Giới Thiệu

Bạn có biết? Vốn đầu tư vào các doanh nghiệp ESG (Môi trường, Xã hội và Quản trị) đã tăng vọt 20% trong năm 2024 và 8 tháng đầu năm 2025 (Tin nhanh chứng khoán). Đây là dấu hiệu cho thấy các doanh nghiệp Việt Nam đang ngày càng quan tâm đến phát triển bền vững. Tuy nhiên, để thực sự thúc đẩy quá trình chuyển đổi xanh, các incentive thuế xanh đóng vai trò then chốt. Đừng bỏ lỡ cơ hội tận dụng những ưu đãi này, đặc biệt khi năm 2026 đang đến gần với nhiều thay đổi trong chính sách thuế.

Việt Nam đã cam kết đạt phát thải ròng bằng 0 vào năm 2050 tại COP26. Để đạt được mục tiêu này, chính phủ đã và đang triển khai nhiều chính sách khuyến khích các doanh nghiệp đầu tư vào năng lượng tái tạo, sản xuất sạch và kinh tế tuần hoàn. Các incentive thuế không chỉ giúp giảm gánh nặng tài chính mà còn định hướng doanh nghiệp áp dụng các tiêu chuẩn ESG.

Sự gia tăng đầu tư vào ESG không chỉ là một xu hướng nhất thời mà còn là một sự thay đổi căn bản trong cách các nhà đầu tư và doanh nghiệp nhìn nhận về giá trị. Thay vì chỉ tập trung vào lợi nhuận ngắn hạn, họ ngày càng quan tâm đến tác động lâu dài của hoạt động kinh doanh đến môi trường và xã hội. Điều này tạo ra một áp lực lớn đối với các doanh nghiệp, buộc họ phải thay đổi để đáp ứng kỳ vọng của thị trường và các bên liên quan.

Chính phủ Việt Nam nhận thức rõ vai trò quan trọng của incentive thuế trong việc thúc đẩy chuyển đổi xanh. Do đó, các chính sách thuế xanh ngày càng được hoàn thiện và mở rộng phạm vi, bao gồm nhiều lĩnh vực khác nhau như năng lượng tái tạo, sản xuất sạch, kinh tế tuần hoàn và giao thông xanh. Mục tiêu là tạo ra một môi trường kinh doanh thuận lợi, khuyến khích các doanh nghiệp đầu tư vào các hoạt động thân thiện với môi trường và đóng góp vào mục tiêu phát thải ròng bằng 0 vào năm 2050.

Năm 2026 được dự báo là một năm quan trọng trong quá trình chuyển đổi xanh của Việt Nam, với nhiều thay đổi trong chính sách thuế và các quy định về môi trường. Do đó, các doanh nghiệp cần chủ động tìm hiểu và tận dụng các incentive thuế xanh hiện có, cũng như chuẩn bị cho những thay đổi sắp tới. Điều này không chỉ giúp doanh nghiệp giảm chi phí và tăng lợi nhuận mà còn nâng cao uy tín và vị thế trên thị trường.

5 Incentive Thuế Xanh Doanh Nghiệp Việt Không Thể Bỏ Lỡ 2026

1. Miễn Giảm Thuế TNDN Cho Dự Án Năng Lượng Tái Tạo

Theo Luật Thuế TNDN, doanh nghiệp đầu tư vào các dự án năng lượng tái tạo được hưởng ưu đãi đặc biệt. Cụ thể, bạn có thể được miễn thuế TNDN tối đa 4 năm và giảm 50% trong tối đa 9 năm tiếp theo. Hơn nữa, bạn còn được hưởng thuế suất ưu đãi 10% trong 15 năm (Gonnapass). Đây là cơ hội vàng để giảm chi phí đầu tư ban đầu và tăng lợi nhuận.

Ví dụ, một dự án điện gió tại Bình Thuận, nếu đáp ứng các tiêu chí về năng lượng tái tạo, có thể được hưởng những ưu đãi này. Điều này giúp dự án thu hút vốn đầu tư dễ dàng hơn và hoạt động hiệu quả hơn trong dài hạn. Theo Tạp chí Kinh tế Tài chính, thuế TNDN có khả năng định hướng hành vi doanh nghiệp thông qua ưu đãi miễn, giảm thuế cho hoạt động xanh.

Ưu đãi thuế TNDN cho các dự án năng lượng tái tạo không chỉ giới hạn ở điện gió mà còn áp dụng cho nhiều loại hình năng lượng tái tạo khác như điện mặt trời, điện sinh khối, và thủy điện nhỏ. Điều này tạo ra một sân chơi bình đẳng cho các nhà đầu tư và khuyến khích sự đa dạng hóa nguồn cung năng lượng.

Tuy nhiên, để được hưởng các ưu đãi này, doanh nghiệp cần đáp ứng một số điều kiện nhất định, chẳng hạn như dự án phải được cấp phép đầu tư theo quy định của pháp luật, phải sử dụng công nghệ tiên tiến và thân thiện với môi trường, và phải tuân thủ các tiêu chuẩn về an toàn lao động và bảo vệ môi trường. Do đó, doanh nghiệp cần chuẩn bị kỹ lưỡng hồ sơ và thủ tục để đảm bảo được hưởng các ưu đãi thuế một cách hợp pháp và hiệu quả.

1.1. Điều kiện để được hưởng ưu đãi thuế TNDN cho dự án năng lượng tái tạo

Để đủ điều kiện nhận ưu đãi thuế TNDN cho dự án năng lượng tái tạo, doanh nghiệp cần đáp ứng các điều kiện sau:

• Dự án phải được cấp phép đầu tư theo quy định của pháp luật.
• Dự án phải sử dụng công nghệ tiên tiến và thân thiện với môi trường.
• Dự án phải tuân thủ các tiêu chuẩn về an toàn lao động và bảo vệ môi trường.
• Dự án phải được đánh giá tác động môi trường và có kế hoạch quản lý môi trường được phê duyệt.
• Doanh nghiệp phải thực hiện đầy đủ các nghĩa vụ thuế và các nghĩa vụ tài chính khác đối với nhà nước.

1.2. Thủ tục để xin hưởng ưu đãi thuế TNDN

Để xin hưởng ưu đãi thuế TNDN cho dự án năng lượng tái tạo, doanh nghiệp cần thực hiện các bước sau:

1. Chuẩn bị hồ sơ xin hưởng ưu đãi thuế, bao gồm giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh, giấy phép đầu tư, báo cáo nghiên cứu khả thi, báo cáo đánh giá tác động môi trường, và các tài liệu liên quan khác.
2. Nộp hồ sơ xin hưởng ưu đãi thuế cho cơ quan thuế có thẩm quyền.
3. Chờ đợi cơ quan thuế thẩm định hồ sơ và ra quyết định về việc hưởng ưu đãi thuế.
4. Thực hiện các thủ tục kê khai và nộp thuế theo quy định của pháp luật, đồng thời theo dõi và báo cáo tình hình thực hiện dự án cho cơ quan thuế.

2. Ưu Đãi Thuế Cho Sản Xuất Sản Phẩm Tiết Kiệm Năng Lượng

Nếu doanh nghiệp của bạn sản xuất các sản phẩm tiết kiệm năng lượng, bạn cũng sẽ được hưởng ưu đãi thuế. Cụ thể, bạn sẽ được hưởng thuế suất 17% trong 10 năm, miễn thuế 2 năm và giảm 50% trong 4 năm tiếp theo (Gonnapass). Điều này không chỉ giúp bạn giảm chi phí mà còn tăng tính cạnh tranh của sản phẩm trên thị trường.

Ví dụ, một công ty sản xuất đèn LED tiết kiệm điện có thể được hưởng ưu đãi này. Việc giảm thuế giúp công ty có thêm nguồn lực để đầu tư vào nghiên cứu và phát triển sản phẩm mới, cũng như mở rộng thị trường. Bạn có thể xem xét thêm các sản phẩm như thiết bị điện gia dụng (máy lạnh, tủ lạnh, máy giặt) đạt tiêu chuẩn tiết kiệm năng lượng, vật liệu xây dựng cách nhiệt, hoặc các loại xe điện.

Để được hưởng ưu đãi thuế này, sản phẩm của doanh nghiệp phải đáp ứng các tiêu chuẩn về tiết kiệm năng lượng do cơ quan nhà nước có thẩm quyền quy định. Điều này đòi hỏi doanh nghiệp phải đầu tư vào công nghệ và quy trình sản xuất hiện đại, cũng như thực hiện các biện pháp kiểm soát chất lượng nghiêm ngặt.

Ưu đãi thuế cho sản xuất sản phẩm tiết kiệm năng lượng không chỉ mang lại lợi ích cho doanh nghiệp mà còn góp phần giảm thiểu tiêu thụ năng lượng, giảm phát thải khí nhà kính, và bảo vệ môi trường. Điều này phù hợp với mục tiêu phát triển bền vững của Việt Nam và các cam kết quốc tế về biến đổi khí hậu.

2.1. Các loại sản phẩm tiết kiệm năng lượng được ưu đãi thuế

Các loại sản phẩm tiết kiệm năng lượng được ưu đãi thuế bao gồm:

• Đèn LED tiết kiệm điện.
• Thiết bị điện gia dụng đạt tiêu chuẩn tiết kiệm năng lượng (máy lạnh, tủ lạnh, máy giặt, v.v.).
• Vật liệu xây dựng cách nhiệt (tôn cách nhiệt, xốp cách nhiệt, v.v.).
• Xe điện (ô tô điện, xe máy điện, xe đạp điện).
• Các sản phẩm sử dụng năng lượng mặt trời (bình nước nóng năng lượng mặt trời, hệ thống điện mặt trời).

2.2. Thủ tục chứng nhận sản phẩm tiết kiệm năng lượng

Để chứng nhận sản phẩm tiết kiệm năng lượng, doanh nghiệp cần thực hiện các bước sau:

1. Tìm hiểu các tiêu chuẩn về tiết kiệm năng lượng áp dụng cho sản phẩm của mình.
2. Tiến hành kiểm tra và thử nghiệm sản phẩm để đảm bảo đáp ứng các tiêu chuẩn.
3. Chuẩn bị hồ sơ đăng ký chứng nhận, bao gồm kết quả kiểm tra, tài liệu kỹ thuật của sản phẩm, và các tài liệu liên quan khác.
4. Nộp hồ sơ đăng ký chứng nhận cho tổ chức chứng nhận có thẩm quyền.
5. Chờ đợi tổ chức chứng nhận đánh giá hồ sơ và tiến hành kiểm tra thực tế sản phẩm.
6. Nhận giấy chứng nhận sản phẩm tiết kiệm năng lượng nếu sản phẩm đáp ứng các tiêu chuẩn.

3. Giảm Thuế Sử Dụng Đất Cho Dự Án Xanh

Nếu bạn sử dụng đất cho các dự án bảo vệ môi trường, trồng rừng, hoặc sản xuất nông nghiệp hữu cơ, bạn có thể được giảm thuế sử dụng đất. Mức giảm có thể lên đến 50% hoặc thậm chí miễn thuế hoàn toàn, tùy thuộc vào quy mô và hiệu quả của dự án (Thông tư của Bộ Tài chính). Điều này khuyến khích các doanh nghiệp sử dụng đất một cách bền vững và có trách nhiệm.

Ví dụ, một trang trại trồng rau hữu cơ có thể được giảm thuế sử dụng đất nếu chứng minh được việc áp dụng các phương pháp canh tác thân thiện với môi trường và không sử dụng hóa chất độc hại. Tương tự, một khu du lịch sinh thái có thể được hưởng ưu đãi nếu bảo tồn được đa dạng sinh học và giảm thiểu tác động tiêu cực đến môi trường.

Chính sách giảm thuế sử dụng đất cho dự án xanh không chỉ giúp doanh nghiệp giảm chi phí mà còn tạo ra một hình ảnh tích cực trong mắt khách hàng và cộng đồng. Điều này giúp tăng cường uy tín và giá trị thương hiệu của doanh nghiệp, cũng như thu hút được nguồn vốn đầu tư từ các quỹ ESG.

Tuy nhiên, để được hưởng ưu đãi này, doanh nghiệp cần chứng minh được rằng dự án của mình thực sự mang lại lợi ích cho môi trường và xã hội. Điều này đòi hỏi doanh nghiệp phải có kế hoạch quản lý môi trường chi tiết, thực hiện các biện pháp giám sát và đánh giá hiệu quả, và báo cáo định kỳ cho cơ quan nhà nước có thẩm quyền.

4. Ưu Đãi Thuế Nhập Khẩu Cho Thiết Bị, Công Nghệ Xanh

Để khuyến khích doanh nghiệp đầu tư vào công nghệ xanh, chính phủ có chính sách ưu đãi thuế nhập khẩu cho các thiết bị và công nghệ này. Bạn có thể được miễn thuế nhập khẩu hoặc hưởng thuế suất ưu đãi khi nhập khẩu các thiết bị sử dụng năng lượng tái tạo, thiết bị xử lý chất thải, hoặc công nghệ sản xuất sạch (Thông tư của Bộ Tài chính). Đây là cơ hội để nâng cấp dây chuyền sản xuất và giảm thiểu ô nhiễm.

Ví dụ, một nhà máy sản xuất xi măng có thể được miễn thuế nhập khẩu khi nhập khẩu các thiết bị xử lý khí thải hiện đại, giúp giảm thiểu lượng bụi và khí độc hại thải ra môi trường. Tương tự, một công ty dệt may có thể được hưởng thuế suất ưu đãi khi nhập khẩu các loại máy móc tiết kiệm năng lượng và sử dụng ít nước hơn.

5. Hỗ Trợ Chi Phí Nghiên Cứu và Phát Triển (R&D) Xanh

Chính phủ có các chương trình hỗ trợ chi phí nghiên cứu và phát triển (R&D) cho các dự án liên quan đến công nghệ xanh. Bạn có thể được hoàn thuế hoặc trợ cấp một phần chi phí R&D, giúp bạn có thêm nguồn lực để đổi mới và phát triển các sản phẩm, dịch vụ thân thiện với môi trường (Nghị định của Chính phủ). Đây là động lực để các doanh nghiệp Việt Nam trở thành những nhà tiên phong trong lĩnh vực công nghệ xanh.

Ví dụ, một công ty nghiên cứu về vật liệu sinh học có thể được hỗ trợ chi phí R&D để phát triển các loại bao bì phân hủy sinh học, thay thế cho bao bì nhựa truyền thống. Hoặc một nhóm nghiên cứu về năng lượng mặt trời có thể được trợ cấp để phát triển các tấm pin mặt trời hiệu suất cao hơn và chi phí thấp hơn.

Kết luận

Các incentive thuế xanh năm 2026 là cơ hội lớn để doanh nghiệp Việt Nam tăng tốc ESG và đạt được các mục tiêu phát triển bền vững. Hãy chủ động tìm hiểu, tận dụng các ưu đãi này để giảm chi phí, tăng lợi nhuận và tạo ra giá trị cho xã hội.