năm.

❓ Tôi có thể tự kê khai thuế thay vì để TikTok Shop khấu trừ không?

Không. Theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP, TikTok Shop có trách nhiệm kê khai, khấu trừ và nộp thuế thay cho bạn.

❓ Nếu tôi không có mã số thuế cá nhân thì sao?

Bạn cần đăng ký mã số thuế cá nhân ngay lập tức để việc kê khai và nộp thuế được chính xác.

❓ Lệ phí môn bài là gì và khi nào phải nộp?

Lệ phí môn bài là một loại phí phải nộp hàng năm khi bạn kinh doanh. Mức lệ phí phụ thuộc vào doanh thu của bạn. Bạn phải nộp lệ phí môn bài chậm nhất là ngày 30 tháng 1 hàng năm.

⚠️ Nội dung mang tính tham khảo, không thay thế cho tư vấn thuế chuyên nghiệp. Vui lòng liên hệ chuyên gia thuế cho trường hợp cụ thể.