Thuế TikTok Shop, Shopee, Lazada từ 2025-2026 sẽ có thay đổi lớn theo Nghị định 117/2024/NĐ-CP, theo đó các sàn thương mại điện tử sẽ trực tiếp khấu trừ và nộp thuế giá trị gia tăng (VAT) và thuế thu nhập cá nhân (TNCN) thay cho hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh có giao dịch trên nền tảng.

Tôi là một kế toán đã gắn bó với nghề hơn hai mươi năm, chứng kiến không ít những thay đổi trong chính sách thuế. Nhớ ngày trước, việc bán hàng online còn mơ hồ lắm, ít ai nghĩ đến chuyện thuế má. Nhưng giờ thì khác rồi, đặc biệt là các bạn trẻ kinh doanh trên TikTok Shop, Shopee hay Lazada. Giai đoạn 2025-2026 này, mọi thứ sẽ không còn như cũ nữa đâu. Tôi vẫn còn nhớ cái cảm giác bối rối của cô em họ tôi khi mới chân ướt chân ráo bán mỹ phẩm online, đến khi nhận được tiền về tài khoản thì hụt đi một khoản không ngờ. Đó là lúc tôi nhận ra, việc hiểu rõ thuế là sống còn.

Theo những gì Cú Kiểm Toán đã soi kỹ từng con số, từ ngày 1/7/2025, một quy định rất quan trọng sẽ có hiệu lực. Đó là Nghị định 117/2024/NĐ-CP, buộc các sàn thương mại điện tử phải khấu trừ, kê khai và nộp thay thuế giá trị gia tăng (VAT) và thuế thu nhập cá nhân (TNCN) cho hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh có phát sinh giao dịch trên nền tảng. Đây không phải là chuyện nhỏ đâu, nó ảnh hưởng trực tiếp đến túi tiền của hàng triệu nhà bán hàng online. Các bạn phải chuẩn bị kỹ càng để không bị động, tránh những rắc rối về sau.

Tôi đã dành rất nhiều thời gian để nghiên cứu kỹ lưỡng những thay đổi này, và tôi muốn chia sẻ những bài học xương máu nhất để các bạn không phải đi vào vết xe đổ của những người đã từng lơ là thuế. Hãy cùng tôi đi sâu vào từng điểm thay đổi, và quan trọng hơn cả là cách chúng ta phải hành động ngay từ bây giờ.

Bài học 1: Sàn TMĐT sẽ là 'Điểm Khấu Trừ' mới của bạn

Trước đây, nhiều chủ shop vẫn tự kê khai, hoặc đôi khi, với những giao dịch nhỏ, việc quản lý thuế còn khá lỏng lẻo. Nhưng từ 1/7/2025, mọi chuyện sẽ thay đổi hoàn toàn. Sàn thương mại điện tử như TikTok Shop, Shopee, Lazada không còn chỉ là nơi trung gian kết nối người mua và người bán nữa, mà họ sẽ trở thành một "điểm khấu trừ" thuế trực tiếp. Điều này có nghĩa là, khi bạn bán được hàng, số tiền bạn nhận về sẽ không còn nguyên vẹn như doanh thu hiển thị trên sàn nữa. Một phần đã được sàn giữ lại để nộp thuế thay cho bạn.

Theo phân tích từ Cú Kiểm Toán (thue.cuthongthai.vn).

Theo Nghị định 117/2024/NĐ-CP, các mức thuế khấu trừ sẽ được áp dụng cụ thể tùy theo loại hình giao dịch. Với thuế VAT, nếu bạn bán hàng hóa, mức khấu trừ là 1% trên doanh thu của từng giao dịch. Nhưng nếu bạn cung cấp dịch vụ, con số này sẽ là 5%. Đối với các dịch vụ vận tải hoặc dịch vụ gắn với hàng hóa, mức VAT là 3%. Tương tự, thuế TNCN cho cá nhân cư trú trong nước cũng có các mức khác nhau: 0.5% cho hàng hóa, 2% cho dịch vụ và 1.5% cho vận tải/dịch vụ gắn với hàng hóa. Điều tôi muốn nhấn mạnh là, nếu sàn không thể xác định rõ đó là giao dịch hàng hóa hay dịch vụ, họ sẽ áp dụng mức thuế cao nhất trong nhóm tương ứng. Điều này có thể khiến bạn mất nhiều hơn nếu không phân loại rõ ràng sản phẩm của mình.

🦉 Cú nhận xét: Việc chuyển trách nhiệm thu, khấu trừ và nộp thuế sang phía nền tảng là một bước đi chiến lược của cơ quan thuế nhằm giảm thất thu, đặc biệt là từ thương mại điện tử. Nó cũng tạo ra sự công bằng hơn giữa kinh doanh online và offline.

Các bạn có thể thấy, việc quản lý dòng tiền sẽ phức tạp hơn rất nhiều. Tiền về tài khoản sẽ là số đã trừ thuế và các khoản phí khác của sàn. Vì vậy, việc đối soát theo tháng là cực kỳ quan trọng. Bạn cần lưu lại tất cả các báo cáo giao dịch, trạng thái đơn hàng (thành công, hủy, hoàn) để đảm bảo số liệu của mình khớp với số liệu sàn đã khấu trừ. Đây là lúc công cụ của Cú Kiểm Toán sẽ phát huy tác dụng, giúp bạn dễ dàng tự kiểm tra thuế Thương Mại Điện Tử của mình.

Bài học 2: Ngưỡng chịu thuế và chi phí ẩn — Đừng để bất ngờ

Một trong những câu hỏi mà tôi thường nhận được là: "Bán bao nhiêu thì phải đóng thuế?". Theo các tài liệu tham khảo cho giai đoạn 2025-2026, mốc doanh thu 100 triệu đồng/năm vẫn được nhắc đến đối với cá nhân, hộ kinh doanh trên sàn TMĐT để phát sinh nghĩa vụ thuế. Tuy nhiên, tôi cũng nắm được thông tin rằng đang có những thảo luận về việc nâng ngưỡng này lên 200 triệu đồng/năm đối với một số sắc thuế trong bối cảnh sửa đổi pháp luật. Điều này có nghĩa là các bạn cần theo dõi sát sao các cập nhật chính thức từ Bộ Tài chính và Tổng cục Thuế để không bị nhầm lẫn giữa quy định cũ và mới.

Nhưng đừng chỉ nhìn vào ngưỡng chịu thuế mà bỏ qua các chi phí khác. Kinh doanh trên sàn không chỉ có thuế. Một phân tích nội bộ năm 2026 mà tôi đọc được cho thấy, riêng chi phí cố định trên sàn có thể chiếm khoảng 32-33% doanh thu trong một số mô hình bán hàng có vận hành đầy đủ. Con số này bao gồm phí nền tảng, phí thanh toán, phí vận chuyển, chi phí hoàn hàng và bây giờ là cả phần thuế bị khấu trừ. Nếu bạn bán các ngành hàng có biên lợi nhuận thấp, cạnh tranh cao như thời trang, mỹ phẩm, phụ kiện, thì việc cộng dồn các chi phí này vào có thể khiến bạn "bán càng nhiều càng lỗ".

🦉 Cú nhận xét: Tại Việt Nam, đặc biệt là ở TP.HCM, Hà Nội và các tỉnh công nghiệp như Bình Dương, Bắc Ninh, nơi tập trung nhiều hộ kinh doanh online, áp lực chi phí này sẽ rất lớn. Chủ shop cần tính toán kỹ lưỡng ngay từ khâu định giá sản phẩm.

Tôi từng có một người bạn, chị An, ở quận 7, TP.HCM, chuyên bán đồ handmade. Chị ấy cứ nghĩ bán được nhiều là lãi nhiều, nhưng khi ngồi lại cùng tôi phân tích, chị mới ngỡ ngàng vì sau khi trừ phí sàn, phí vận chuyển và giờ là cả thuế, lợi nhuận thực tế chỉ còn rất ít. Chị An đã phải dùng công cụ tính thuế bán online 2026 của Cú Kiểm Toán để mô phỏng lại các kịch bản giá, từ đó điều chỉnh lại chiến lược kinh doanh của mình. Nếu không thay đổi, chị ấy sẽ không thể duy trì được lâu dài.

Bài học 3: Quản lý dòng tiền chặt chẽ và đối soát thông minh

Với việc sàn TMĐT khấu trừ thuế theo tháng, việc quản lý dòng tiền của bạn sẽ cần sự chính xác tuyệt đối. Bạn không thể chỉ dựa vào doanh thu bán hàng hiển thị trên hệ thống sàn mà phải đối soát kỹ lưỡng số tiền thực nhận về tài khoản ngân hàng hoặc ví điện tử. Giao dịch hủy hoặc trả lại sẽ được bù trừ phần thuế đã khấu trừ, nhưng bạn cần phải theo dõi sát sao để đảm bảo quyền lợi của mình. Một trong những sai lầm phổ biến mà tôi thấy là các chủ shop thường bỏ qua việc lưu trữ hóa đơn đầu vào, dẫn đến khó khăn khi quyết toán thuế cuối năm. Hóa đơn đầu vào là bằng chứng quan trọng để chứng minh chi phí hợp lý, giúp giảm nghĩa vụ thuế của bạn.

Tôi nhớ có lần, anh Minh, một chủ shop thời trang nam ở Cầu Giấy, Hà Nội, từng suýt nữa phải nộp thừa thuế vì không lưu giữ cẩn thận các hóa đơn nhập hàng từ xưởng may. May mắn là anh ấy đã tìm đến tôi và Cú Kiểm Toán kịp thời. Chúng tôi đã hướng dẫn anh ấy cách hệ thống hóa chứng từ và sử dụng công cụ Thuế Hộ Kinh Doanh để ước tính nghĩa vụ thuế của mình. Quan trọng nhất là phải tách riêng doanh thu của từng sàn, ghi rõ các khoản phí và thuế đã bị khấu trừ. Điều này giúp anh Minh có cái nhìn rõ ràng về hiệu quả kinh doanh trên từng kênh, từ đó đưa ra quyết định tối ưu hơn.

🦉 Cú nhận xét: Việc quản lý dữ liệu thời gian thực đang trở thành xu hướng. Ai coi trọng kế toán, dữ liệu đơn hàng và tuân thủ thuế sẽ thích nghi nhanh hơn và bền hơn trong giai đoạn 2025-2026. Đừng để mình bị tụt lại phía sau.

Các hộ kinh doanh tại Việt Nam, đặc biệt là ở TP.HCM và Hà Nội, nơi hoạt động TMĐT sôi nổi nhất, cần đặc biệt lưu ý. Bạn bán đa kênh, vừa offline vừa online, thì việc hạch toán doanh thu giữa các kênh càng phải rõ ràng. Xu hướng siết quản lý VAT với hàng nhập khẩu giá trị nhỏ dưới 1 triệu đồng cũng đang được Ủy ban Tài chính ngân sách của Quốc hội đề cập, điều này cho thấy cơ quan quản lý đang hướng tới bao phủ mọi ngóc ngách để giảm thất thu. Đừng chỉ tập trung vào doanh thu hiển thị mà quên đi các khoản phí ẩn và nghĩa vụ thuế thực tế. Hãy coi thuế TMĐT là biến số cốt lõi trong định giá sản phẩm của bạn.

Bài Học Cho Người Nộp Thuế: 3 Mẹo Tối Ưu Thuế Hợp Pháp

Dựa trên kinh nghiệm của tôi và những phân tích từ Cú Kiểm Toán, đây là 3 mẹo giúp bạn không chỉ tuân thủ đúng quy định mà còn tối ưu được chi phí thuế một cách hợp pháp:

1. Định giá sản phẩm có tính đến thuế và phí sàn ngay từ đầu

Đây là bài học quan trọng nhất. Đừng bao giờ chờ đến khi nhận tiền về mới tính toán thuế. Hãy coi VAT, TNCN, phí nền tảng, phí vận chuyển là một phần không thể thiếu trong cấu thành giá bán của bạn. Nếu bạn bán một sản phẩm với giá 100.000 VND, và các khoản phí + thuế chiếm 10%, thì giá bán thực tế của bạn phải là 110.000 VND để đảm bảo lợi nhuận. Nếu bạn bán tại Hà Nội, TP.HCM hoặc các tỉnh công nghiệp có biên lợi nhuận thấp, việc này càng trở nên cấp thiết. Tôi đã thấy nhiều chủ shop phá sản vì không tính toán kỹ lưỡng, bán càng nhiều càng lỗ.

🦉 Cú nhận xét: Việc tính toán giá thành đầy đủ, bao gồm cả các chi phí ẩn và thuế, là nền tảng cho sự bền vững của doanh nghiệp. Đừng để cạnh tranh giá làm bạn quên đi lợi nhuận thực tế.

2. Chuẩn hóa quy trình kế toán nội bộ và sử dụng công cụ hỗ trợ

Sổ sách kế toán không còn là việc của riêng các doanh nghiệp lớn. Ngay cả hộ kinh doanh, cá nhân bán hàng online cũng cần có một hệ thống quản lý rõ ràng. Hãy lưu trữ tất cả các hóa đơn đầu vào, bảng kê doanh thu theo từng sàn, và các chứng từ liên quan đến giao dịch. Việc này giúp bạn dễ dàng đối soát với sàn và cơ quan thuế, đồng thời là cơ sở để bạn chứng minh các chi phí hợp lý, giảm phần thuế phải nộp. Hiện nay, có rất nhiều phần mềm kế toán và công cụ hỗ trợ, ví dụ như các máy tính thuế của Cú Kiểm Toán, giúp bạn quản lý những con số này một cách hiệu quả và chính xác. Bạn có thể xem lịch nộp thuế để không bỏ lỡ bất kỳ hạn chót nào.

3. Luôn cập nhật thông tin chính sách thuế và tư vấn chuyên gia

Chính sách thuế luôn thay đổi, đặc biệt trong bối cảnh thương mại điện tử phát triển nhanh chóng. Những gì đúng hôm nay có thể không còn đúng vào ngày mai. Hãy thường xuyên theo dõi các thông báo từ Bộ Tài chính, Tổng cục Thuế, và các nguồn tin uy tín như Cú Kiểm Toán. Nếu có bất kỳ thắc mắc hay tình huống phức tạp nào, đừng ngần ngại tìm đến sự tư vấn của các chuyên gia thuế. Một buổi tư vấn có thể giúp bạn tiết kiệm hàng chục, thậm chí hàng trăm triệu đồng tiền thuế và tránh được những rủi ro pháp lý không đáng có.

Kết Luận

Sự thay đổi về thuế đối với TikTok Shop, Shopee, Lazada từ 1/7/2025 theo Nghị định 117/2024/NĐ-CP là một bước ngoặt lớn, đòi hỏi tất cả các nhà bán hàng online phải nghiêm túc nhìn nhận lại chiến lược kinh doanh và quản lý tài chính của mình. Từ việc sàn TMĐT trực tiếp khấu trừ thuế, đến việc tính toán kỹ lưỡng các chi phí ẩn và quản lý dòng tiền chặt chẽ, mọi thứ đều cần sự chuẩn bị kỹ lưỡng.

Đừng xem thuế là một gánh nặng, mà hãy coi đó là một phần tất yếu của kinh doanh hợp pháp và bền vững. Việc tuân thủ đúng quy định không chỉ giúp bạn tránh được những rủi ro pháp lý mà còn xây dựng được uy tín trong mắt khách hàng và đối tác. Hãy chủ động tìm hiểu, chuẩn bị kỹ càng, và sử dụng các công cụ hỗ trợ để thích nghi nhanh chóng với bối cảnh mới. Hãy bắt đầu ngay hôm nay để đảm bảo sự phát triển lâu dài cho công việc kinh doanh online của bạn.

Sử dụng 30+ công cụ tính thuế miễn phí tại thue.cuthongthai.vn