Thuế TikTok Shop, Shopee, Lazada mới nhất là các quy định từ 2025-2026 yêu cầu sàn TMĐT khấu trừ, khai thay và nộp thuế GTGT, TNCN/TNDN cho người bán ngay khi giao dịch thành công. Cá nhân/hộ kinh doanh có doanh thu online trên 100 triệu/năm phải nộp thuế GTGT 1% và TNCN 0,5% trên doanh thu.

30 giây. Nhập doanh thu. Bấm nút. Biết ngay mình phải nộp bao nhiêu thuế trên TikTok Shop, Shopee hay Lazada. Đơn giản vậy thôi. Cú Kiểm Toán đã soi kỹ từng con số, từng điều khoản mới nhất để bạn không còn bỡ ngỡ trước "luật chơi" thuế mới trên các sàn thương mại điện tử (TMĐT) từ 2025-2026.

Bối cảnh TMĐT Việt Nam đang bùng nổ, với TikTok Shop và Shopee chiếm tới khoảng 98% thị phần ở một số phân khúc. Điều này đặt ra một thách thức không nhỏ cho cơ quan thuế trong việc quản lý hàng triệu cá nhân và hộ kinh doanh online. Do đó, Bộ Tài chính và Tổng cục Thuế đã đưa ra những quy định mới, trọng tâm là sử dụng chính các nền tảng TMĐT làm "điểm thu thuế".

Hãy cùng Cú Kiểm Toán điểm qua 5 điều cốt lõi bạn cần nắm vững để không bị động và luôn tuân thủ đúng luật, tránh mọi rủi ro về thuế.

1. Sàn TMĐT Khấu Trừ, Khai Thay, Nộp Thay Thuế: Không Thể Né

Đây là thay đổi mang tính cách mạng. Theo Nghị định 252/2026 và các hướng dẫn liên quan, các nền tảng TMĐT có chức năng đặt hàng và thanh toán trực tuyến – bao gồm Shopee, Lazada, TikTok Shop – phải khấu trừ, khai thay và nộp thay thuế cho hộ, cá nhân kinh doanh ngay khi giao dịch được xác nhận thành công. Điều này áp dụng cho cả giao dịch trong nước và của nhà cung cấp nước ngoài có phát sinh tại Việt Nam.

Theo chuyên gia Cú Kiểm Toán từ Cú Kiểm Toán.

Thời điểm khấu trừ chính là lúc nền tảng xác nhận giao dịch thành công và chấp nhận thanh toán. Các loại thuế bị khấu trừ bao gồm thuế GTGT và thuế thu nhập (TNCN/TNDN) phát sinh trên từng giao dịch hàng hóa, dịch vụ. Chủ sàn phải kê khai số thuế đã khấu trừ này theo tháng. Điều này có nghĩa là, nếu bạn bán hàng tại TP.HCM hay Hà Nội trên TikTok Shop, mỗi đơn hàng được thanh toán sẽ bị sàn tự động khấu trừ phần thuế trước khi bạn nhận tiền. Việc "quên" hay "không biết" nghĩa vụ thuế gần như không còn khả năng xảy ra, vì hệ thống nền tảng đã tích hợp theo chuẩn của cơ quan thuế. Bạn có thể tự kiểm tra ngay cách tính thuế này.

🦉 Cú nhận xét: Cơ chế "sàn nộp thay" này giúp Nhà nước quản lý thuế hiệu quả hơn, nhưng đồng thời buộc người bán phải minh bạch hoàn toàn về doanh thu. Đây là bước ngoặt lớn, chuyển từ quản lý lỏng lẻo sang quản lý chặt chẽ từng đơn hàng.

2. Ngưỡng Doanh Thu 100 Triệu/Năm & Mức Thuế Suất Cụ Thể

Các quy định mới liên quan đến ngưỡng doanh thu và thuế suất là mấu chốt để người bán tính toán lại mô hình kinh doanh. Theo phân tích của EQVN về thuế TikTok Shop 2026, cá nhân/hộ kinh doanh có tổng doanh thu online (từ TikTok Shop và các sàn khác) trên 100 triệu đồng/năm phải nộp thuế GTGT và TNCN. Đây là con số quan trọng mà bất kỳ người bán nào cũng phải ghi nhớ.

Mức thuế suất phổ biến áp dụng cho hộ/cá nhân kinh doanh bán hàng online là:

Ví dụ cụ thể: nếu doanh thu của bạn là 150 triệu đồng/năm trên TikTok Shop, bạn sẽ phải nộp khoảng 1,5 triệu đồng thuế GTGT (1%) và 750 nghìn đồng thuế TNCN (0,5%). Tổng cộng là 2,25 triệu đồng, chưa kể lệ phí môn bài. Những con số này là chi phí tối thiểu mà người bán tại Hà Nội, Đà Nẵng hay Cần Thơ khi vượt ngưỡng 100 triệu/năm phải tính vào giá sản phẩm.

Đáng chú ý, có đề xuất nâng ngưỡng doanh thu chịu thuế lên 1 tỷ đồng/năm để phù hợp thực tiễn, nhưng đây mới chỉ là đề xuất, chưa chính thức áp dụng. Nếu được thông qua, nó sẽ tạo khoảng "an toàn" lớn cho các hộ kinh doanh nhỏ lẻ, nhưng đồng thời khiến nhóm doanh thu trên 1 tỷ/năm bị giám sát chặt chẽ hơn bao giờ hết.

🦉 Cú nhận xét: Ngưỡng 100 triệu đồng/năm là con số bạn phải luôn theo dõi. Một khi vượt qua, nghĩa vụ thuế sẽ phát sinh ngay lập tức. Hãy sử dụng công cụ tính thuế hộ kinh doanh để dự phóng doanh thu và nghĩa vụ thuế của mình.

3. Thuế Chỉ Là Một Lớp Trong "Ma Trận Phí Chồng Phí"

Khi kinh doanh trên Shopee, Lazada, TikTok Shop, thuế chỉ là một phần nhỏ trong tổng chi phí khổng lồ. Theo VOV, tổng chi phí (bao gồm hoa hồng, phí cố định, phí giao dịch, voucher, thuế, quảng cáo, vận chuyển, hoàn hàng) có thể lên tới 40–45% doanh thu.

Các con số cụ thể:

Thực tế, một số người bán cho biết tổng chi phí đã chạm ~39,5% trên Shopee và ~45,6% trên TikTok Shop. Từ tháng 6/2025 đến 5/2026, Shopee và TikTok Shop còn tăng nhiều loại phí khác: phí giao dịch lên 6%, phí cố định 3.000đ/đơn, tăng hoa hồng nhóm ngành sức khỏe – sắc đẹp lên 16–17%, phụ kiện điện tử lên 15%. Điều này khiến biên lợi nhuận của người bán tại các thành phố lớn như TP.HCM, Bình Dương, Đồng Nai bị bào mòn rõ rệt. Thuế tuy có vẻ nhỏ (1–1,5%) nhưng khi cộng dồn với các loại phí khác, lợi nhuận thực nhận còn khoảng 55–60% doanh thu trước chi phí quảng cáo và vận hành.

Bảng dưới đây so sánh chi phí cơ bản trên các sàn TMĐT phổ biến:

🦉 Cú nhận xét: Đây là lúc bạn cần một công cụ quản lý tài chính mạnh mẽ. Sử dụng công cụ tính thuế thương mại điện tử của Cú Kiểm Toán để phân tích chi tiết từng khoản phí và thuế trên mỗi đơn hàng, giúp bạn định giá sản phẩm chính xác và duy trì biên lợi nhuận.

4. Thuế Áp Dụng Cho Nhà Cung Cấp Nước Ngoài & Affiliate

Nghị định mới không chỉ nhắm vào người bán Việt Nam. Các nhà cung cấp nước ngoài kinh doanh trên nền tảng có giao dịch phát sinh tại Việt Nam cũng không nằm ngoài tầm kiểm soát. Sàn TMĐT phải khấu trừ, nộp thay thuế GTGT và thuế thu nhập doanh nghiệp đối với từng giao dịch của họ. Các tổ chức kinh doanh tại Việt Nam (như ngân hàng Vietcombank, Techcombank, MB) cũng có trách nhiệm khấu trừ khi thực hiện thanh toán cho các cá nhân không cư trú hoặc nhà cung cấp nước ngoài.

Đối với mảng affiliate TikTok, các hướng dẫn 2025–2026 đặc biệt nhấn mạnh việc đăng ký mã số thuế, theo dõi thu nhập và kê khai thuế riêng cho khoản hoa hồng affiliate. Với KOL/KOC tại Hà Nội, Đà Nẵng, Hồ Chí Minh, nguồn thu này được cơ quan thuế xem là thu nhập từ kinh doanh/dịch vụ trên nền tảng số, cần kê khai theo đúng biểu thuế. Điều này đảm bảo mọi dòng tiền trên nền tảng số đều được kiểm soát chặt chẽ, không bỏ sót bất kỳ nguồn thu nào.

5. 3 Bài Học Chiến Lược Cho Người Bán Việt Nam

Những thay đổi thuế 2025–2026 mang đến vài bài học rõ ràng cho cộng đồng bán hàng TikTok Shop, Shopee, Lazada:

Kết Luận

Từ 2025–2026, thuế TMĐT ở Việt Nam đã chuyển từ "khuyến khích, nới lỏng" sang "quản lý chặt, qua nền tảng". Người bán trên TikTok Shop, Shopee, Lazada muốn đi đường dài buộc phải coi thuế là một phần cố định trong cấu trúc giá – giống như tiền quảng cáo hay phí ship – thay vì chỉ lo né tránh. Sự minh bạch và chủ động trong việc tính toán chi phí, bao gồm cả thuế, sẽ là yếu tố quyết định sự thành công của bạn trong kỷ nguyên TMĐT mới. Hãy luôn cập nhật thông tin và sử dụng các công cụ hỗ trợ để tối ưu hoạt động kinh doanh của mình.

Sử dụng 30+ công cụ tính thuế miễn phí tại thue.cuthongthai.vn