Giới Thiệu

Bạn là seller trên Shopee, Lazada, hay TikTok Shop? Từ 2026, Nghị định 117/2025/NĐ-CP đã thay đổi cách tính thuế bán hàng online. Đừng để bị bất ngờ khi doanh thu tăng mà lợi nhuận lại giảm vì thuế. Bài viết này sẽ bật mí 3 bí mật quan trọng nhất, giúp bạn nắm vững quy định mới và tối ưu hóa hoạt động kinh doanh.

Trước đây, việc quản lý thuế cho TMĐT còn nhiều kẽ hở. Nhiều seller, đặc biệt là những người mới bắt đầu, thường không hiểu rõ về các quy định thuế và cách tính, dẫn đến việc kê khai sai hoặc thậm chí trốn thuế. Điều này có thể dẫn đến những hậu quả nghiêm trọng, bao gồm phạt tiền, truy thu thuế, và thậm chí là các vấn đề pháp lý khác. Nhưng từ năm 2026, mọi thứ sẽ chặt chẽ hơn. Các sàn TMĐT có thể sẽ khấu trừ thuế trực tiếp từ doanh thu của bạn. Điều này có nghĩa là số tiền bạn nhận được từ việc bán hàng sẽ ít hơn so với trước đây. Hãy chuẩn bị sẵn sàng!

Thực tế, việc các sàn TMĐT thu thuế trực tiếp là một xu hướng tất yếu trong bối cảnh hiện nay. Nhà nước cần tăng cường quản lý thuế để đảm bảo nguồn thu ngân sách, đồng thời tạo ra một sân chơi công bằng cho tất cả các doanh nghiệp, cả online và offline. Vì vậy, việc hiểu rõ và tuân thủ các quy định thuế là vô cùng quan trọng đối với sự phát triển bền vững của hoạt động kinh doanh online của bạn.

Đọc tiếp để khám phá 3 bí mật về thuế TMĐT 2026 mà mọi seller cần biết. Chúng tôi sẽ đi sâu vào từng khía cạnh quan trọng, cung cấp các ví dụ minh họa cụ thể và đưa ra những lời khuyên thiết thực để giúp bạn tối ưu hóa việc nộp thuế và tăng lợi nhuận.

Doanh Thu Tính Thuế: Không Phải Tiền Bạn Nhận

Đây là một trong những hiểu lầm lớn nhất của các seller. Doanh thu tính thuế KHÔNG phải là số tiền bạn thực nhận sau khi trừ phí sàn, phí vận chuyển, và các chi phí khác. Theo quy định, doanh thu tính thuế là tổng giá bán (Gross Merchandise Value - GMV).

Ví dụ, bạn bán một sản phẩm giá 500.000 VNĐ trên Shopee. Phí sàn là 6% (30.000 VNĐ) và phí vận chuyển là 25.000 VNĐ. Bạn chỉ nhận về 445.000 VNĐ. Nhưng doanh thu để tính thuế vẫn là 500.000 VNĐ. Cần lưu ý điều này để tránh kê khai thiếu doanh thu.

Theo Thông tư hướng dẫn Nghị định 117/2025/NĐ-CP, mọi khoản giảm trừ sau khi bán hàng (trừ các khoản giảm giá trực tiếp trên sản phẩm) sẽ không được tính là giảm doanh thu chịu thuế. Vì vậy, hãy tính toán kỹ lưỡng để đảm bảo nộp đủ thuế.

Việc hiểu rõ về GMV là vô cùng quan trọng vì nó ảnh hưởng trực tiếp đến số tiền thuế bạn phải nộp. Nhiều seller, đặc biệt là những người mới bắt đầu, thường chỉ quan tâm đến số tiền thực nhận mà bỏ qua GMV, dẫn đến việc kê khai thiếu doanh thu và có thể bị phạt. Hãy nhớ rằng, cơ quan thuế sẽ dựa vào GMV để tính thuế cho bạn, chứ không phải là số tiền bạn thực nhận.

Để tránh những sai sót không đáng có, bạn nên sử dụng các công cụ quản lý bán hàng để theo dõi GMV một cách chính xác. Hầu hết các phần mềm quản lý bán hàng hiện nay đều có tính năng thống kê GMV tự động, giúp bạn tiết kiệm thời gian và công sức trong việc tính toán thuế.

Ảnh hưởng của chương trình khuyến mãi đến doanh thu tính thuế

Một điểm cần lưu ý khác là ảnh hưởng của các chương trình khuyến mãi đến doanh thu tính thuế. Nếu bạn áp dụng các chương trình khuyến mãi giảm giá trực tiếp trên sản phẩm, thì doanh thu tính thuế sẽ là giá bán sau khi đã trừ khuyến mãi. Tuy nhiên, nếu bạn sử dụng các hình thức khuyến mãi khác, chẳng hạn như tặng quà hoặc giảm giá cho lần mua hàng tiếp theo, thì doanh thu tính thuế vẫn là giá bán ban đầu của sản phẩm.

Ví dụ, bạn bán một chiếc áo với giá 300.000 VNĐ. Nếu bạn giảm giá trực tiếp 10% cho khách hàng, thì doanh thu tính thuế sẽ là 270.000 VNĐ. Tuy nhiên, nếu bạn tặng kèm một chiếc móc khóa cho khách hàng mua áo, thì doanh thu tính thuế vẫn là 300.000 VNĐ.

Cách theo dõi và quản lý doanh thu tính thuế hiệu quả

Để theo dõi và quản lý doanh thu tính thuế hiệu quả, bạn nên sử dụng các công cụ quản lý bán hàng chuyên nghiệp. Các công cụ này sẽ giúp bạn ghi chép lại tất cả các giao dịch bán hàng, tính toán GMV, và tạo ra các báo cáo thuế một cách tự động. Bạn cũng nên thường xuyên kiểm tra và đối chiếu các báo cáo này với dữ liệu từ sàn TMĐT để đảm bảo tính chính xác.

Ngoài ra, bạn cũng nên tìm hiểu kỹ về các quy định thuế hiện hành và thường xuyên cập nhật các thông tin mới nhất. Nếu bạn cảm thấy khó khăn trong việc quản lý thuế, bạn có thể tìm đến sự trợ giúp của các chuyên gia tư vấn thuế để được hướng dẫn và hỗ trợ.

Ngưỡng Doanh Thu Miễn Thuế & Cách Tính Thuế TMĐT 2026

Tin vui là không phải ai bán hàng online cũng phải đóng thuế. Theo quy định mới, doanh thu dưới 500 triệu đồng/năm được miễn thuế hoàn toàn. Tuy nhiên, nếu vượt quá con số này, bạn sẽ phải nộp thuế theo quy định.

Vậy, cách tính thuế như thế nào? Đối với bán hàng hóa (quần áo, mỹ phẩm, đồ gia dụng), tổng thuế suất là 1.5%. Trong đó, 1% là thuế giá trị gia tăng (VAT) và 0.5% là thuế thu nhập cá nhân (TNCN). Nếu bạn kinh doanh dịch vụ online (thiết kế, tư vấn, đào tạo), mức thuế sẽ cao hơn, ở mức 7% (5% VAT + 2% TNCN). Sản xuất, thủ công, handmade chịu mức 4.5% (3% VAT + 1.5% TNCN).

Ví dụ, nếu bạn bán hàng hóa với doanh thu 800 triệu đồng/năm, số thuế bạn phải nộp là (800-500) triệu * 1.5% = 4.5 triệu đồng/năm. Con số này tương đương 375 nghìn đồng/tháng. Bạn có thể tự tính thuế TMĐT của mình ngay tại đây.

Tuy nhiên, ngưỡng 500 triệu đồng/năm không phải là con số cố định. Chính phủ có thể điều chỉnh ngưỡng này tùy thuộc vào tình hình kinh tế và xã hội. Vì vậy, bạn nên thường xuyên theo dõi các thông báo và hướng dẫn mới nhất từ cơ quan thuế để đảm bảo mình luôn nắm rõ các quy định hiện hành. Ngoài ra, bạn cũng nên lưu ý rằng ngưỡng 500 triệu đồng/năm là áp dụng cho cá nhân kinh doanh. Nếu bạn thành lập doanh nghiệp, thì quy định về ngưỡng doanh thu miễn thuế sẽ khác.

Việc hiểu rõ về cách tính thuế là vô cùng quan trọng để bạn có thể lên kế hoạch kinh doanh và quản lý tài chính một cách hiệu quả. Nếu bạn không hiểu rõ về cách tính thuế, bạn có thể sẽ phải nộp nhiều thuế hơn so với thực tế, hoặc thậm chí bị phạt vì kê khai sai. Vì vậy, hãy dành thời gian để tìm hiểu kỹ về các quy định thuế và cách tính thuế, hoặc tìm đến sự trợ giúp của các chuyên gia tư vấn thuế.

Bảng so sánh thuế suất cho các loại hình kinh doanh TMĐT

Các khoản chi phí được trừ khi tính thuế TNCN

Mặc dù doanh thu tính thuế là GMV, nhưng khi tính thuế TNCN, bạn có thể được trừ một số khoản chi phí hợp lệ. Theo quy định, các khoản chi phí được trừ bao gồm:

• Chi phí nguyên vật liệu, hàng hóa
• Chi phí nhân công
• Chi phí khấu hao tài sản cố định
• Chi phí điện, nước, internet
• Chi phí thuê mặt bằng (nếu có)
• Các khoản chi phí khác có liên quan đến hoạt động kinh doanh

Tuy nhiên, để được trừ các khoản chi phí này, bạn phải có đầy đủ hóa đơn, chứng từ hợp lệ. Vì vậy, hãy lưu giữ cẩn thận tất cả các hóa đơn, chứng từ liên quan đến hoạt động kinh doanh của bạn.

Cộng Dồn Doanh Thu Từ Mọi Kênh Bán

Một điểm quan trọng nữa là bạn phải cộng dồn doanh thu từ tất cả các kênh bán hàng. Theo Luật Thuế 2026, không có sự phân biệt giữa kinh doanh offline và online. Doanh thu từ Shopee, TikTok Shop, Lazada, Facebook, cửa hàng trực tiếp... đều được cộng lại để tính tổng doanh thu hàng năm.

Điều này có nghĩa, nếu bạn bán hàng trên nhiều nền tảng, bạn phải theo dõi và ghi chép doanh thu từ từng kênh một cách cẩn thận. Sau đó, cộng tổng doanh thu lại để xác định bạn có vượt quá ngưỡng 500 triệu đồng/năm hay không. Nếu tổng doanh thu vượt quá ngưỡng này, bạn sẽ phải nộp thuế theo quy định.

Việc cộng dồn doanh thu từ tất cả các kênh bán hàng là một quy định mới và khá phức tạp. Nhiều seller, đặc biệt là những người bán hàng trên nhiều nền tảng, có thể gặp khó khăn trong việc theo dõi và quản lý doanh thu từ từng kênh. Tuy nhiên, đây là một quy định bắt buộc và bạn phải tuân thủ để tránh bị phạt.

Để đơn giản hóa quá trình này, bạn nên sử dụng các công cụ quản lý bán hàng đa kênh. Các công cụ này sẽ giúp bạn theo dõi và quản lý doanh thu từ tất cả các kênh bán hàng một cách tự động, đồng thời tạo ra các báo cáo tổng hợp để bạn dễ dàng theo dõi và nộp thuế.

Ví dụ minh họa về cộng dồn doanh thu

Để hiểu rõ hơn về quy định cộng dồn doanh thu, hãy xem xét ví dụ sau:

• Bạn bán hàng trên Shopee và có doanh thu 300 triệu đồng/năm.
• Bạn cũng bán hàng trên Lazada và có doanh thu 250 triệu đồng/năm.
• Ngoài ra, bạn còn có một cửa hàng trực tiếp và có doanh thu 100 triệu đồng/năm.

Tổng doanh thu của bạn là 300 + 250 + 100 = 650 triệu đồng/năm. Vì tổng doanh thu vượt quá ngưỡng 500 triệu đồng/năm, bạn sẽ phải nộp thuế theo quy định.

Lời khuyên để quản lý doanh thu đa kênh hiệu quả

Để quản lý doanh thu đa kênh hiệu quả, bạn nên áp dụng các biện pháp sau:

• Sử dụng phần mềm quản lý bán hàng đa kênh: Các phần mềm này sẽ giúp bạn theo dõi và quản lý doanh thu từ tất cả các kênh bán hàng một cách tự động.
• Thiết lập hệ thống báo cáo doanh thu: Bạn nên thiết lập hệ thống báo cáo doanh thu định kỳ (hàng tuần, hàng tháng, hàng năm) để theo dõi và đánh giá hiệu quả kinh doanh của từng kênh.
• Lưu trữ hóa đơn, chứng từ đầy đủ: Bạn nên lưu trữ đầy đủ tất cả các hóa đơn, chứng từ liên quan đến hoạt động bán hàng để phục vụ cho việc kê khai và nộp thuế.
• Tìm đến sự tư vấn của chuyên gia thuế: Nếu bạn gặp khó khăn trong việc quản lý doanh thu đa kênh, bạn nên tìm đến sự tư vấn của các chuyên gia thuế để được hướng dẫn và hỗ trợ.