Thuế TikTok Shop, Shopee, Lazada từ năm 2025 thay đổi lớn khi các sàn TMĐT phải khấu trừ và nộp thuế thay người bán. Cá nhân, hộ kinh doanh có doanh thu trên 100 triệu đồng/năm phải nộp thuế GTGT 1% và thuế TNCN 0,5% trên doanh thu, đồng thời tự kê khai qua Cổng TMĐT HKD nếu không thuộc diện khấu trừ.

Giới Thiệu: Kỷ Nguyên Thuế Mới Cho Người Bán Online

Thời đại kinh doanh trên các sàn thương mại điện tử (TMĐT) như TikTok Shop, Shopee, Lazada đang bước vào một chương mới. Từ ngày 1/1/2025, chính sách thuế tại Việt Nam có những thay đổi mang tính bước ngoặt, ảnh hưởng trực tiếp đến hàng triệu cá nhân và hộ kinh doanh online. Không còn là câu chuyện tự kê khai đơn thuần, mà là sự tham gia sâu rộng của các nền tảng vào quy trình quản lý thuế. Cú Kiểm Toán nhận thấy, đây không chỉ là thách thức mà còn là cơ hội để người bán chuyên nghiệp hóa hoạt động, minh bạch tài chính. Bạn có thể tự kiểm tra ngay các quy định mới nhất để đảm bảo tuân thủ.

Chuyên gia Cú Kiểm Toán (thue.cuthongthai.vn) nhận định.

Trước đây, trách nhiệm kê khai và nộp thuế hoàn toàn thuộc về người bán, các sàn TMĐT chỉ có nghĩa vụ cung cấp thông tin. Nhưng từ năm 2025, theo Luật sửa đổi một số điều của Luật Quản lý thuế, các sàn lớn (trong nước và nước ngoài) sẽ phải khấu trừ, nộp thuế thay và kê khai số thuế đã khấu trừ cho người bán ngay khi giao dịch được xác nhận. Điều này đồng nghĩa với việc cơ quan thuế sẽ có cái nhìn chi tiết hơn về dòng tiền của bạn. Bên cạnh đó, Tổng cục Thuế cũng đã triển khai Cổng thương mại điện tử hộ, cá nhân kinh doanh (Cổng TMĐT HKD) tại địa chỉ canhantmdt.gdt.gov.vn, tạo ra một kênh tập trung để người bán đăng ký, kê khai và nộp thuế. Sự kết hợp này mang lại sự siết chặt quản lý nhưng cũng mở ra công cụ hỗ trợ cho người nộp thuế.

🦉 Cú nhận xét: Sự thay đổi này cho thấy rõ định hướng của Nhà nước trong việc dịch chuyển từ tự khai sang kết hợp khấu trừ tại nguồn, huy động sàn TMĐT vào hệ thống quản lý thuế. Người bán không thể "né" mà phải chủ động "quản trị" thuế.

Quy Định Mới 2025-2026: Ngưỡng Doanh Thu và Sắc Thuế Chính

Từ năm 2025-2026, người bán hàng online trên TikTok Shop, Shopee, Lazada cần đặc biệt lưu ý ba ngưỡng doanh thu quan trọng để xác định nghĩa vụ thuế của mình. Theo phân tích của các chuyên gia tư vấn thuế thương mại điện tử, việc nắm rõ những con số này là chìa khóa để tuân thủ đúng luật và tránh các khoản phạt không đáng có. Bạn có thể tra cứu chi tiết về thuế thương mại điện tử tại Cú Thông Thái.

Ngưỡng 100 Triệu Đồng/Năm: Điểm Khởi Đầu Của Nghĩa Vụ Thuế

Nếu tổng doanh thu từ hoạt động bán hàng online của cá nhân hoặc hộ kinh doanh (bao gồm tất cả các sàn như TikTok Shop, Shopee, Lazada, Facebook...) trong một năm dương lịch trên 100 triệu đồng, thì bạn chính thức phải nộp thuế. Đây là ngưỡng cơ bản nhất và áp dụng cho đa số người bán có hoạt động kinh doanh ổn định. Căn cứ theo quy định hiện hành, các sắc thuế bạn phải nộp bao gồm:

Kê Khai và Nộp Thuế TikTok Shop, Shopee, Lazada Từ 2025: Hai Lộ Trình Chính

Từ năm 2025, việc kê khai và nộp thuế đối với người bán hàng online trên các sàn TMĐT sẽ theo hai "lộ trình" chính, tùy thuộc vào việc sàn có thực hiện khấu trừ thay hay không. Điều quan trọng là người bán phải hiểu rõ cả hai để đảm bảo tuân thủ đầy đủ nghĩa vụ thuế. Các địa phương như TP.HCM, Bình Dương, Đồng Nai thường có bộ phận tuyên truyền hỗ trợ thêm cho cá nhân/hộ kinh doanh.

Trường Hợp Sàn Khấu Trừ, Nộp Thuế Thay

Đây là điểm mới và trọng tâm của chính sách thuế 2025. Luật yêu cầu các sàn TMĐT và nền tảng số phải khấu trừ, nộp thuế thay và kê khai số thuế đã khấu trừ ngay khi giao dịch được xác nhận. Điều này có nghĩa là một phần tiền thuế sẽ được sàn giữ lại và nộp trực tiếp cho cơ quan thuế trước khi chuyển tiền về tài khoản của bạn. Tuy nhiên, người bán vẫn cần:

Việc này giúp giảm gánh nặng thủ tục cho người bán ở một mức độ nào đó, nhưng lại đòi hỏi sự chủ động trong việc kiểm tra và đối chiếu thông tin.

Trường Hợp Không Thuộc Diện Khấu Trừ, Nộp Thay

Đối với các giao dịch hoặc nền tảng không thuộc diện sàn khấu trừ, nộp thay, người bán vẫn phải tự đăng ký mã số thuế, kê khai và nộp thuế trực tiếp. Quy trình này sẽ được thực hiện thông qua Cổng TMĐT HKD theo hướng dẫn chi tiết của Tổng cục Thuế. Từ 19/12/2024, cơ quan thuế đã phát hành tài liệu hướng dẫn cụ thể về thao tác đăng ký, kê khai, nộp và tra cứu. Việc chủ động kê khai là cực kỳ quan trọng để tránh các mức phạt hành chính. Các mức phạt có thể lên tới 8-15 triệu đồng nếu nộp hồ sơ khai thuế quá hạn trên 61 ngày hoặc không nộp hồ sơ dù không phát sinh thuế.

Thực tế, nhiều người bán tại Hà Nội và TP.HCM đang áp dụng hình thức kết hợp: để sàn khấu trừ cho phần giao dịch đủ điều kiện, và đồng thời chủ động kê khai thêm doanh thu từ các kênh khác (như Facebook cá nhân, livestream ngoài sàn...) để đảm bảo tính đầy đủ và tránh bị coi là "né thuế". Việc quản lý dòng tiền qua các tài khoản ngân hàng, ví điện tử rõ ràng (Vietcombank, Techcombank, MBBank...) sẽ giúp ích rất nhiều trong việc chứng minh thu nhập và giao dịch khi cần.

Bài Học Cho Người Nộp Thuế: 3 Mẹo Tiết Kiệm Thuế Hợp Pháp

Với những thay đổi mạnh mẽ từ 2025-2026, việc xem thuế như một chi phí bắt buộc và chủ động quản trị nó là bài học xương máu cho người bán online. Cú Kiểm Toán xin đưa ra 3 mẹo nhỏ nhưng hiệu quả để bạn không chỉ tuân thủ luật mà còn tối ưu hóa chi phí:

1. Tách Biệt Doanh Thu Từng Nền Tảng

Đừng gộp chung tất cả doanh thu từ TikTok Shop, Shopee, Lazada hay các kênh khác vào một con số. Hãy tách riêng doanh thu của từng nền tảng. Điều này giúp bạn dễ dàng đối chiếu với số liệu sàn cung cấp, kiểm tra phần thuế sàn đã khấu trừ và tự kê khai phần còn lại một cách chính xác. Việc này cũng giúp bạn có cái nhìn rõ ràng hơn về hiệu quả kinh doanh của từng kênh, từ đó đưa ra chiến lược tối ưu.

2. Chủ Động Tra Cứu Số Thuế Sàn Đã Khấu Trừ

Mặc dù sàn có trách nhiệm khấu trừ và nộp thuế thay, bạn không nên phó mặc hoàn toàn. Hãy thường xuyên đăng nhập vào Cổng TMĐT HKD (canhantmdt.gdt.gov.vn) để tra cứu số thuế mà sàn đã khấu trừ. Việc này giúp bạn kiểm soát, đối chiếu và đảm bảo rằng không có sai sót nào xảy ra. Nếu phát hiện chênh lệch, bạn có thể kịp thời liên hệ với sàn hoặc cơ quan thuế để điều chỉnh, tránh phát sinh phạt về sau. Sử dụng Lịch Nộp Thuế để không bỏ lỡ hạn chót.

3. Quản Lý Dòng Tiền Minh Bạch Qua Ngân Hàng

Sử dụng các tài khoản ngân hàng hoặc ví điện tử rõ ràng, chuyên biệt cho hoạt động kinh doanh online. Việc này giúp bạn quản lý dòng tiền một cách minh bạch, dễ dàng sao kê và chứng minh thu nhập khi cơ quan thuế yêu cầu. Tránh việc sử dụng tài khoản cá nhân chung cho cả chi tiêu cá nhân và kinh doanh, điều này rất dễ gây nhầm lẫn và khó khăn khi quyết toán. Một dòng tiền rõ ràng cũng là lợi thế khi bạn cần vay vốn kinh doanh hoặc mở rộng kho bãi tại các tỉnh như Bình Dương, Long An.

Kết Luận

Chính sách thuế mới từ năm 2025-2026 đang định hình lại cách thức kinh doanh online tại Việt Nam. Sự thay đổi từ tự khai sang kết hợp khấu trừ tại nguồn và sự ra đời của Cổng TMĐT HKD là những bước tiến lớn trong quản lý thuế. Người bán trên TikTok Shop, Shopee, Lazada cần phải chủ động nắm bắt, tuân thủ các ngưỡng doanh thu và sắc thuế cụ thể (GTGT 1%, TNCN 0,5% cho doanh thu trên 100 triệu đồng/năm) để tránh rủi ro pháp lý và phạt hành chính. Hãy xem thuế là một phần tất yếu của chi phí kinh doanh, như giá xăng RON 95 hiện tại là 24.330 VND/lít ở Việt Nam, thấp hơn nhiều so với Singapore (49.170 VND/lít) hay Thái Lan (34.182 VND/lít), nhưng vẫn là chi phí cần tính toán. Việc quản trị thuế hiệu quả sẽ giúp bạn duy trì lợi nhuận và phát triển bền vững trong môi trường cạnh tranh ngày càng gay gắt.

Sử dụng 30+ công cụ tính thuế miễn phí tại thue.cuthongthai.vn để luôn cập nhật và tối ưu nghĩa vụ thuế của mình.