Giới Thiệu

Bạn có biết? Từ 1/7/2025, việc bán hàng online sẽ có những thay đổi lớn về thuế. Theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP, các sàn thương mại điện tử như Shopee, Lazada, TikTok Shop sẽ phải khấu trừ và nộp thuế thay cho người bán. Điều này đồng nghĩa với việc bạn cần phải nắm rõ những quy định mới để tránh bị động và tối ưu hóa chi phí.

Đừng lo lắng! Bài viết này sẽ giúp bạn "soi" kỹ 5 thay đổi quan trọng nhất về thuế thương mại điện tử năm 2026. Chúng tôi sẽ "mổ xẻ" từng điều khoản, đưa ra ví dụ cụ thể và hướng dẫn bạn cách tuân thủ một cách dễ dàng nhất. Đọc ngay để làm chủ "cuộc chơi" thuế, bảo vệ quyền lợi và tối đa hóa lợi nhuận!

5 Thay Đổi Quan Trọng Về Thuế Thương Mại Điện Tử Từ 2026

1. Thay Đổi Về Chế Độ Thuế: Từ Khoán Sang Kê Khai

Trước đây, nhiều hộ kinh doanh và cá nhân bán hàng online được áp dụng chế độ thuế khoán. Tuy nhiên, từ năm 2026, theo quy định mới, bạn sẽ phải chuyển sang kê khai và nộp thuế theo doanh thu thực tế. Đây là một thay đổi lớn, đòi hỏi bạn phải theo dõi và ghi chép doanh thu một cách chính xác.

Căn cứ theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP, việc kê khai thuế sẽ dựa trên doanh thu thực tế phát sinh từ hoạt động bán hàng online. Điều này có nghĩa là bạn sẽ cần phải có hệ thống quản lý doanh thu hiệu quả để đảm bảo việc kê khai thuế được chính xác và đầy đủ. Nếu doanh thu của bạn dưới 500 triệu đồng/năm, bạn vẫn có thể được hoàn thuế.

🦉 Cú Thông Thái nhận xét: Chế độ kê khai đòi hỏi bạn phải quản lý doanh thu chặt chẽ hơn. Hãy sử dụng các công cụ quản lý bán hàng hoặc phần mềm kế toán để theo dõi doanh thu một cách chính xác.

2. Thay Đổi Về Thuế Suất: VAT và Thuế TNCN

Từ năm 2026, thuế suất VAT và thuế TNCN cho hoạt động kinh doanh online cũng có sự thay đổi. Theo đó:

Theo Thông tư hướng dẫn thi hành Nghị định 117/2025/NĐ-CP, các mức thuế này được áp dụng trên doanh thu thực tế. Ví dụ, nếu bạn bán quần áo online (hàng hóa), bạn sẽ phải nộp 1% VAT và 0,5% thuế TNCN trên doanh thu. Nếu bạn cung cấp dịch vụ thiết kế website (dịch vụ), bạn sẽ phải nộp 5% VAT và 2% thuế TNCN.

3. Thay Đổi Về Ngưỡng Chịu Thuế VAT

Tin vui cho các bạn mới khởi nghiệp! Từ 1/1/2026, ngưỡng chịu thuế VAT đã được nâng lên. Cụ thể, cá nhân kinh doanh và hộ kinh doanh có doanh thu hàng năm từ 200 triệu đồng trở xuống sẽ không phải chịu thuế giá trị gia tăng. Đây là một sự thay đổi đáng kể so với mức 100 triệu đồng trước đó, tạo điều kiện thuận lợi hơn cho các bạn mới bắt đầu kinh doanh.

Tuy nhiên, cần lưu ý rằng ngưỡng chịu thuế thu nhập cá nhân vẫn được giữ ở mức 500 triệu đồng một năm. Điều này có nghĩa là nếu doanh thu của bạn vượt quá 200 triệu đồng nhưng vẫn dưới 500 triệu đồng, bạn sẽ không phải nộp VAT, nhưng vẫn phải nộp thuế TNCN theo quy định.

Bạn có thể tự kiểm tra ngay tại đây — chỉ cần nhập doanh thu dự kiến của năm 2026.

4. Thay Đổi Về Cơ Chế Nộp Thuế: Sàn TMĐT Khấu Trừ

Đây là một trong những thay đổi quan trọng nhất. Từ năm 2026, các sàn thương mại điện tử có chức năng thanh toán sẽ khấu trừ và nộp thuế thay cho người bán ngay khi giao dịch hoàn tất. Điều này có nghĩa là bạn sẽ không cần phải tự mình đi nộp thuế, mà sàn sẽ làm việc này thay bạn.

Theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP, đây được xem là hình thức tạm thu. Nếu doanh thu cả năm của bạn dưới 500 triệu đồng, bạn sẽ được hoàn thuế. Tuy nhiên, nếu doanh thu của bạn vượt quá 500 triệu đồng, số thuế đã nộp sẽ được trừ vào nghĩa vụ tài chính cuối cùng của bạn.

Ví dụ, bạn bán hàng trên Shopee và doanh thu tháng của bạn là 259 triệu đồng. Sau khi trừ các loại phí sàn và trợ giá, số tiền thực nhận là 196 triệu đồng. Tuy nhiên, bạn phải nộp thuế 1,5% (1% VAT + 0,5% PIT) trên doanh thu 259 triệu đồng, tức là gần 3,9 triệu đồng. Khoản thuế này sẽ được Shopee khấu trừ và nộp thay bạn.

5. Thay Đổi Về Thuế Cho Hộ Kinh Doanh Lớn

Nếu bạn là hộ kinh doanh có doanh thu vượt 3 tỷ đồng một năm, bạn sẽ phải chuyển sang tính thuế trên lợi nhuận (doanh thu trừ chi phí) với thuế suất 17%. Điều này đòi hỏi bạn phải có hệ thống kế toán chuyên nghiệp để theo dõi và quản lý chi phí một cách chính xác.

Bạn cần phải thực hiện quyết toán vào cuối năm để xác định số thuế chính xác cần nộp. Số thuế mà sàn online đã nộp thay bạn trong năm sẽ được trừ vào nghĩa vụ tài chính cuối cùng. Do đó, việc theo dõi và lưu trữ các chứng từ, hóa đơn liên quan đến chi phí là vô cùng quan trọng.

Theo Cafef, đại diện Cục Thuế (Bộ Tài chính) cho biết: 'Khi quyết toán thuế, người nộp phải rà soát toàn bộ chi phí phát sinh trong năm liên quan đến bán hàng trên sàn online. Các khoản này sẽ được đưa vào xác định lại thu nhập chịu thuế nếu đáp ứng điều kiện, hợp lệ'.

Bài Học Cho Người Nộp Thuế

Vậy, làm thế nào để bạn có thể tuân thủ các quy định mới về thuế thương mại điện tử một cách hiệu quả và tối ưu hóa chi phí? Dưới đây là 3 mẹo bạn có thể áp dụng:

1. Quản Lý Doanh Thu Và Chi Phí Chặt Chẽ

Việc quản lý doanh thu và chi phí một cách chính xác là yếu tố then chốt để kê khai thuế một cách chính xác và đầy đủ. Hãy sử dụng các công cụ quản lý bán hàng hoặc phần mềm kế toán để theo dõi doanh thu và chi phí một cách hiệu quả. Lưu trữ đầy đủ các chứng từ, hóa đơn liên quan đến chi phí để được khấu trừ khi quyết toán thuế.

Bạn có thể sử dụng Excel hoặc Google Sheets để ghi chép doanh thu và chi phí hàng ngày. Hoặc, bạn có thể sử dụng các phần mềm quản lý bán hàng như KiotViet, Sapo, Haravan để tự động hóa quy trình này.

2. Tận Dụng Các Khoản Giảm Trừ Thuế Hợp Pháp

Hãy tìm hiểu kỹ các quy định về các khoản giảm trừ thuế hợp pháp, chẳng hạn như các khoản chi phí được trừ khi tính thuế TNCN, các khoản chi phí được trừ khi tính thuế thu nhập doanh nghiệp (nếu bạn là hộ kinh doanh lớn). Tận dụng tối đa các khoản giảm trừ này để giảm thiểu số thuế phải nộp.

Bạn có thể tham khảo các thông tư, nghị định hướng dẫn về thuế để biết thêm chi tiết về các khoản giảm trừ thuế. Hoặc, bạn có thể tìm đến các chuyên gia tư vấn thuế để được tư vấn cụ thể.

3. Theo Dõi Các Thay Đổi Về Chính Sách Thuế

Chính sách thuế có thể thay đổi theo thời gian. Do đó, bạn cần phải thường xuyên theo dõi các thông tin mới nhất về chính sách thuế để đảm bảo rằng bạn luôn tuân thủ các quy định hiện hành. Bạn có thể theo dõi các trang web của các cơ quan thuế, các báo, tạp chí về tài chính, kế toán để cập nhật thông tin.

Việc theo dõi sát sao các thay đổi về chính sách thuế sẽ giúp bạn chủ động điều chỉnh hoạt động kinh doanh của mình để phù hợp với các quy định mới. Điều này sẽ giúp bạn tránh được các rủi ro về thuế và tối ưu hóa chi phí.

Kết Luận

Những thay đổi về thuế thương mại điện tử từ năm 2026 sẽ có tác động không nhỏ đến hoạt động kinh doanh của bạn. Việc nắm rõ các quy định mới, chủ động tuân thủ và tối ưu hóa chi phí là chìa khóa để bạn có thể thành công trong "cuộc chơi" thuế.

Hãy bắt đầu ngay hôm nay bằng việc tìm hiểu kỹ các thông tin về thuế thương mại điện tử, xây dựng hệ thống quản lý doanh thu và chi phí hiệu quả, và tận dụng tối đa các khoản giảm trừ thuế hợp pháp. Chúc bạn thành công!

Sử dụng 30+ công cụ tính thuế miễn phí tại thue.cuthongthai.vn để kê khai thuế dễ dàng hơn.