Thuế TikTok Shop, Shopee, Lazada từ 2025-2026 là nghĩa vụ thuế mới mà các sàn thương mại điện tử sẽ khấu trừ trực tiếp cho hộ/cá nhân kinh doanh. Mức thuế phổ biến là 1.5% trên doanh thu (1% GTGT, 0.5% TNCN) nếu doanh thu trên 100 triệu đồng/năm, nhưng ngưỡng miễn thuế sẽ nâng lên 500 triệu đồng/năm theo Nghị định 68/2026.

Giới Thiệu: 'Luật Chơi Mới' Cho Nhà Bán Hàng Online

Giai đoạn 2025-2026, thị trường thương mại điện tử Việt Nam đang bước vào một cuộc cách mạng về thuế và phí. Không còn là những con số mờ ảo hay vùng xám, mà là những quy định rõ ràng, buộc mọi nhà bán hàng trên TikTok Shop, Shopee, Lazada phải đối diện. Cú Kiểm Toán nhận thấy, đây không chỉ là việc nộp thêm 1,5% thuế, mà là một phép tính lại toàn bộ mô hình lợi nhuận, một 'luật chơi mới' đòi hỏi sự thích nghi nhanh chóng.

Nghiên cứu của chuyên gia Cú Kiểm Toán tại Cú Kiểm Toán cho thấy.

Trước đây, việc kinh doanh online thường được coi là một con đường dễ dàng, ít rào cản về thuế. Tuy nhiên, theo các quy định mới nhất, đặc biệt là từ ngày 01/05/2025, các sàn thương mại điện tử sẽ trực tiếp khấu trừ thuế, khai thay và nộp thay cho người bán. Điều này có nghĩa là, từng giao dịch của bạn đều nằm trong tầm kiểm soát của cơ quan thuế. Đây là một sự thật bất ngờ mà 98% người bán có thể chưa nhận ra hết tác động.

Trong bối cảnh thuế thương mại điện tử đang được siết chặt, việc hiểu rõ các quy định, cách tính toán và chiến lược tối ưu là chìa khóa để tồn tại và phát triển. Bài viết này sẽ 'soi kỹ từng con số' để bạn không bỏ lỡ bất kỳ chi tiết quan trọng nào.

Bối Cảnh Pháp Lý Mới: Sàn Khấu Trừ, Khai Thay, Nộp Thay Thuế

Từ ngày 01/05/2025, một cột mốc quan trọng đã được thiết lập. Các nền tảng thương mại điện tử lớn tại Việt Nam, bao gồm Shopee và TikTok Shop, sẽ không còn là những 'kẻ ngoài cuộc' trong nghĩa vụ thuế của người bán. Thay vào đó, họ sẽ trở thành cánh tay nối dài của cơ quan thuế. Điều này được quy định rõ ràng trong các văn bản pháp luật mới ban hành cho giai đoạn 2025-2026.

Cụ thể, các nền tảng có chức năng đặt hàng và thanh toán sẽ có trách nhiệm khấu trừ, khai thay và nộp thay thuế cho các hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh ngay khi giao dịch được xác nhận thành công. Theo Baomoi.com và các video hướng dẫn, tổng thuế suất sẽ là khoảng 1,5% trên doanh thu. Con số này bao gồm 1% Thuế giá trị gia tăng (GTGT) và 0,5% Thuế thu nhập cá nhân (TNCN) đối với cá nhân, hộ kinh doanh. Để sàn thực hiện nghĩa vụ này, người bán chỉ cần cung cấp Căn cước công dân (CCCD) hoặc mã số thuế 88.

🦉 Cú nhận xét: Việc sàn tự động khấu trừ thuế ngay tại nguồn giúp nhà nước kiểm soát tốt hơn dòng doanh thu trên sàn, loại bỏ hoàn toàn 'vùng xám' mà trước đây người bán có thể tận dụng khi kinh doanh qua Facebook/Zalo mà không có hóa đơn. Đây là bước đi quan trọng hướng tới sự minh bạch hóa hoàn toàn.

Đặc biệt, từ 01/05/2026, gần 3,7 triệu hộ và cá nhân kinh doanh sẽ chấm dứt chế độ thuế khoán, chuyển sang kê khai điện tử với hóa đơn, chứng từ đầy đủ. Song song đó, Nghị định 68/2026 sẽ nâng ngưỡng miễn thuế lên 500 triệu đồng/năm và cho phép trừ chi phí hợp lý trước khi tính thuế. Đây là một điểm sáng, tạo dư địa cho các hộ kinh doanh nhỏ lẻ hợp thức hóa chi phí, đặc biệt là các shop ở các tỉnh ngoài Hà Nội, TP.HCM.

Cách Tính Thuế Mới & Áp Lực Từ Phí Sàn

Đối với cá nhân/hộ kinh doanh bán hàng online trên TikTok Shop, Shopee, Lazada, nếu doanh thu vượt 100 triệu đồng/năm, bạn sẽ phải nộp:

Theo EQVN, từ 01/01/2025, các khoản phí nền tảng của TikTok Shop còn chịu thuế suất 5% GTGT và 5% thuế Thu nhập doanh nghiệp (TNDN) trên phần doanh thu nền tảng từ 100 triệu đồng/năm trở lên. Điều này làm tăng thêm chi phí 'ẩn' trong cấu trúc giá của bạn.

Tuy nhiên, Nghị định 68/2026 mang lại một tin vui: ngưỡng miễn thuế được nâng lên 500 triệu đồng doanh thu/năm. Quan trọng hơn, nó cho phép người bán được trừ các chi phí hợp lý trước khi tính thuế. Điều này có nghĩa là, nếu bạn có hóa đơn, chứng từ đầy đủ cho các chi phí như kho bãi, vận chuyển, marketing, bạn có thể giảm được phần doanh thu chịu thuế. Đây là yếu tố then chốt để tối ưu nghĩa vụ thuế, đặc biệt với các shop có kho tại TP.HCM, Hà Nội.

Biên Lợi Nhuận Bị Ép Hai Chiều: Thuế và Phí Sàn

Con số 1,5% thuế có vẻ nhỏ, nhưng khi đặt cạnh các khoản phí sàn thì câu chuyện hoàn toàn khác. Shopee và TikTok Shop hiện chiếm tới 97-98% thị phần thương mại điện tử tại Việt Nam, theo VOV. Thế 'lưỡng quyền' này cho phép các nền tảng liên tục tăng phí:

VOV phân tích, tổng chi phí trên mỗi đơn hàng từ đầu tháng 5 đã tăng chóng mặt:

Tổng cộng, nếu cộng thêm chi phí quảng cáo, vận chuyển, hoàn hàng..., tổng chi phí có thể lên tới 40-45% doanh thu. Thực tế, nhiều nhà bán hàng đã ghi nhận chi phí trên Shopee chạm 39,5%, còn TikTok Shop có thể tới 45,6% doanh thu. Khi chi phí chạm ngưỡng này, hàng loạt shop phải âm thầm đóng cửa, dù tổng doanh số TMĐT Việt Nam vẫn tăng trưởng.

Đây chính là nỗi đau lớn nhất của người bán hàng online: thuế 1-1,5% tưởng nhỏ, nhưng khi cộng dồn với phí sàn 25-30%, quảng cáo 10-15%, và chi phí vận hành tại các thành phố lớn như TP.HCM, Hà Nội, Đà Nẵng (nhà kho, nhân sự, logistics), biên lợi nhuận thực tế bị 'bào mòn' rất nhanh. Bạn có thể tự kiểm tra ngay các chi phí này với công cụ tính thuế bán online 2026 của Cú Thông Thái.

Xu Hướng & Tác Động Tại Việt Nam: Chuyển Mình Để Sống Sót

Giai đoạn 2025-2026 sẽ chứng kiến những thay đổi sâu rộng trong bức tranh kinh doanh online tại Việt Nam:

Minh Bạch Hóa Thuế và Chuẩn Hóa Hoạt Động

Sàn tự động khấu trừ 1,5% thuế là một bước tiến lớn trong việc chuẩn hóa và minh bạch hóa nghĩa vụ thuế. Cơ quan thuế sẽ kiểm soát chặt chẽ hơn dòng doanh thu trên sàn, khiến việc trốn thuế thông qua chia nhỏ shop hay giấu doanh thu gần như không thể. Điều này tạo ra một sân chơi công bằng hơn, nơi sự tuân thủ pháp luật trở thành lợi thế cạnh tranh.

Chuyển Dịch Mô Hình Hộ Kinh Doanh

Việc xóa bỏ thuế khoán đối với 3,7 triệu hộ và cá nhân kinh doanh từ 01/05/2026, chuyển sang kê khai điện tử, sẽ thúc đẩy nhiều người bán lớn ở Hà Nội, TP.HCM, Bình Dương cân nhắc thành lập công ty. Việc này giúp họ mở tài khoản ngân hàng (Vietcombank, BIDV, Techcombank) để quản lý dòng tiền, khấu trừ chi phí và tối ưu thuế như một doanh nghiệp thực thụ. Đây là xu hướng tất yếu khi quy mô kinh doanh online ngày càng lớn mạnh.

Tái Cấu Trúc Danh Mục Sản Phẩm

Với tỷ lệ chi phí/doanh thu có thể lên tới 40-45%, chỉ những ngành hàng có biên lợi nhuận gộp cao mới đủ sức 'chịu lửa' trên sàn. Các sản phẩm như mỹ phẩm, phụ kiện độc đáo, sản phẩm số, khóa học online, hoặc các sản phẩm thương hiệu riêng (private label) với biên lợi nhuận trên 50% sẽ có ưu thế hơn. Các ngành hàng truyền thống với biên lợi nhuận mỏng sẽ gặp rất nhiều khó khăn và có thể bị loại khỏi cuộc chơi.

Tăng Nhu Cầu Tư Vấn Thuế – Kế Toán Online

Nhiều shop vừa và nhỏ sẽ tìm đến các dịch vụ kế toán hoặc đại lý thuế để:

Việc này không chỉ giúp tuân thủ luật mà còn là chiến lược thông minh để giảm gánh nặng thuế. Hãy nhớ, việc hiểu và áp dụng đúng luật thuế sẽ giúp bạn tiết kiệm đáng kể.

Bài Học Kinh Nghiệm Cho Người Bán TikTok Shop, Shopee, Lazada

Giai đoạn 2025-2026 không phải là lúc để kinh doanh 'liều', mà là lúc để kinh doanh thông minh. Dưới đây là những bài học xương máu mà Cú Kiểm Toán muốn bạn ghi nhớ:

1. Tính Đúng 'Full Cost' Trước Khi Quyết Định Bán Trên Sàn

Đừng chỉ nhìn vào con số thuế 1-1,5%. Bạn phải cộng đủ: phí sàn (24-28%), phí giao dịch (5-6%), phí voucher (khoảng 4%), chi phí quảng cáo (10-15%), vận chuyển, và hoàn hàng. Chỉ khi nắm rõ biên lợi nhuận ròng, bạn mới biết mình có đang tạo ra lợi nhuận thực sự hay không. Với nhiều ngành hàng, nếu biên gộp dưới 50%, rất dễ bị lỗ khi chạy khuyến mãi liên tục. Công cụ Tính Lương NET hay Tính Bảo Hiểm Xã Hội cũng cần được tính toán kỹ lưỡng nếu bạn có nhân sự.

2. Chủ Động Cập Nhật Chính Sách Thuế, Không Phó Mặc Cho Sàn

Dù sàn đã khấu trừ, bạn vẫn cần chủ động. Theo dõi chứng từ khấu trừ, đối chiếu doanh thu với thuế đã nộp. Nắm rõ ngưỡng doanh thu 100 triệu và 500 triệu/năm. Đặc biệt, tìm hiểu kỹ điều kiện để được trừ chi phí theo Nghị định 68. Ví dụ, chi phí thuê mặt bằng, nhân công tại TP.HCM, Hà Nội có thể được hợp thức hóa làm chi phí, giúp giảm doanh thu tính thuế. Căn cứ Luật Thuế TNCN số 04/2007/QH12 (sửa đổi 2014) và Nghị định 65/2013/NĐ-CP, việc quản lý chứng từ là vô cùng quan trọng.

3. Cân Nhắc Chiến Lược Đa Kênh

Trong bối cảnh sàn vừa tăng phí vừa khấu trừ thuế, nhiều thương hiệu lớn đang chuyển hướng. Họ dùng sàn làm kênh traffic và xây dựng thương hiệu, chấp nhận biên lợi nhuận thấp. Sau đó, họ điều hướng khách hàng thân thiết về website riêng, Zalo OA, hoặc app của mình. Tại các kênh này, chi phí nền tảng thấp hơn và mức thuế có thể linh hoạt hơn, giúp tăng biên lợi nhuận tổng thể. Đây là chiến lược dài hạn để giảm sự phụ thuộc vào các nền tảng.

4. Lên Kế Hoạch Hóa Đơn – Chứng Từ Ngay Từ Đầu

Khi ngưỡng miễn thuế nâng lên 500 triệu và được trừ chi phí hợp lý, việc có hóa đơn, hợp đồng, chứng từ đầy đủ trở thành lợi thế cạnh tranh thực sự. Nó không chỉ giúp bạn tuân thủ pháp luật mà còn giảm gánh nặng thuế một cách hợp pháp. Đây là lúc các shop cần chuyên nghiệp hóa hoạt động kế toán của mình. Hãy sử dụng các công cụ như OCR Bảng Lương AI để quản lý chứng từ hiệu quả hơn.

Kết Luận: Sống Sót Nhờ Nắm Luật Và Hành Động

Giai đoạn 2025-2026 là một bước ngoặt không thể tránh khỏi đối với người bán hàng online tại Việt Nam. Thuế TikTok Shop, Shopee, Lazada không còn là một ẩn số, mà là một phần cấu trúc chi phí bắt buộc phải tính toán kỹ lưỡng. Tổng chi phí có thể lên tới 40-45% doanh thu, buộc bạn phải nhìn nhận lại toàn bộ chiến lược kinh doanh.

Những shop nào hiểu rõ luật, tính toán biên lợi nhuận theo mô hình mới, và chủ động tối ưu thuế – chi phí sẽ có cơ hội sống sót và phát triển. Ngược lại, mô hình 'bán liều, trốn thuế, không sổ sách' gần như không còn đất sống. Hãy biến thách thức thành cơ hội bằng cách chuyên nghiệp hóa hoạt động, nắm vững các quy định pháp luật, và sử dụng hiệu quả các công cụ hỗ trợ.

Sử dụng 30+ công cụ tính thuế miễn phí tại thue.cuthongthai.vn để kiểm tra và tối ưu nghĩa vụ thuế của bạn ngay hôm nay.