Từ ngày 01/07/2025, các sàn thương mại điện tử như TikTok Shop, Shopee và Lazada bắt buộc phải khấu trừ, kê khai và nộp thay thuế GTGT và TNCN cho hộ, cá nhân kinh doanh trên sàn theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP. Việc khấu trừ dựa trên doanh thu phát sinh tại thời điểm giao dịch thành công.

Vì sao từ 01/07/2025 sàn TMĐT phải khấu trừ thuế của bạn?

Từ ngày 01/07/2025, cuộc chơi kinh doanh trên các sàn thương mại điện tử chính thức bước sang trang mới. Căn cứ theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP, các nền tảng như TikTok Shop, Shopee và Lazada không còn chỉ đóng vai trò trung gian kết nối. Thay vào đó, họ trở thành "cánh tay nối dài" của cơ quan thuế với nhiệm vụ khấu trừ, kê khai và nộp thay thuế cho hộ, cá nhân kinh doanh.

Chuyên gia Cú Kiểm Toán (thue.cuthongthai.vn) nhận định.

Sự thay đổi này nhằm giải quyết tình trạng thất thu thuế trong kỷ nguyên số, nơi dòng tiền luân chuyển phức tạp và khó kiểm soát. Trước đây, người bán thường tự kê khai, dẫn đến việc bỏ sót doanh thu hoặc kê khai không đầy đủ. Với cơ chế mới, sàn TMĐT có chức năng đặt hàng và thanh toán trực tuyến buộc phải thực hiện nghĩa vụ thuế ngay tại nguồn. Điều này đảm bảo tính minh bạch, công bằng giữa người bán truyền thống và người bán online.

Dưới góc độ kiểm toán, đây là bước chuyển dịch từ "tự giác" sang "tự động hóa". Việc sàn nộp thay giúp người bán giảm bớt gánh nặng thủ tục hành chính, nhưng đồng thời yêu cầu sự chuẩn xác tuyệt đối trong việc cập nhật thông tin định danh cá nhân. Nếu thông tin của bạn trên sàn không khớp với dữ liệu thuế, rủi ro bị truy thu hoặc phạt vi phạm là rất cao. Bạn có thể tự kiểm tra ngay tình trạng nghĩa vụ thuế của mình để chuẩn bị cho cột mốc quan trọng này.

🦉 Cú nhận xét: Đừng xem đây là gánh nặng, hãy xem đây là cách để bạn "làm sạch" hồ sơ thuế, tránh những phiền toái về sau khi cơ quan chức năng hậu kiểm.

Vậy quy trình này vận hành cụ thể ra sao trên từng đơn hàng? Hãy cùng tôi bóc tách cơ chế kỹ thuật này trong phần tiếp theo.

Cơ chế khấu trừ thuế trên TikTok Shop, Shopee, Lazada hoạt động thế nào?

Cơ chế khấu trừ thuế được thực hiện dựa trên từng giao dịch phát sinh. Theo quy định, tại thời điểm sàn xác nhận giao dịch thành công và chấp nhận thanh toán, hệ thống sẽ tự động trích một tỷ lệ phần trăm trên doanh thu để nộp thuế. Doanh thu dùng để khấu trừ được tính trên tổng giá trị hàng hóa hoặc dịch vụ, không phải là lợi nhuận sau khi đã trừ đi các chi phí như giá vốn, phí sàn, chi phí quảng cáo hay phí vận chuyển. Đây là điểm mấu chốt mà rất nhiều người bán thường nhầm lẫn.

Ví dụ, nếu bạn bán một đơn hàng trị giá 1.000.000 VND trên Shopee, số thuế phải nộp sẽ tính trên con số 1.000.000 VND đó, bất kể bạn phải chịu phí sàn hay phí vận chuyển bao nhiêu. Tỷ lệ thuế cụ thể sẽ phụ thuộc vào nhóm hàng hóa và dịch vụ bạn kinh doanh theo quy định hiện hành. Hệ thống của sàn sẽ tự động hóa việc này, giúp người bán không cần phải thực hiện các thao tác kê khai phức tạp hàng tháng như trước.

Tuy nhiên, cần lưu ý rằng cơ chế nộp thay này chỉ áp dụng cho doanh thu phát sinh trên sàn. Các khoản doanh thu ngoài sàn, bán qua mạng xã hội hoặc nhận thanh toán trực tiếp vẫn nằm ngoài phạm vi khấu trừ tự động. Bạn vẫn phải tự kê khai và nộp thuế cho những khoản này. Sự khác biệt giữa tiền thực nhận về tài khoản và doanh thu tính thuế là rất lớn, do đó, việc nắm vững cách sàn xác định doanh thu là yếu tố sống còn để quản lý tài chính.

Để quản lý tốt dòng tiền và tránh những sai sót không đáng có trong quá trình đối soát, người bán cần thực hiện những bước chuẩn bị cụ thể nào? Chúng ta sẽ cùng tìm hiểu ngay sau đây.

Người bán cần làm gì để tránh rủi ro về thuế sau khi thay đổi?

Việc sàn nộp thay thuế không có nghĩa là bạn hoàn toàn "rảnh tay". Ngược lại, người bán cần chủ động hơn trong việc lưu trữ dữ liệu. Đầu tiên, bạn phải kiểm tra định kỳ báo cáo đối soát và chứng từ khấu trừ thuế do sàn cung cấp. Hãy đảm bảo rằng thông tin định danh cá nhân, mã số thuế được cập nhật chính xác trên tất cả các tài khoản gian hàng.

Thứ hai, hãy lập một bảng tổng hợp dữ liệu doanh thu riêng biệt. Bạn cần tách bạch giữa doanh thu trên sàn (đã được khấu trừ thuế) và doanh thu ngoài sàn (chưa được khấu trừ). Khi có nhiều gian hàng trên các nền tảng khác nhau, việc hợp nhất dữ liệu theo tháng là bắt buộc để tránh bỏ sót hoặc tính trùng doanh thu. Bạn có thể tự kiểm tra ngay các khoản thuế đã nộp thay thông qua chứng từ trên hệ thống quản trị sàn.

Thứ ba, cần đặc biệt lưu ý các giao dịch hoàn tiền, đổi trả hoặc đơn hàng bị hủy. Những giao dịch này ảnh hưởng trực tiếp đến doanh thu thực tế. Nếu hệ thống sàn không tự động điều chỉnh số thuế đã khấu trừ cho các đơn hàng này, bạn cần chủ động liên hệ với bộ phận hỗ trợ của sàn để làm rõ. Việc duy trì một bộ hồ sơ đầy đủ gồm hóa đơn, chứng từ và báo cáo doanh thu sẽ là "lá chắn" bảo vệ bạn trước mọi đợt thanh tra thuế trong tương lai.

Sự minh bạch trong sổ sách không chỉ giúp bạn tuân thủ luật pháp mà còn là cơ sở để đánh giá hiệu quả kinh doanh thực tế. Đừng để những con số thuế "lạ" làm ảnh hưởng đến dòng tiền của bạn. Hãy chủ động quản lý ngay từ hôm nay để không phải đối mặt với những khoản phạt không đáng có.

3 Mẹo nhỏ giúp bạn tối ưu hóa dòng tiền và thuế kinh doanh

Các phương pháp quản lý tài chính hợp pháp không chỉ giúp bạn tránh được sự "soi" kỹ từ cơ quan thuế mà còn giúp dòng tiền kinh doanh trở nên minh bạch. Căn cứ theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP, việc sàn khấu trừ thuế thay cho bạn là bắt buộc, nhưng không có nghĩa là bạn được phép buông lỏng quản lý. Để tối ưu hóa hiệu quả kinh tế, bạn cần chủ động tách bạch tài chính ngay từ bước đầu tiên.

Mẹo đầu tiên là tách biệt hoàn toàn tài khoản ngân hàng dùng cho kinh doanh và chi tiêu cá nhân. Khi mọi giao dịch từ TikTok Shop, Shopee, Lazada đổ về một tài khoản duy nhất, bạn sẽ dễ dàng đối soát doanh thu với báo cáo thuế mà sàn cung cấp. Điều này giúp bạn tránh được việc kê khai nhầm các khoản thu nhập không liên quan vào doanh thu chịu thuế, từ đó giảm thiểu tối đa rủi ro bị truy thu oan uổng.

Mẹo thứ hai là lưu trữ chứng từ khấu trừ thuế định kỳ hàng tháng. Theo quy định, sàn sẽ khấu trừ thuế trên từng giao dịch thành công. Bạn cần tải báo cáo đối soát từ hệ thống quản trị của từng sàn và so khớp với chứng từ khấu trừ thuế. Nếu có sự chênh lệch do đơn hàng hoàn, hủy hoặc lỗi hệ thống, bạn cần phản hồi ngay với sàn để điều chỉnh. Bạn có thể tự kiểm tra ngay các con số này để đảm bảo mức thuế đã nộp đúng với thực tế doanh thu.

Mẹo thứ ba là cập nhật danh mục chi phí để phân biệt rõ doanh thu chịu thuế và các khoản phí sàn. Lưu ý rằng theo quy định, thuế được tính trên doanh thu bán hàng, không phải lợi nhuận sau khi trừ phí vận chuyển hay quảng cáo. Việc nắm rõ con số thực tế giúp bạn cân đối giá bán sản phẩm. Hãy nhớ, chi phí xăng dầu hiện nay là 28.250 VND/lít, việc kiểm soát chi phí vận hành này trong giá thành sản phẩm là chìa khóa để giữ lợi nhuận ổn định trong bối cảnh thuế thay đổi.

🦉 Cú nhận xét: Đừng để con số thuế làm bạn bất ngờ. Quản lý tài chính không phải là việc làm cho vui, đó là "lá chắn" bảo vệ lợi nhuận của chính bạn.

Sự minh bạch trong sổ sách không chỉ giúp bạn tuân thủ pháp luật mà còn là nền tảng để bạn mở rộng quy mô kinh doanh bền vững. Khi đã nắm chắc các mẹo quản lý này, việc giải đáp các thắc mắc phổ biến của người bán hàng về thuế trên sàn thương mại điện tử sẽ trở nên đơn giản hơn bao giờ hết.

Các câu hỏi thường gặp về thuế trên sàn thương mại điện tử

Giải đáp các thắc mắc phổ biến của người bán hàng là bước cuối cùng để bạn tự tin vận hành gian hàng. Nhiều người vẫn băn khoăn liệu doanh thu bán hàng trên mạng xã hội (ngoài sàn) có bị sàn khấu trừ hay không. Câu trả lời là không. Theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP, sàn chỉ có trách nhiệm khấu trừ thuế đối với các giao dịch phát sinh trên chính nền tảng của họ. Đối với doanh thu bán qua Facebook, Zalo hoặc nhận tiền mặt, bạn vẫn có nghĩa vụ tự kê khai và nộp thuế theo quy định của pháp luật hiện hành.

Một câu hỏi khác thường gặp là liệu ngưỡng doanh thu 200 triệu hay 500 triệu đồng/năm sẽ áp dụng cho tôi? Đây là điểm cần lưu ý kỹ. Theo Luật Thuế GTGT 2024, ngưỡng doanh thu không chịu thuế GTGT được xác định theo lộ trình và văn bản hướng dẫn cụ thể. Bạn cần theo dõi sát sao mốc 01/01/2026 với ngưỡng 200 triệu đồng hoặc thông tin về ngưỡng 500 triệu đồng tùy theo loại hình kinh doanh. Sự khác biệt về thời điểm áp dụng giữa các văn bản đòi hỏi bạn phải tra cứu từ nguồn chính thống như Thư viện Pháp luật để tránh sai sót.

Cuối cùng, nhiều người hỏi về việc "tôi đã bị sàn khấu trừ thuế, vậy tôi có cần đăng ký hộ kinh doanh không?". Câu trả lời là có. Việc sàn nộp thay thuế không thay thế cho nghĩa vụ đăng ký kinh doanh, đăng ký mã số thuế và nộp lệ phí môn bài của hộ, cá nhân kinh doanh. Bạn có thể tự kiểm tra ngay các nghĩa vụ này để đảm bảo hồ sơ của mình luôn "sạch" trước cơ quan thuế. Đừng quên rằng, dù sàn hỗ trợ kê khai, nhưng trách nhiệm giải trình cuối cùng vẫn thuộc về chủ gian hàng.

🦉 Cú nhận xét: Pháp luật thuế không khó nếu bạn chịu khó đọc kỹ văn bản. Đừng nghe lời đồn, hãy tin vào con số và văn bản luật.

Việc hiểu đúng và đủ về chính sách thuế không chỉ giúp bạn an tâm kinh doanh mà còn tránh được các khoản phạt không đáng có do chậm nộp hoặc kê khai sai. Hy vọng những thông tin trên đã giúp bạn có cái nhìn toàn diện về nghĩa vụ thuế của mình trong kỷ nguyên số.